متطلبات تقديم الإقرارات الضريبية في الولايات المتحدة للمؤسسين الدوليين – دليلك

هناك متطلبات معينة يجب عليك الالتزام بها عند تقديم الضرائب الأمريكية لشركتك. تعلم ما هي هذه حتى تبقى على الجانب الأيمن من القانون.

قد تكون الضرائب ومتطلبات تقديم الإقرارات الضريبية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مربكة للغاية. لذلك، أعددنا لكم لمحة عامة عن المستندات المطلوبة بالإضافة إلى المواعيد النهائية الرئيسية التي يجب مراعاتها لمتابعة ضرائب أعمالكم!

وإذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تقديم مستنداتك/ضرائبك إلى مصلحة الضرائب الداخلية، خدمات تقديم الإقرارات الضريبية من شركة دولا سوف يخفف العبء عن أكتافك.

أنا مالك فردي/مالك فردي في الولايات المتحدة (شركة ذات مسؤولية محدودة بالولايات المتحدة) ولدي متطلبات تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي

الملفات المتضمنة:

• إعداد الإقرار الضريبي الفردي (تشكيل 1040)

• إعداد استمارة دخل العمل الحر (الجدول جيم)

• إعداد عقار واحد لتأجير العقارات (الجدول E)

• إدراج الدخل من حساب وساطة واحد (الجدول ب/ الجدول د)

التواريخ الرئيسية:

• 15 أبريل، 2026: يجب تقديم الإقرارات الضريبية الفردية (النموذج 1040) بما في ذلك إيداع الشركات ذات المسؤولية المحدودة في الجدول C أو طلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

• 15 أكتوبر، 2026: الموعد النهائي للتمديد (إذا تم تقديم النموذج 4868 بحلول 15 يونيو) والموعد النهائي الرسمي لتقديم نموذج FBAR للمغتربين.

تلميح: يساعد تقديم الطلب مبكرًا على تجنب التوتر والتأخير في اللحظة الأخيرة. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من الوقت، تقديم الطلب بحلول 16 يونيو أو طلب تمديد حتى 15 أكتوبر.

أنا مالك فردي أجنبي/مالك فردي (شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو فردي أجنبي)

إذا كنت تمتلك شركة ذات عضوية فردية أجنبية، ولا تعتبر كذلك "منخرط في التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة"لست مطالبًا بتقديم 1040NR أو دفع ضرائب الدخل الشخصي.

باعتبارك "أجنبيًا غير مقيم" (ويُعرف أيضًا باسم الأجنبي)، يُطلب منك فقط تقديم الضرائب ودفعها في الولايات المتحدة إذا كان لديك دخل FDAP التي لم يتم حجبها في المصدر، أو لديها الدخل المتصل بشكل فعال (الدخل من مصادر أمريكية) مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة.

فيما يلي مقالة موسعة حول ما قد يشكل التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

ومع ذلك، اعتبارًا من عام 2017، لا تزال تقوم بالإبلاغ عن معلومات مثل شركة (انظر القسم 1.6038A-1). لذلك، ما لم تكن مسجلاً كشركة، فإن جميع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد تخضع لهذه المتطلبات. سيؤدي الفشل في تقديم الملف أو التعبئة غير الصحيحة إلى فرض غرامة لا تقل عن 25,000 دولار.

الملفات المتضمنة:

• إعداد النموذج المبدئي (تشكيل 1120)

• إعداد تقرير المالك الأجنبي (تشكيل 5472)

التواريخ الرئيسية:

• 15 أبريل، 2026: الموعد النهائي لتقديم إقرارات ضريبة الشركات ذات المسؤولية المحدودة عند التقديم ككيان مملوك لأجنبي متجاهل (النماذج 1120 و5472) أو لطلب تمديد الوقت لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

• 15 أبريل، 2026: الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية الفردية للأفراد الأجانب (النموذج 1040NR) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر إضافية لتقديم إقرارك.

متعددة الأعضاء LLC

باعتبارك "أجنبيًا غير مقيم" (ويُعرف أيضًا باسم الأجنبي)، يُطلب منك فقط تقديم الضرائب ودفعها في الولايات المتحدة إذا كان لديك دخل FDAP التي لم يتم حجبها في المصدر، أو لديها الدخل المتصل بشكل فعال (الدخل من مصادر أمريكية) مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة.

فيما يلي مقالة موسعة حول ما قد يشكل التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

أنا مالك متعدد غير أمريكي ولدي دخل من مصادر أمريكية

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)

• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)

• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء

• إعداد النماذج 8804, 8805 و 8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة

• 1040NR مطلوب، وستكون هناك حاجة إلى رقم ITIN للقيام بالرقم 1040NR

التواريخ الرئيسية:

• مسيرة 16، 2026: الموعد النهائي ل الشراكة والشركات ذات المسؤولية المحدودة مملوكة لعدة أعضاء لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات الضريبية.

أنا مالك متعدد غير أمريكي بدون دخل من الولايات المتحدة

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)

• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)

• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء

• إعداد النماذج 8804, 8805 و 8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة

• لا 1040NR مطلوب، إذا كانت جميع الأنشطة المبلغ عنها في K1 وK2 وK3 من مصادر أجنبية أو من مصادر غير أمريكية

التواريخ الرئيسية:

• مسيرة 16، 2026: الموعد النهائي للشراكات وشركات المسؤولية المحدودة المملوكة من قبل أعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد الوقت لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات.

أنا مالك متعدد في الولايات المتحدة (مع عنصر دولي ذي صلة)

العناصر الدولية ذات الصلة هي عندما يكون هناك شريك أجنبي متورط، أو دخل مصدر أجنبي.

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)

• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)

• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء

• إعداد النماذج 8804, 8805 و 8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة

• يتم تقديم الإقرار الضريبي الفردي (نموذج 1040)

التواريخ الرئيسية:

• مسيرة 16، 2026: الموعد النهائي للشراكات وشركات المسؤولية المحدودة المملوكة من قبل أعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد الوقت لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات.

أنا مالك متعدد في الولايات المتحدة (بدون عنصر دولي ذي صلة)

العناصر الدولية ذات الصلة هي عندما يكون هناك شريك أجنبي متورط، أو دخل مصدر أجنبي.

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)

• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)

• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء

• إعداد النماذج 8804, 8805 و 8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة

• يتم تقديم الإقرار الضريبي الفردي (نموذج 1040)

التواريخ الرئيسية:

• مسيرة 16، 2026: الموعد النهائي للشراكات وشركات المسؤولية المحدودة المملوكة من قبل أعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد الوقت لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات.

لدي شركة ذات مسؤولية محدودة اختارت تقديم الضرائب كشركة C

الملفات المتضمنة:

• إعداد الإقرار الضريبي للشركات (تشكيل 1120)

• إعداد تقرير المالك الأجنبي / إفصاحات الأطراف ذات العلاقة (تشكيل 5472)

التواريخ الرئيسية:

• 15 أبريل، 2026: الموعد النهائي للشركات أو لطلب تمديد الوقت لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

لدي شركة C في ولاية ديلاوير (مملوكة لأجانب)

مملوك أجنبيًا = يمتلك أحد أعضاء شركة C Corp 25% أو أكثر من شركة C Corp

الملفات المتضمنة:

• إعداد الإقرار الضريبي للشركات (تشكيل 1120)

• إعداد تقرير المالك الأجنبي / إفصاحات الأطراف ذات العلاقة (تشكيل 5472)

• الإقرار الضريبي لامتياز الشركات DE (يدفع المالكون الضرائب المطلوبة مباشرة)

التواريخ الرئيسية:

• 1 مارس (إقرار ضريبة الامتياز في DE)

• 15 أبريل، 2026: الموعد النهائي للشركات أو لطلب تمديد الوقت لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

لدي شركة ديلاوير سي (محلية)

الملفات المتضمنة:

• إعداد الإقرار الضريبي للشركات (تشكيل 1120)

• الإقرار الضريبي لامتياز الشركات DE (يدفع المالكون الضرائب المطلوبة مباشرة)

التواريخ الرئيسية:

• 15 أبريل، 2026: الموعد النهائي للشركات أو لطلب تمديد الوقت لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

• 1 مارس (إقرار ضريبة الامتياز في DE)

لدي شركة ذات مسؤولية محدودة DAO

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)

• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)

• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء

• إعداد النماذج 8804, 8805 و 8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة

التواريخ الرئيسية:

• مسيرة 16، 2026: الموعد النهائي للشراكات وشركات المسؤولية المحدودة المملوكة من قبل أعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد الوقت لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات.

ما هي التواريخ الرئيسية التي يجب أن نكون على دراية بها في عام 2025؟

إليكم المواعيد النهائية المحدثة للضرائب لعام 2025:

يناير شنومكس، شنومكس:

• موعد سداد الضريبة المقدر للربع الرابع من عام 2024:يجب على مقدمي الإقرارات الضريبية الأفراد سداد مدفوعاتهم الضريبية المقدرة للربع الرابع للسنة الضريبية 2024.​

يناير شنومكس، شنومكس:

• الموعد النهائي لأصحاب العمل والدافعين:يتعين على أصحاب العمل تقديم نماذج W-2 للموظفين. ويتعين على الدافعين إرسال نماذج 1099 للفوائد والأرباح والتعويضات غير المخصصة للموظفين إلى المستفيدين.

مسيرة 17، 2025:

• الإقرارات الضريبية المستحقة لشركة S والشراكة:الموعد النهائي لشركات S لتقديم النموذج 1120S والشراكات لتقديم النموذج 1065 للسنة الضريبية 2024 أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر.​

15 أبريل، 2025:

• الإقرارات الضريبية الفردية المستحقة:الموعد النهائي لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الفردية (النموذج 1040) للسنة الضريبية 2024 أو طلب تمديد.

• موعد سداد الضريبة المقدر للربع الأول من عام 2025:من المقرر سداد الضرائب المستحقة للربع الأول من عام 2025.

• إقرارات ضريبة الشركات C المستحقة:الموعد النهائي لشركات C لتقديم إقرارات ضريبة الدخل (النموذج 1120) للسنة الضريبية 2024 أو طلب تمديد.​

يونيو 16، 2025:

• موعد سداد الضريبة المقدر للربع الثاني من عام 2025:من المقرر أن يتم سداد الضرائب المستحقة للربع الثاني من عام 2025.

سبتمبر 15، 2025:

• موعد سداد الضريبة المقدر للربع الثالث من عام 2025:من المقرر أن يتم سداد الضرائب المستحقة للربع الثالث من عام 2025.

• تمديد الموعد النهائي للشركات S والشراكات:إذا تم تقديم تمديد، فيجب تقديم إقرارات ضريبية لشركة S والشراكة.

15 أكتوبر، 2025:

• تمديد الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية الفردية:​إذا تم تقديم طلب تمديد، فيجب تقديم إقرارات ضريبة الدخل الفردية لعام 2024.​

• تمديد الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات C:إذا تم تقديم تمديد، فيجب تقديم إقرارات ضريبية لشركة C.

يناير شنومكس، شنومكس:

• موعد سداد الضريبة المقدر للربع الرابع من عام 2025:يجب على مقدمي الإقرارات الضريبية الأفراد سداد مدفوعاتهم الضريبية المقدرة للربع الرابع للسنة الضريبية 2025.​

📌 يرجى العلم أنه في حال صادف تاريخ الاستحقاق عطلة نهاية أسبوع أو عطلة رسمية، فسيتم عادةً تمديد الموعد النهائي إلى يوم العمل التالي. يُنصح باستشارة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أو خبير ضرائب للحصول على أحدث المعلومات وأكثرها تخصيصًا.​

وفر على نفسك المتاعب – يمكن لـ doola مساعدتك

كان هذا كثيرًا لاستيعابه. وعلى الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر معلومات عبر الإنترنت لملء هذه النماذج بنفسك، إلا أنه قد يكون من المربك فهم هذه المعلومات ويستغرق وقتًا طويلاً لملء هذه النماذج.‍

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تقديم مستنداتك/ضرائبك إلى مصلحة الضرائب الداخلية، تقدم الدولا خدمات تقديم الضرائب حيث سيساعدك خبراء الضرائب لدينا على البقاء في صدارة موسم الضرائب!

بهذه الطريقة، يمكنك التركيز على ما تفعله بشكل أفضل: بناء عملك. سوف نتعامل مع الباقي.