ما هو نموذج IRS 1040 وماذا أفعل به؟

إذا كنت مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة أو تعمل لحسابك الخاص أو تدير شركة صغيرة، فقد تشعر أن الضرائب مرهقة. أحد أهم النماذج التي ستواجهها هو نموذج IRS 1040.

هذا النموذج هو أساس إقرارك الضريبي الشخصي. ولكن ماذا يعني ذلك بالنسبة لك، وكيف تتعامل معه بشكل صحيح؟

في هذه المقالة، سنشرح ما هو نموذج IRS 1040 ولماذا هو مهم، وخاصة لأصحاب الأعمال مثلك. سواء كنت تقوم بتقديم الضرائب لشركتك ذات المسؤولية المحدودة، أو تحتاج إلى ملء الجدول C، أو تعمل لحسابك الخاص، فإن فهم هذا النموذج أمر بالغ الأهمية للحصول على ضرائبك بشكل صحيح.

النموذج 1040 هو المكان الذي يمكنك فيه الإبلاغ عن دخلك وحساب الضرائب المستحقة وتحديد أي مبالغ مستردة. إذا كنت تدير شركة ذات مسؤولية محدودة أو تعمل بصفتك مالكًا فرديًا، فستحتاج أيضًا إلى معرفة كيفية الإبلاغ عن دخل عملك في هذا النموذج.

سنقوم بتقسيم كل شيء خطوة بخطوة لمساعدتك في التنقل خلال العملية بثقة.

هل تبحث عن طريقة أبسط للتعامل مع ملفاتك الضريبية؟ استكشف doola لجميع احتياجاتك المتعلقة بتقديم إقرارات ضريبية للشركات ذات المسؤولية المحدودة. سواء كنت تعمل لحسابك الخاص أو تدير عملاً تجاريًا متنامٍ، حزمة ضريبة doola يساعد على جعل موسم الضرائب خاليًا من التوتر.

دعونا نتعمق أكثر في النموذج 1040 ونجعله سهل الفهم والإدارة.

ما هو نموذج IRS 1040؟

نموذج IRS 1040 هو نموذج الضرائب القياسي الذي يستخدمه معظم دافعي الضرائب في الولايات المتحدة للإبلاغ عن دخلهم السنوي إلى IRS. يساعد الأفراد في حساب مستحقاتهم الضريبية أو ما إذا كانوا مؤهلين لاسترداد الأموال.

يتضمن هذا النموذج أقسامًا للإبلاغ عن دخلك، المطالبة بالخصومات، والتقدم بطلب للحصول على الاعتمادات. إنه أمر ضروري لكل دافع ضرائب، لأنه يوفر نظرة عامة شاملة على سنته المالية.

هناك إصدارات مختلفة من النموذج 1040:

  • تشكيل 1040:الإصدار القياسي المستخدم من قبل معظم دافعي الضرائب.

  • نموذج 1040 ريال:تم تصميمه خصيصًا لكبار السن الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر، ويوفر طباعة أكبر وتنسيقًا مختلفًا قليلاً، ولكنه بخلاف ذلك مطابق تمامًا للنموذج 1040 العادي.
  • نموذج 1040-NR:يستخدمه الأجانب غير المقيمين للإبلاغ عن الدخل والضرائب الأمريكية.

لماذا هذا الأمر مهم لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة

إذا كنت تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة، وخاصة إذا كنت العضو الوحيد فيها، فإن النموذج 1040 ضروري. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية معظم شركات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد باعتبارها "كيانات متجاهلة"، مما يعني أن دخل شركتك ذات المسؤولية المحدودة يعتبر دخلك الشخصي.

ستقوم بالإبلاغ عن هذا الدخل في إقرارك الضريبي الفردي باستخدام النموذج 1040، وتحديدًا من خلال الجدول C. يتيح لك هذا النموذج تفصيل أرباح ونفقات شركتك ذات المسؤولية المحدودة، مع إظهار صافي دخلك أو خسارتك لهذا العام.

تقدم شركات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء عادةً إقرارًا ضريبيًا منفصلًا للشراكة (النموذج 1065)، ولكن الأرباح والخسائر تنتقل إلى الأعضاء الأفراد، الذين يبلغون عنها في النموذج 1040 الخاص بهم.

العاملون لحسابهم الخاص والنموذج 1040

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة، فلن تقوم فقط بالإبلاغ عن دخل عملك في النموذج 1040، بل ستحتاج أيضًا إلى حساب ضرائب العمل لحسابك الخاص.

وهذا يعني دفع حصة كل من صاحب العمل والموظف من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ومن الضروري تضمين هذا عند حساب إجمالي التزاماتك الضريبية في نموذج 1040.

متى يستخدم أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة نموذج IRS 1040؟

متى يستخدم أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة نموذج IRS 1040؟

إذا كنت تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة، فإن فهم نموذج IRS 1040 ضروري لتقديم ضرائبك. يحدد نوع الشركة ذات المسؤولية المحدودة التي تمتلكها — سواء كانت شركة ذات عضو واحد أو متعددة الأعضاء أو شركة تعمل لحسابك الخاص — كيفية الإبلاغ عن الدخل والنماذج الإضافية التي ستحتاج إليها.

فيما يلي تفصيل واضح لمتى وكيف يستخدم أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة نموذج IRS 1040.

شركات ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد والجدول ج

A عضو واحد ذ م م تعتبر "كيانًا متجاهلًا" من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا يعني أنه لأغراض ضريبية، يتم التعامل معها باعتبارها ملكية فردية بشكل افتراضي.

بدلاً من تقديم إقرار ضريبي تجاري منفصل، يتم الإبلاغ عن جميع دخلك ونفقاتك التجارية مباشرةً في إقرار ضريبة الدخل باستخدام نموذج IRS 1040.

الجدول ج لشركات ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد

للإبلاغ عن النشاط المالي لشركتك، ستحتاج إلى ملء الجدول C (الربح أو الخسارة من الأعمال) وإرفاقه بالنموذج 1040 الخاص بك. الجدول C هو المكان الذي تفصل فيه دخل عملك وتدرج فيه جميع النفقات المتعلقة بالأعمال.

  • الإيرادات التجارية:في الجدول ج، ستقوم بالإبلاغ عن كل الدخل الذي حققته شركتك خلال العام. ويشمل ذلك المبيعات والمدفوعات مقابل الخدمات وأشكال أخرى من الإيرادات.

  • مصاريف عمل:هنا يمكنك خصم النفقات التجارية المسموح بها. فكلما زادت النفقات التي تبلغ عنها بدقة، كلما انخفض دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل العبء الضريبي الإجمالي عليك.

على سبيل المثال، إذا حققت شركتك إيرادات بقيمة 100,000 ألف دولار، لكن بلغت نفقاتها 40,000 ألف دولار، فإن صافي دخل شركتك (الذي تبلغ عنه في الجدول ج) سيكون 60,000 ألف دولار.

ثم يتدفق هذا الدخل الصافي إلى النموذج 1040 الخاص بك، حيث يتم إضافته إلى أي دخل آخر قد يكون لديك - مثل الأجور أو الفوائد أو الأرباح.

ماذا يحدث بعد ذلك؟

بمجرد إكمال الجدول C، يتم نقل المعلومات إلى النموذج 1040، والذي يتم دمجه مع دخلك الشخصي.

ستكون مسؤولاً أيضًا عن دفع ضريبة العمل الحر، والتي تغطي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يتم الإبلاغ عن ذلك بشكل منفصل في الجدول SE ولكنه يعتمد على صافي الدخل المبلغ عنه في الجدول C.

يؤدي هذا النهج إلى تبسيط عملية تقديم الضرائب لشركات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد بشكل افتراضي لأنه يجمع بين الضرائب التجارية والشخصية في نموذج واحد.

لن تحتاج إلى تقديم إقرار تجاري منفصل إلا إذا اخترت حالة ضريبية مختلفة (مثل شركة S، والتي سنناقشها لاحقًا).

شركات ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء والنموذج 1065

تزداد الأمور تعقيدًا مع شركة ذات مسؤولية محدودة تضم عدة أعضاء. في هذه الحالة، يتم التعامل مع شركة ذات مسؤولية محدودة باعتبارها شراكة لأغراض ضريبية، ويتطلب الأمر نموذجًا ضريبيًا منفصلًا، النموذج 1065 (إقرار الدخل من الشراكة في الولايات المتحدة).

يقدم النموذج 1065 تقريرًا عن إجمالي دخل ونفقات الشركة ذات المسؤولية المحدودة خلال العام، لكنه لا يحسب الضرائب. بدلاً من ذلك، يقدم لمصلحة الضرائب تفاصيل حول أرباح أو خسائر الشركة.

كيف يؤثر ذلك على الضرائب الشخصية

على الرغم من أن شركة ذات مسؤولية محدودة تقدم النموذج 1065، إلا أنه يتعين على كل عضو في شركة ذات مسؤولية محدودة الإبلاغ عن حصته من دخل شركة ذات مسؤولية محدودة في النموذج الشخصي 1040 الخاص به.

توفر شركة ذات مسؤولية محدودة لكل عضو الجدول K-1، الذي يوضح حصة الشركة من الدخل والخصومات والاعتمادات المخصصة لهم. يستخدم كل عضو الجدول K-1 هذا لملء النموذج 1040 الخاص به.

على سبيل المثال، إذا كنت أنت وشخص آخر تمتلكان 50% من شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء، وحققت الشركة ربحًا قدره 200,000 دولار، فسوف يظهر الجدول K-1 الخاص بك 100,000 دولار كحصة لك من الدخل. ثم يجب عليك الإبلاغ عن هذا المبلغ البالغ 100,000 دولار في النموذج الشخصي 1040 الخاص بك.

في حين أن شركات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء تقدم إقرارًا تجاريًا منفصلاً، فإن عملية الإبلاغ عن الدخل الشخصي للأعضاء تظل مرتبطة بالنموذج 1040.

لذا، وبغض النظر عن تعقيد العمل، لا يزال النموذج 1040 يشكل عنصرًا أساسيًا في تقديم ضرائبك الشخصية كعضو في شركة ذات مسؤولية محدودة.

شركة ذات مسؤولية محدودة تعمل لحسابها الخاص وتقديم الإقرارات الضريبية

إذا كنت مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة مكونة من عضو واحد، فإنك تعتبر عاملًا لحسابك الخاص لأغراض ضريبية.

وهذا يعني أنك مسؤول ليس فقط عن الإبلاغ عن دخلك ونفقاتك التجارية في الجدول C، بل أيضًا عن دفع ضرائب العمل الحر من خلال النموذج 1040.

الضرائب المقدرة ربع السنوية

باعتبارك مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة تعمل لحسابك الخاص، لا يحق لصاحب العمل خصم الضرائب من راتبك.

بدلاً من ذلك، يتعين عليك تقدير المبلغ الذي ستدين به كضرائب لهذا العام ودفع مدفوعات ضريبية تقديرية ربع سنوية إلى مصلحة الضرائب الداخلية. تغطي هذه المدفوعات ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر.

فيما يلي ملخص سريع لما ستحتاج إليه للبقاء على اطلاع بما يلي:

  • ضريبة الدخل:ستقوم بتقدير إجمالي التزامك الضريبي بناءً على دخلك. نظرًا لأن دخل شركة ذات مسؤولية محدودة يتم الإبلاغ عنه في النموذج 1040، فيجب أن يتضمن هذا المبلغ صافي ربح عملك (من الجدول C) بالإضافة إلى أي مصادر أخرى للدخل.

  • ضريبة التوظيف الذاتي:سيتعين عليك أيضًا دفع ضريبة العمل الحر، والتي تبلغ 15.3% من صافي أرباحك من العمل الحر (12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الطبية).

إذا لم تدفع هذه الضرائب ربع سنويًا، فقد تواجه عقوبات عند تقديم إقرارك السنوي. يستخدم العديد من مالكي الشركات ذات المسؤولية المحدودة النموذج 1040-ES لحساب هذه المدفوعات وتقديمها.

كيفية استكمال نموذج IRS 1040 لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة

بعد وضع الأساس، دعنا نتعمق في تفاصيل استكمال نموذج IRS 1040 لشركتك ذات المسؤولية المحدودة.

  • العلومات الشخصية ابدأ بإدخال اسمك ورقم الضمان الاجتماعي وحالة الإيداع (على سبيل المثال، أعزب، متزوج، يقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا).

  • قسم الدخل: قم بالإبلاغ عن دخل عملك باستخدام الجدول C إذا كنت شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد. يتضمن هذا جميع الإيرادات ونفقات العمل. لا تنس تضمين الدخل الآخر، مثل الأجور أو الفوائد أو الأرباح، إذا لزم الأمر.

  • الخصومات والاعتمادات: يمكن لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة المطالبة بالخصومات الشائعة مثل خصم المكتب المنزلي، وأقساط التأمين الصحي، والسفر المتعلق بالأعمال. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فيمكنك أيضًا خصم نصف ضريبة عملك لحسابك الخاص هنا.

  • ضريبة العمل الحر: احسب ضريبة عملك الحر باستخدام الجدول SE وأبلغ عنها في النموذج 1040. ويشمل ذلك مساهماتك في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

  • المدفوعات والمبالغ المستردة راجع قسم "المدفوعات" لمعرفة ما إذا كان عليك دفع ضرائب أو استرداد أموال. إذا قمت بسداد مدفوعات ضريبية مقدرة على مدار العام، فأبلغ عنها هنا.

هل تحتاج إلى مساعدة في تبسيط عملية تقديم الإقرارات الضريبية؟ تحقق من حزمة ضريبة doolaسنسهل عليك التعامل مع كل شيء بدءًا من الخصومات وحتى المدفوعات حتى تتمكن من التركيز على تنمية شركتك ذات المسؤولية المحدودة.

الجدول ج: نموذج مهم لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة

الجدول C هو النموذج الذي يستخدمه أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة للإبلاغ عن الدخل أو الخسارة من شركة تخضع للضريبة باعتبارها شركة ملكية فردية. إذا كنت شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، فسوف تقوم بتقديم هذا مع النموذج 1040 الخاص بك لإظهار مقدار ما كسبته شركتك أو خسرته خلال العام.

كيفية إكمال الجدول ج

ابدأ بإدخال إجمالي دخل عملك في الجزء الأول. بعد ذلك، قم بإدراج نفقات عملك في الجزء الثاني، مثل اللوازم والإعلانات والرسوم المهنية.

اطرح نفقاتك من دخلك لحساب صافي الربح أو الخسارة، والذي يتدفق مباشرة إلى النموذج 1040 الخاص بك.

يعد الجدول C ضروريًا للإبلاغ عن دخل عملك والتأكد من المطالبة بكل الخصومات المؤهلة. من خلال القيام بذلك بشكل صحيح، يمكنك توفير الضرائب وتجنب المشكلات مع مصلحة الضرائب.

ماذا لو اختارت شركتي ذات المسؤولية المحدودة أن تخضع للضريبة كشركة S أو شركة C؟

ماذا لو اختارت شركتي ذات المسؤولية المحدودة أن تخضع للضريبة كشركة S أو شركة C؟

عندما تختار شركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة كشركة S أو شركة C، تتغير عملية تقديم الضرائب بشكل كبير. فبدلاً من الإبلاغ عن دخل عملك في الجدول C مع النموذج 1040، يجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة تقديم نماذج ضريبية منفصلة.

بالنسبة لشركات C-Corps، عليك تقديم النموذج 1120، والذي يستخدم للإبلاغ عن دخل الشركة ومكاسبها وخسائرها. تخضع شركات C-Corps للضرائب بشكل منفصل عن مالكيها، مما يعني أن شركة LLC تدفع ضرائب الشركات.

بالنسبة لشركات S-Corps، عليك تقديم النموذج 1120S. يوضح هذا النموذج الدخل، ولكن الأرباح والخسائر "تنتقل" إلى المالكين ويتم تضمينها في إقرارك الضريبي الشخصي (النموذج 1040).

لا يدفع أصحاب شركات S-Corp ضرائب العمل الحر على رواتبهم؛ فهم يدفعون فقط حصتهم من الدخل.

هل أنت مرتبك؟ دع حزمة الامتثال الكامل من doola إرشادك خلال العملية بأكملها، والتأكد من تقديمك بشكل صحيح وتجنب الأخطاء المكلفة.

المواعيد النهائية والعقوبات الحرجة لتقديم النموذج 1040

بالنسبة لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة، يتعين تقديم النموذج 1040 بحلول 15 أبريل من كل عام أو في يوم العمل التالي إذا كان يوافق عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فيتعين عليك أيضًا سداد مدفوعات ضريبية تقديرية ربع سنوية في 15 أبريل و15 يونيو و15 سبتمبر و15 يناير من العام التالي. وقد يؤدي عدم الالتزام بهذه المواعيد النهائية إلى فرض عقوبات.

تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة قدرها 5% من الضرائب غير المدفوعة عن كل شهر تتأخر فيه عن السداد، حتى 25%. كما تفرض أيضًا غرامة عدم السداد بنسبة 0.5% شهريًا.

يمكن أن تتراكم المدفوعات المفقودة بسرعة بالنسبة لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة العاملين لحسابهم الخاص، لذلك من الضروري البقاء على رأس المواعيد النهائية.

الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها عند تقديم النموذج 1040

الإبلاغ عن الدخل بشكل غير صحيح

الخطأ الشائع الذي يرتكبه أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة عند تقديم النموذج 1040 هو عدم الإبلاغ عن كل الدخل.

إن نسيان تضمين الدخل من الوظائف الجانبية أو العمل الحر قد يؤدي إلى إجراء تدقيق. أعد التحقق من جميع مصادر دخلك، بما في ذلك نماذج 1099، وتأكد من أن كل شيء يتطابق مع سجلاتك.

إن عدم الخصومات هو مشكلة أخرى - لا تتجاهل النفقات التجارية التي يمكن أن تقلل من دخلك الخاضع للضريبة.

عدم تقديم تقديرات الضرائب

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فيجب عليك دفع الضرائب التقديرية ربع السنوية. ينسى العديد من مالكي الشركات ذات المسؤولية المحدودة هذه المدفوعات أو يقللون من تقديرها، مما قد يؤدي إلى فرض عقوبات.

تتوقع مصلحة الضرائب الأمريكية منك أن تدفع الضرائب مع اكتسابك للدخل، لذا فإن عدم الالتزام بهذه المواعيد النهائية يزيد من التكاليف. احسب تقديرات الضرائب الخاصة بك بناءً على إقرار العام الماضي، أو استخدم أدوات مصلحة الضرائب الأمريكية لتجنب المفاجآت المكلفة.

عدم الإبلاغ عن جميع الخصومات

غالبًا ما يتجاهل أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة الخصومات التي قد توفر لهم المال. وتشمل الخصومات التي يتم تجاهلها عادةً نفقات المكتب المنزلي، والأميال التي تقطعها الشركة، واستهلاك المعدات.

إن الاحتفاظ بسجلات تفصيلية لنفقاتك المتعلقة بالأعمال على مدار العام يضمن لك عدم ترك أي أموال على الطاولة عندما يحين وقت الضرائب.

إدارة الامتثال الضريبي مع دولا

متى تختار دولا

للتغلب على تعقيدات تقديم الإقرارات الضريبية، من الأفضل دائمًا الاستثمار في رأي الخبراء.

doola يقدم مزيجًا مثاليًا من الاثنين، إلى جانب العديد من الامتيازات الأخرى، لتحويل تجربة تقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بك ومساعدتك على الشروع في رحلة عمل خالية من القلق.

حزمة الامتثال الكامل من doola هو عرض مجمع يتضمن ميزات شاملة للشركات من جميع الأحجام والمقاييس. يمكنك ترك مخاوفك لخبرائنا الضريبيين واستخدام حل المحاسبة الشامل لدينا لإدارة الرواتب. 

على اليمين من تكوين الأعمال لإدارة أعمالك من أي جزء من العالم والضرائب أو الامتثال - يرشدك Doola خلال كل خطوة من الرحلة، مما يضمن لك الاستمتاع بعمل خالٍ من التوتر.

هل تريد معرفة المزيد حول كيفية مساعدتنا لك؟ استشارة ضريبية معنا اليوم!

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

كتاب إلكتروني مجاني: كيفية دفع ضرائب أقل

دليل كامل لأكبر استراتيجيات توفير الضرائب لأصحاب الأعمال في الولايات المتحدة.