هناك متطلبات معينة يجب عليك الالتزام بها عند تقديم الضرائب الأمريكية لشركتك. تعلم ما هي هذه حتى تبقى على الجانب الأيمن من القانون.

يمكن أن تكون متطلبات تقديم الضرائب ومصلحة الضرائب مربكة للغاية. لذلك قمنا بتجميع نظرة عامة على الملفات المطلوبة + المواعيد النهائية الرئيسية التي يجب وضعها في الاعتبار للبقاء على اطلاع على الضرائب الخاصة بنشاطك التجاري! وإذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تقديم أوراقك/ضرائبك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، فاتصل بـ doola. لدينا شبكة واسعة من المحترفين الذين يمكنهم مساعدتك. لقد تفاوضنا شخصيًا وحصلنا على أسعار عادلة وبأسعار معقولة للإقرارات الضريبية.

أنا مالك واحد/مالك وحيد في الولايات المتحدة (شركة ذات عضو واحد في الولايات المتحدة) ولدي متطلبات تقديم ضريبة الدخل الشخصي

الملفات المتضمنة:

• إعداد الإقرار الضريبي الفردي (تشكيل 1040)
• إعداد استمارة دخل العمل الحر (الجدول جيم)
• إعداد عقار واحد لتأجير العقارات (الجدول E)
• إدراج الدخل من حساب وساطة واحد (الجدول ب/ الجدول د)

التواريخ الرئيسية:

• 15 أبريل، 2024: يجب تقديم الإقرارات الضريبية الفردية (النموذج 1040) بما في ذلك إيداع الشركات ذات المسؤولية المحدودة في الجدول C أو طلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

أنا مالك أجنبي واحد/مالك وحيد (عضو أجنبي واحد LLC)

إذا كنت تمتلك شركة ذات عضوية فردية أجنبية، ولا تعتبر كذلك "منخرط في التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة"لست مطالبًا بتقديم 1040NR أو دفع ضرائب الدخل الشخصي.

باعتبارك "أجنبيًا غير مقيم" (ويُعرف أيضًا باسم الأجنبي)، يُطلب منك فقط تقديم الضرائب ودفعها في الولايات المتحدة إذا كان لديك دخل FDAP التي لم يتم حجبها في المصدر، أو لديها الدخل المتصل بشكل فعال (الدخل من مصادر أمريكية) مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة.

فيما يلي مقالة موسعة حول ما قد يشكل التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

ومع ذلك، اعتبارًا من عام 2017، لا تزال تقوم بالإبلاغ عن معلومات مثل شركة (انظر القسم 1.6038A-1). لذلك، ما لم تكن مسجلاً كشركة، فإن جميع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد تخضع لهذه المتطلبات. سيؤدي الفشل في تقديم الملف أو التعبئة غير الصحيحة إلى فرض غرامة لا تقل عن 25,000 دولار.

الملفات المتضمنة:

• إعداد النموذج المبدئي (تشكيل 1120)
• إعداد تقرير المالك الأجنبي (تشكيل 5472)

التواريخ الرئيسية:

• 15 أبريل 2024: الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة عند تقديمها ككيان مملوك لأجانب ومهمل (النموذجين 1120 و5472) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.
• 15 أبريل 2024: الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية الفردية للأفراد الأجانب (النموذج 1040NR) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر إضافية لتقديم إقراراتك.

متعددة الأعضاء LLC

باعتبارك "أجنبيًا غير مقيم" (ويُعرف أيضًا باسم الأجنبي)، يُطلب منك فقط تقديم الضرائب ودفعها في الولايات المتحدة إذا كان لديك دخل FDAP التي لم يتم حجبها في المصدر، أو لديها الدخل المتصل بشكل فعال (الدخل من مصادر أمريكية) مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة.

فيما يلي مقالة موسعة حول ما قد يشكل التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة: **https://oandgaccounting.com/amazon-foreign-sellers-irs-taxes-and-1099-k-reporting/**

أنا مالك متعدد غير أمريكي ولدي دخل من مصادر أمريكية

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)
• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)
• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء
• إعداد النماذج 8804, 8805 و  8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة
• 1040NR مطلوب، وستكون هناك حاجة إلى رقم ITIN للقيام بالرقم 1040NR

التواريخ الرئيسية:

• 15 مارس 2024: الموعد النهائي لـ الشراكة والشركات ذات المسؤولية المحدودة مملوكة لعدة أعضاء لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات الضريبية.

أنا مالك متعدد غير أمريكي وليس لدي دخل من مصادر أمريكية

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)
• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)
• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء
• إعداد النماذج 8804, 8805 و  8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة
• لا 1040NR مطلوب، إذا كانت جميع الأنشطة المبلغ عنها في K1 وK2 وK3 من مصادر أجنبية أو من مصادر غير أمريكية

التواريخ الرئيسية:

• 15 مارس 2024: الموعد النهائي للشراكة والشركات ذات المسؤولية المحدودة المملوكة لأعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات الضريبية.

أنا مالك متعدد في الولايات المتحدة (مع عنصر دولي ذي صلة)

العناصر الدولية ذات الصلة هي عندما يكون هناك شريك أجنبي متورط، أو دخل مصدر أجنبي.

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)
• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)
• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء
• إعداد النماذج 8804, 8805 و  8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة
• يتم تقديم الإقرار الضريبي الفردي (نموذج 1040)

التواريخ الرئيسية:

• 15 مارس 2024: الموعد النهائي للشراكة والشركات ذات المسؤولية المحدودة المملوكة لأعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات الضريبية.

أنا مالك متعدد في الولايات المتحدة (بدون عنصر دولي ذي صلة)

العناصر الدولية ذات الصلة هي عندما يكون هناك شريك أجنبي متورط، أو دخل مصدر أجنبي.

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)
• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)
• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء
• إعداد النماذج 8804, 8805 و  8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة
• يتم تقديم الإقرار الضريبي الفردي (نموذج 1040)

التواريخ الرئيسية:

• 15 مارس 2024: الموعد النهائي للشراكة والشركات ذات المسؤولية المحدودة المملوكة لأعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات الضريبية.

لدي شركة ذات مسؤولية محدودة اختارت تقديم الضرائب كشركة C

الملفات المتضمنة:

• إعداد الإقرار الضريبي للشركات (تشكيل 1120)
• إعداد تقرير المالك الأجنبي / إفصاحات الأطراف ذات العلاقة (تشكيل 5472)

التواريخ الرئيسية:

• 15 أبريل 2024: الموعد النهائي للشركات أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

لدي شركة Delaware C Corp (مملوكة لأجانب)

مملوك أجنبيًا = يمتلك أحد أعضاء شركة C Corp 25% أو أكثر من شركة C Corp

الملفات المتضمنة:

• إعداد الإقرار الضريبي للشركات (تشكيل 1120)
• إعداد تقرير المالك الأجنبي / إفصاحات الأطراف ذات العلاقة (تشكيل 5472)
• الإقرار الضريبي لامتياز الشركات DE (يدفع المالكون الضرائب المطلوبة مباشرة)

التواريخ الرئيسية:

• 1 مارس (إقرار ضريبة الامتياز في DE)
• 15 أبريل 2024: الموعد النهائي للشركات أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

لدي شركة Delaware C Corp (محلية)

الملفات المتضمنة:

• إعداد الإقرار الضريبي للشركات (تشكيل 1120)
• الإقرار الضريبي لامتياز الشركات DE (يدفع المالكون الضرائب المطلوبة مباشرة)

التواريخ الرئيسية:

• 15 أبريل 2024: الموعد النهائي للشركات أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

التواريخ الرئيسية:

• 1 مارس (إقرار ضريبة الامتياز في DE)
• 18 أبريل 2022: الموعد النهائي للشركات أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.

لدي شركة DAO LLC

الملفات المتضمنة:

• إعداد عائد الشراكة (تشكيل 1065)
• إعداد استثمار عقاري إيجارى واحد (تشكيل 8825)
• التحضير ل جدولة K-1وK-2 وK-3 لما يصل إلى أربعة أعضاء
• إعداد النماذج 8804, 8805 و  8813 قد تكون هناك حاجة إذا كانت الشراكة مرتبطة بشكل فعال بالدخل مع التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة

التواريخ الرئيسية:

• 15 مارس 2024: الموعد النهائي للشراكة والشركات ذات المسؤولية المحدودة المملوكة لأعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات الضريبية.

ما هي التواريخ الرئيسية التي يجب أن تكون على دراية بها في عام 2024؟

تحديث تاريخ 2024

• 18 يناير 2024: يجب على مقدمي الطلبات الفردية دفع مدفوعات الضرائب المقدرة للربع الرابع للسنة الضريبية 2023.
• 24 يناير: تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية الموسم الضريبي لعام 2023. يبدأ قبول الإقرارات الضريبية الفردية لعام 2023 وتبدأ المعالجة
• 1 فبراير 2024: آخر يوم لأصحاب العمل لإرسال نماذج W-2 بالبريد إلى موظفيهم.
• 1 فبراير 2024: يجب إرسال نماذج 1099 للفوائد وأرباح الأسهم والنموذج 1099-S المتعلقة بالمعاملات العقارية بالبريد إلى المستلمين.
• 1 فبراير 2024: يجب إرسال النموذج 1099-MISC إلى المقاولين المستقلين الأمريكيين.
• 1 مارس 2024: الموعد النهائي لتقديم إقرارات ضريبة الامتياز في ولاية ديلاوير للشركات التي تم تأسيسها في ولاية ديلاوير.
• 15 مارس 2024: الموعد النهائي للشراكة والشركات ذات المسؤولية المحدودة المملوكة لأعضاء متعددين لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1065) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الإقرارات الضريبية.
• 15 مارس 2024: الموعد النهائي لتقديم النموذج 1042-S للإبلاغ عن أرباح الأسهم أو دخل الشراكة للأفراد غير الأمريكيين.
• 15 مارس 2024: انتخابات تغيير التصنيف الضريبي للكيانات لعام 2023 الشركات ذات المسؤولية المحدودة أو S-corp يجب تقديم انتخابات الشركات بحلول هذا التاريخ.
• 31 مارس 2024: آخر موعد للشركات لتقديم النموذجين 1099 و1096 إلكترونيًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
• 15 أبريل 2024: الحد الأدنى من ضريبة كاليفورنيا (800 دولار) مستحق لجميع أنواع الكيانات التي تعمل في كاليفورنيا.
• 15 أبريل 2024: الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة عند تقديمها ككيان مملوك لأجانب ومهمل (النموذجين 1120 و5472) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر لتقديم الملف.
• 15 أبريل 2024: يجب تقديم الإقرارات الضريبية الفردية (النموذج 1040) بما في ذلك إيداع الشركات ذات المسؤولية المحدودة في الجدول C أو طلب تمديد لمدة ستة أشهر إضافية لتقديم إقرارك.
• 15 أبريل 2024: الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية الفردية للأفراد الأجانب (النموذج 1040NR) أو لطلب تمديد لمدة ستة أشهر إضافية لتقديم إقراراتك.
• 15 أبريل 2024 يجب سداد أي ضريبة إضافية مستحقة على الإقرارات الضريبية للأفراد أو الشركات في هذا التاريخ.
• 15 أبريل 2024: استحقاق مدفوعات الضرائب المقدرة للربع الأول للسنة الضريبية 2021.
• 17 مايو 2024: من المقرر تقديم الإقرارات الضريبية وتقرير المعلومات العامة عن امتياز تكساس لشركات تكساس والشركات ذات المسؤولية المحدودة.
• 1 يونيو 2024: استحقاق دفع ضريبة امتياز ديلاوير للشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تم تأسيسها في ديلاوير.
• 15 يونيو 2024: استحقاق مدفوعات الضرائب المقدرة للربع الثاني للسنة الضريبية 2021.
• 15 يونيو 2024: الموعد النهائي للمواطنين الأمريكيين الذين يعيشون في الخارج أو الشركات والشراكات الذين يحتفظون بدفاترهم وسجلاتهم في الخارج لتقديم الإقرارات الضريبية (النموذج 1040 أو 1120 أو 1065) أو لطلب تمديد لمدة أربعة أشهر.
• 15 مارس 2024: استحقاق نموذجي 8804 و8805 للإبلاغ عن الدخل للمالكين الأجانب للشراكات الأمريكية، أو يمكن طلب تمديد (منفصل عن التمديد 1065).
• 15 سبتمبر 2024: استحقاق مدفوعات الضرائب المقدرة للربع الثالث للسنة الضريبية 2021.
• 15 سبتمبر 2024: الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشراكة للسنة الضريبية 2020، إذا تم طلب تمديد (النماذج 1065).
• 17 أكتوبر: موعد استحقاق الشركات والأفراد لتقديم الطلبات لأولئك الذين يطلبون تمديدًا لإقراراتهم الضريبية لعام 2021

وفر على نفسك المتاعب – يمكن لـ doola مساعدتك

كان هذا كثيرًا لاستيعابه. وعلى الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر معلومات عبر الإنترنت لملء هذه النماذج بنفسك، إلا أنه قد يكون من المربك فهم هذه المعلومات ويستغرق وقتًا طويلاً لملء هذه النماذج.‍

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تقديم أوراقك/ضرائبك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، فاتصل بـ doola. لدينا شبكة واسعة من المتخصصين في الضرائب الذين يمكنهم مساعدتك بأسعار عادلة ومعقولة!

بهذه الطريقة، يمكنك التركيز على ما تفعله بشكل أفضل: بناء عملك. سوف نتعامل مع الباقي.