ما هي معاهدة الضرائب الأمريكية مع البرتغال؟

البرتغال بلد جميل يتمتع بشعب ودود وثقافة غنية وهندسة معمارية جميلة وشواطئ وغابات مذهلة وتكلفة معيشة منخفضة. هناك الكثير من الأسباب للتفكير في الانتقال إلى البرتغال. يمكن لمعاهدة الضرائب الأمريكية مع البرتغال أن تساعد المواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في البرتغال على توفير المزيد من الضرائب أو على الأقل تجنب الازدواج الضريبي. 

تم تصميم المعاهدة الضريبية لمنع الازدواج الضريبي لمواطني البلدين. ببساطة، ليس مطلوبًا منك دفع ضريبة الدخل الأمريكية على الدخل من مصادر برتغالية. وبالمثل، إذا كنت مستقلاً تعمل في البرتغال وتستوفي معايير معينة، فستدفع الضرائب في البرتغال وليس في الولايات المتحدة. تابع القراءة لفهم معاهدة الضرائب الأمريكية مع البرتغال وما تعنيه بالنسبة لك. 

فهم المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والبرتغال

دخلت الولايات المتحدة والبرتغال في معاهدة ضريبية لأول مرة في عام 1994. وتعمل المعاهدة الضريبية على توضيح مختلف القضايا الضريبية الدولية التي تشمل دخل الاستثمار والأرباح والمعاشات التقاعدية. من خلال المطالبة بمزايا المعاهدة الضريبية، قد يتمكن المقيم في إحدى الدول المتعاقدة من الحد من ضرائب معينة أو تجنبها في الدولة الأخرى. وبعبارة أخرى، يمكن أن تساعدك على تجنب الازدواج الضريبي. 

غرض وأهداف المعاهدة هو دعم الأفراد والشركات وتعزيز الأعمال التجارية بين البلدين من خلال تقليل الأعباء الضريبية مثل الازدواج الضريبي. إذا كنت مواطنًا أمريكيًا تعيش في البرتغال أو مواطنًا برتغاليًا يعيش في الولايات المتحدة، فستؤثر هذه المعاهدة الضريبية على المكان الذي تدفع فيه الضرائب والمبلغ الذي يتعين عليك دفعه. 

ومع ذلك، يمكن للاعتبارات الفردية والحالات الخاصة أن تجعل المعاهدات الضريبية معقدة في التحليل والتقييم. يمكنكم الاطلاع على الاتفاقية الكاملة المكونة من 29 صفحة بين حكومة الولايات المتحدة الأمريكية والجمهورية البرتغالية لتجنب الازدواج الضريبي ومنع التهرب المالي في ما يتعلق بالضرائب على الدخل، جنبا إلى جنب مع بروتوكول ذي صلة هنا. سنجعل الأمر أسهل لفهم النقاط الرئيسية. 

ما هي الأحكام الرئيسية للمعاهدة؟

تتناول المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والبرتغال قضايا مثل الازدواج الضريبي، والإقامة الضريبية، ومنع التهرب الضريبي. تهدف الأحكام الرئيسية للمعاهدة إلى تحديد كيفية معاملة المواطنين الأمريكيين أو البرتغاليين، المؤهلين كمقيمين في البلد الآخر، للأغراض الضريبية. 

أولاً، تحدد المعاهدة نوع الضرائب المشمولة، والتعريف العام، وما يشكل الإقامة أو المنشأة الدائمة للمواطنين الذين ينتقلون إلى بلد آخر. وقد تم تناول ذلك في المواد من 1 إلى 5. 

ثم تضع المعاهدة التعاريف التي تحدد مكان إقامة الفرد. بعد ذلك، يحدد كيفية التعامل مع أنواع الدخل المختلفة، بما في ذلك العقارات، والأعمال التجارية، والشحن والنقل الجوي، والإتاوات، ومكاسب رأس المال، والدخل المستقل، ورسوم المدير. وترد هذه العناصر في المواد من 6 إلى 24. 

وأخيرا، تتناول المعاهدة الإعفاء من الازدواج الضريبي، وعدم التمييز، واتفاق متبادل بشأن الإجراءات وتبادل المعلومات، فضلا عن المكاتب الدبلوماسية والقنصلية بين البلدين. 

كيف تفيد المعاهدة دافعي الضرائب الأمريكيين في البرتغال؟

تتنوع مزايا المعاهدة بالنسبة للأفراد والشركات الأمريكية العاملة في البرتغال، ولكنها تتلخص عمومًا في التوفير في الضرائب والإيداعات المبسطة لتجنب الازدواج الضريبي.

على سبيل المثال، ستكون مؤهلاً للحصول على معدلات اقتطاع مخفضة على أنواع معينة من الدخل، وفي هذه الحالة لا يمكن أن تتجاوز الضرائب المقتطعة على أرباح الأسهم المدفوعة 15٪. في الحالات التي يمتلك فيها متلقي الأرباح ما لا يقل عن 25% من الشركة التي تدفع الأرباح، قد يكون المعدل أقل ولكن ليس أقل من 5%. بالإضافة إلى ذلك، لا يجوز أن يتجاوز حجب الإتاوات 10% من إجمالي مبلغ الإتاوات.

ومن الممكن أن تساعد المعاهدة دافعي الضرائب الأمريكيين على تجنب الازدواج الضريبي وتوضيح التزاماتهم الضريبية في البرتغال. ومع ذلك، غالبًا ما تتطلب قوانين الضرائب بين البلدين دعمًا من متخصص في الضرائب يفهم قوانين الضرائب في كلا البلدين وتطبيق المعاهدة بالنسبة لموقفك. 

كيف تعمل الضرائب في البرتغال للمواطنين الأمريكيين؟

تختلف الطريقة التي تعمل بها الضرائب في البرتغال بالنسبة للمواطنين الأمريكيين حسب الحالة الفردية. الاعتبارات الأساسية هي ما إذا كنت تعتبر مقيمًا في البرتغال وما إذا كان الدخل قد تم اكتسابه في الولايات المتحدة أو البرتغال أو في مكان آخر.  

كمواطن أمريكي، سوف تكون مؤهلاً كمقيم في البرتغال إذا كنت تعيش هناك لأكثر من 183 يومًا من أصل 365 يومًا. ويخضع المواطنون الأمريكيون المصنفون على أنهم غير مقيمين لضريبة ثابتة بنسبة 25% على الدخل المكتسب في البرتغال. بالنسبة للمقيمين، سيتم فرض ضريبة عليك وفقًا لمعدلات الضرائب المطبقة بناءً على دخلك. هذه المعدلات تصاعدية تصل إلى 48٪.

ومع ذلك، لا يتعين عليك دفع ضرائب الدخل الأمريكية على دخلك من المصدر البرتغالي. بدلا من ذلك، سوف تقوم بتقديم ملف نموذج 2555 للمطالبة باستبعاد الدخل المكتسب الأجنبي، ما يصل إلى 120,000 ألف دولار من الدخل المكتسب من الخارج، أو استبعاد الإسكان الأجنبي، أو خصم الإسكان الأجنبي. 

وبالمثل، فإن الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC) يمنع الازدواج الضريبي للمغتربين في الولايات المتحدة. ولا تقلق، إذا كنت تعيش في البرتغال لسنوات وتأخرت في تقديم الإقرارات الضريبية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، فيمكنك استخدام إجراء الامتثال المبسط للإيداع دون فرض عقوبات لدعم تقديم الإقرارات الضريبية. 

وبالإضافة إلى ذلك، قدمت البرتغال برنامج الإقامة غير المعتادة لجذب العمال المهرة والأفراد الأثرياء إلى البلاد. لن يضطر الأفراد المؤهلون إلى دفع ضرائب في البرتغال على دخلهم الأجنبي لمدة 10 سنوات. إذا كنت تعمل في البرتغال بموجب برنامج NHRP، فستحصل على ضريبة ثابتة بنسبة 20% لفترة العشر سنوات تلك. باعتبارك أمريكيًا يعيش في البرتغال، فهذه فائدة كبيرة، حيث لا توجد ضريبة صافية على الثروة في البرتغال. 

كيفية المطالبة بمزايا المعاهدة؟

إن عملية المطالبة بمزايا المعاهدة لدافعي الضرائب الأمريكيين والبرتغاليين تتضمن ببساطة تقديم إقرارات ضريبة الدخل المناسبة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية وسلطات الضرائب البرتغالية. بالإضافة إلى النموذج 2555 لاستبعاد الدخل المكتسب الأجنبي و المطالبة بالائتمان الضريبي الأجنبي مع النموذج 1116، يجوز للشركات المطالبة بالائتمان الضريبي الأجنبي مع تشكيل 1118.  

هناك نماذج يجب عليك تقديمها إذا كان لديك حسابات مصرفية أو حسابات مالية أجنبية، أو شركة استثمار أجنبية، أو تمتلك 10٪ أو أكثر من شركة أجنبية أو شراكة أجنبية. ستحتاج إلى تقديم هذه النماذج بغض النظر عما إذا كنت مدينًا بضرائب الدخل أم لا.

يعد العمل مع محاسب ضرائب وافد مؤهل أمرًا ضروريًا. وسيكون بمقدورهم إرشادك بشأن مكاسب رأس المال، وأرباح الأسهم، والدخل المكتسب في البلدان الأخرى، والاعتبارات الشخصية الإضافية لتقديم الضرائب الخاصة بك في كلا البلدين. على استعداد للبدء؟ تعلم المزيد عن متطلبات الإيداع الضريبي الأمريكية للمؤسسين الدوليين, كيفية القيام بالضرائب التجارية الخاصة بكو كيفية تقديم ضرائب الأعمال لشركة ذات مسؤولية محدودة لأول مرة.

الأفكار النهائية بشأن معاهدة الضرائب الأمريكية مع البرتغال

يمكن لمعاهدة الضرائب الأمريكية مع البرتغال أن تضمن عدم ازدواج الضرائب، بينما تفتح الباب أمام نمط حياة جديد في بلد يتمتع بثقافة غنية. ومع ذلك، إذا كانت الإقرارات الضريبية تبدو معقدة، فقد تحتاج إلى مساعدة متخصصة. مع باقات doola الضريبية، ستحصل على إقرارات ضريبية خالية من القلق مع خبرة متخصصة في مساعدة المجتمع العالمي. احصل على مساعدة دولا لتبسيط الإقرارات الضريبية الأمريكية اليوم، أو ابدأ مشروعك التجاري في الولايات المتحدة من البرتغال

الأسئلة الشائعة

هل يمكن أن تؤثر المعاهدة الضريبية على أهليتي للحصول على المزايا أو الاعتمادات في أي من البلدين؟

نعم، اعتمادًا على البلد الذي تحمل جنسيته والبلد الذي تعتبر مقيمًا فيه، يمكن أن تؤثر المعاهدة الضريبية على أهليتك للحصول على مزايا معينة أو إعفاءات ضريبية. 

هل ما زلت بحاجة إلى تقديم الإقرارات الضريبية في كلا البلدين إذا كنت استفدت من المعاهدة الضريبية؟

نعم، بشكل عام، ستظل بحاجة إلى تقديم الإقرارات الضريبية في كلا البلدين، ولكنك لن تكون مسؤولاً إلا عن دفع الضرائب في بلد واحد. بالطبع، قد تكون هناك التزامات ضريبية إضافية لأصحاب الدخل المرتفع أو إذا كان لديك دخل في كلا البلدين. 

كيف يمكنني تحديد حالة إقامتي الضريبية بموجب المعاهدة الضريبية؟

بموجب المعاهدة الضريبية، إذا كنت أمريكيًا تعيش في البرتغال لأكثر من 183 يومًا في أي سنة ضريبية، فأنت مقيم في البرتغال للأغراض الضريبية. إذا كنت موظفًا في شركة أمريكية لديها منشأة دائمة في البرتغال، فقد يتم اعتبارك مقيمًا ضريبيًا في البرتغال بغض النظر عما إذا كنت تستوفي معايير الـ 183 يومًا أم لا. 

هل يمكن للمعاهدة الضريبية أن تحميني من فرض الضرائب من كلا البلدين على نفس الدخل؟

نعم، الغرض من المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والبرتغال هو منعك من التعرض للضرائب من كلا البلدين على نفس الدخل. ستظل بحاجة إلى تقديم الإقرارات الضريبية في كلا البلدين. 

هل هناك أي تغييرات أو تحديثات حديثة على المعاهدة الضريبية يجب أن أكون على علم بها؟

لا توجد تغييرات حديثة على المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والبرتغال. ومع ذلك، فإن التغييرات في وضعك، من الإقامة إلى مصدر الدخل إلى الحالة الاجتماعية، قد تؤثر على تطبيق المعاهدة والالتزام الضريبي لوضعك. من المهم التحدث مع أحد متخصصي الضرائب المعتمدين والمتخصصين في المعاهدة الضريبية المبرمة بين الولايات المتحدة والبرتغال لضمان تقديم الإقرارات الضريبية الصحيحة لكلا البلدين. 

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.