باعتبارك مالك شركة صغيرة، يتعين عليك العمل لساعات لا حصر لها والتغلب على عقبات متعددة لكسب المزيد من الأرباح والحفاظ على نموك.

ومع ذلك، يمكن أن يكون العبء الضريبي على عملك مدمرًا لأنك تدفع جزءًا كبيرًا من أرباحك كضرائب بدلاً من إعادة استثمارها في عملك. في الواقع، من بين المشاكل العشرة الأكثر تحديًا التي يواجهها أصحاب الأعمال الصغيرة، أربع منها تتعلق بالضرائب.

وفقًا  المسح الضريبي لعام 2021 الخاص بـ NFIB، أفاد 64% من أصحاب الأعمال الصغيرة أن ضرائب الأعمال هي السبب الأكبر لأعبائهم المالية والإدارية.

تخيل لو كان بإمكانك استخدام المبلغ الذي دفعته كضرائب لدعم الموظفين وتعزيز العمليات وتوسيع نطاق عملك. يمكنك أيضًا إضافتها إلى صندوق الأيام الممطرة الخاص بك في حالة تعرض عملك لضربة مالية، والتي تعرض لها الكثيرون أثناء الوباء.

والخبر السار هو أن كل هذا ممكن مع وجود ثغرات مثل التخفيضات الضريبية.

هناك متعددة التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاصوالعاملين لحسابهم الخاص، وأصحاب الأعمال الصغيرة. يمكنك استخدامها لتقليل دخل عملك الخاضع للضريبة وتجنب دفع فواتير ضريبية مرتفعة. 

فهم الثغرات الضريبية

عندما يقرأ شخص ما أو يسمع عن الثغرات الضريبية، فإنه غالبا ما يربطها بنشاط غير قانوني أو غير قانوني. خلافًا للاعتقاد الشائع، تعتبر الثغرات الضريبية قانونية لأنها نص قانوني أو عيب في التشريع يسمح لأصحاب الأعمال الصغيرة بخفض التزاماتهم الضريبية.

ومع ذلك، فهو يختلف عن التهرب الضريبي، الذي ينطوي على إجراءات غير قانونية لتجنب دفع الضرائب، في حين تستخدم الثغرات الضريبية الوسائل القانونية لتقليل الضرائب. تفرض السلطات الفيدرالية وسلطات الولايات عقوبات على هذه الثغرات نظرًا لأن أصحاب الأعمال الصغيرة هم أكبر المساهمين في النمو الاقتصادي.

فهي تخلق 66% من صافي الوظائف الجديدة، مما يمكّن المزيد من الناس من إنفاق دخلهم وتدوير الأموال في الاقتصاد.

تتيح لك الاستفادة من الثغرات الضريبية دفع ضرائب أقل واستخدام أموالك التي كسبتها بشق الأنفس لتوظيف المزيد، وإعادة الاستثمار، وزيادة تعويضات الموظفين. ولذلك، توفر الحكومة ثغرات ضريبية لتمكين أصحاب الأعمال الصغيرة من المشاركة بنشاط في التعافي الاقتصادي.

إن تعلم المزيد عن هذه الثغرات سيساعدك على الاحتفاظ بأكبر قدر ممكن من المال في جيبك. في هذه المقالة، قمنا بتغطية جميع الثغرات الضريبية المحتملة، مثل عمليات الشطب والخصومات والائتمانات، حتى تتمكن من تقليل الضرائب الخاصة بك وتعظيم المبلغ الذي يمكنك الاحتفاظ به. 

ولكن قبل أن نلقي نظرة على بعض الثغرات الأكثر شيوعًا في الأعمال التجارية الصغيرة، دعنا نتعلم المزيد حول أهليتها لمساعدتك في الاستفادة منها بفعالية.

الأهلية للثغرات الضريبية

غالبًا ما يكون لدى الشركات الصغيرة هيكلان تجاريان: الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) أو الشركات S. في حين أن كلاهما يتيح لك الوصول إلى دفع معدل ضريبة فعال أقل، التخفيضات الضريبية للشركات ذات المسؤولية المحدودة أصبحت أكثر مرونة منذ ذلك الحين يمكنك شطب جميع نفقاتك تقريبًا لأغراض تجارية.

الشركات ذات المسؤولية المحدودة مؤهلة للحصول على خصم القسم 179 لشراء المعدات وخصم دخل الأعمال المؤهل (QBID) للكيانات العابرة. الشركات S مؤهلة أيضًا للحصول على خصم دخل الأعمال المؤهل (QBID) والقدرة على خصم التعويضات المعقولة المدفوعة للمساهمين.

ولذلك، يجب عليك فهم معايير الأهلية ومتطلبات الثغرات الضريبية المحددة للبقاء متوافقًا مع القوانين واللوائح الفيدرالية. ابدأ بمراجعة جميع قوانين الضرائب المعمول بها لتحديد الخصومات أو الاعتمادات التي يمكن أن تقلل من التزاماتك الضريبية الإجمالية.

ضع في اعتبارك أن بعض الولايات أو الصناعات أو أنواع الأعمال بها ثغرات محددة، لذلك من الضروري تصميم بحثك وفقًا لذلك. يمكنك أيضًا استشارة أحد متخصصي الضرائب أو مستشار الامتثال الذي يمكنه مساعدتك في التنقل بسهولة بين تعقيدات التخطيط الضريبي.

الثغرات الضريبية الرئيسية للشركات الصغيرة

تتوفر العديد من الإعفاءات الضريبية، مثل الخصومات والائتمانات، للشركات الأمريكية الصغيرة. سيساعدونك على تقليل التزاماتك الضريبية والاحتفاظ بمزيد من الأموال في حسابك.

وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، تعد نفقات الأعمال القابلة للخصم ضرورية للأعمال. في حين أن بعض التكاليف القابلة للخصم واضحة، مثل الإيجار وتكلفة المعدات ورواتب الموظفين، إلا أن البعض الآخر قد لا يخطر ببالك في البداية. ولهذا السبب قمنا بالعثور على جميع الإعفاءات الضريبية والثغرات وجمعناها لمساعدتك في بحثك.

مصاريف وزارة الداخلية

وبما أن معظم الشركات الصغيرة تعمل من المنازل، فإن أصحابها يستطيعون ذلك التخفيضات الضريبية لتغطية نفقات المكاتب المنزلية المتعلقة بإدارة أعمالهم. ويمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أيضًا الاستفادة من هذه الثغرة من خلال استيفاء معايير محددة.

أولاً وقبل كل شيء، يجب عليك استخدام هذه المساحة حصرياً للأنشطة التجارية، مما يجعلك مؤهلاً لخصم النفقات المتعلقة بمكتبك المنزلي، مثل الإيجار والصيانة.

وقد تشمل أيضًا فوائد الإيجار/الرهن العقاري والمرافق مثل الكهرباء والإنترنت وأقساط التأمين والضرائب العقارية. ومع ذلك، يعتمد مبلغ الخصم على النسبة المئوية لإجمالي مساحة منزلك المخصصة لمكتبك المنزلي.

على سبيل المثال، إذا كانت مساحة منزلك 2,000 قدم مربع ومكتبك المنزلي المخصص يشغل 200 قدم مربع (10٪)، فيمكنك خصم 10٪ من النفقات المؤهلة من الضرائب الخاصة بك.

يجب عليك استخدام النموذج 8829 للمطالبة بهذا الخصم عند تقديم الضرائب الخاصة بك والاحتفاظ بسجلات وإيصالات مفصلة لجميع النفقات المؤهلة في حالة التدقيق. الحد الأقصى هو 1,500 دولار سنويًا أو 5 دولارات للقدم المربع، وهو ما ينطبق على إجمالي الخصم، وليس كل حساب.

مصاريف السيارة

عندما تستخدم سيارتك لأغراض تجارية، يتعين عليك دفع جميع النفقات المتعلقة بالمركبة من جيبك الخاص. ومع ذلك، يمكنك تعويض هذه التكاليف وتقليل العبء الضريبي الخاص بك مع التخفيضات الضريبية لأصحاب المركبات.

الخصم الضريبي الأول هو معدل الأميال القياسي لخصم مبلغ محدد لكل ميل مدفوع لأغراض العمل، وهو 66.5 سنتا لكل ميل للسنة الضريبية 2023. للاستفادة من هذا الخصم، قم بتتبع جميع الأميال المتعلقة بالأعمال المقطوعة على مدار العام وحساب الإجمالي في وقت الضريبة.

وثمة خيار آخر هو خصم النفقات الفعلية للسيارة، مثل الغاز والتأمين والصيانة والإصلاحات ورسوم التسجيل والاستهلاك. ومع ذلك، إذا اخترت طريقة الخصم هذه في السنة الأولى من امتلاك السيارة، فلن تتمكن من العودة إلى معدل الأميال القياسي في السنوات اللاحقة.

للمطالبة بأي نفقات مركبة، يجب أن يكون لديك سجل تفصيلي لرحلات العمل التي أجريت أثناء استخدام السيارة. يتضمن ذلك تتبع الأميال المقطوعة والإيصالات والسجلات ورسوم مواقف السيارات ورسوم المرور المتكبدة.

مساهمات التقاعد

يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة الاستمتاع بمزايا ضريبية كبيرة من خلال المساهمة في خطة التقاعد. وفي حين يتم التغاضي عنه في أغلب الأحيان، فإن هذا الخصم له في الواقع فوائد مزدوجة. فهو يسمح لك بالادخار لسنواتك الذهبية وتقليل دخلك الخاضع للضريبة أيضًا.

ومع ذلك، فإن معظم خطط التقاعد لها حدود وقواعد للمساهمة، لذلك من المهم البحث أولاً للعثور على ما يناسب احتياجاتك. تعد خطط Solo 401 (k) مثالية للأفراد العاملين لحسابهم الخاص حيث يمكنك تقديم مساهمات تصل إلى 66,000 للسنة الضريبية 2023. 

إن المساهمة في خطة التقاعد تقلل من دخلك الخاضع للضريبة وتسمح بالنمو الضريبي المؤجل على استثماراتك حتى تقوم بسحبها أثناء التقاعد. سيمكنك من تأجيل مبلغ كبير من دخلك، وخفض التزاماتك الضريبية الحالية، ومساعدتك على توفير المزيد للتقاعد على المدى الطويل.

المادة 179 الخصم

المادة 179 هي واحدة من التخفيضات الضريبية الإبداعية يسمح لأصحاب الأعمال الصغيرة بخصم التكلفة الإجمالية للمعدات والبرامج المؤهلة في سنة الشراء. للتأهل لهذا الخصم، يجب استخدام المعدات أو الممتلكات في المقام الأول لأغراض تجارية وليس للاستخدام الشخصي. وبموجب هذا البند، يمكن للشركات الصغيرة خصم ما يصل إلى 1,160,000 دولار من النفقات المؤهلة للسنة الضريبية 2023.

بالإضافة إلى ذلك، يسمح خصم القسم 179 بحد التخلص التدريجي، مما يعني أن الخصم لم يعد مؤهلاً بمجرد أن تتجاوز التكلفة الإجمالية للممتلكات المؤهلة الموضوعة في الخدمة خلال السنة الضريبية 2,620,000،XNUMX،XNUMX دولار.

قد تكون المعدات المستأجرة مؤهلة أيضًا لهذا الخصم إذا كانت تستوفي المتطلبات المحددة التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية. جانب آخر مهم من خصومات القسم 179 هو أنها لا تستطيع إنشاء خسارة تشغيلية صافية (نول) - مما يعني أنه لا يمكنك استخدامها لتقليل دخلك الخاضع للضريبة إلى ما دون الصفر. ومع ذلك، يمكنك ترحيل الجزء غير المستخدم من الخصم إلى السنوات الضريبية المقبلة.

إهلاك المكافأة

تم تقديم تخفيض قيمة المكافأة في البداية كجزء من قانون التحفيز الاقتصادي لعام 2008 وتم تمديده وتعديله عدة مرات منذ ذلك الحين. بموجب قانون تخفيض الضرائب والوظائف (TCJA) لعام 2017، يسمح الإصدار الأخير للشركات بخصم ما يصل إلى 100٪ من الممتلكات المؤهلة في سنة الخدمة.

يتضمن ذلك أشياء مثل الآلات والمعدات وأجهزة الكمبيوتر والأثاث الجديدة التي يبلغ متوسط ​​العمر الإنتاجي المتوقع لها 20 عامًا أو أقل. 

ميزة أخرى لهذا الخصم هي أنه لا يوجد حد للمبلغ الذي يمكنك المطالبة به خلال العام. يمكن للشركات الصغيرة المؤهلة للقسم 179 أيضًا الاستفادة من انخفاض قيمة المكافأة من خلال المطالبة بالخصمين في وقت واحد.

وهذا يعني أنه يمكنهم خصم ما يصل إلى مليون دولار بموجب المادة 1 ثم المطالبة بإهلاك المكافأة على أي مبلغ متبقي أعلى من هذا الحد.

المساهمات الخيرية

الشركات الصغيرة مؤهلة للحصول على خصم المساهمة الخيرية. ومع ذلك، يجب أن يفي التبرع بمتطلبات معينة تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية. أولاً وقبل كل شيء، يجب أن يتم الاعتراف بالمنظمة المتلقية كمؤسسة خيرية مؤهلة بموجب المادة 501(ج)(3) من قانون الإيرادات الداخلية.

بالإضافة إلى ذلك، هناك حدود لمقدار دخل عملك الذي تخصمه من خلال المساهمات الخيرية. الحد الأقصى للمبلغ هو عادة 60% من إجمالي الدخل المعدل (AGI)، ولكن هذا يمكن أن يختلف اعتمادًا على نوع المنظمة التي تتبرع لها.

هناك طريقة أخرى للاستفادة من هذه الثغرة الضريبية وهي التبرع بالسلع أو المخزون بدلا من النقد. من خلال التبرع بالمنتجات أو المواد التي لم تعد هناك حاجة إليها للعمليات التجارية، توفر الشركات مساحة وتحصل على خصم ضريبي قيم.

بالإضافة إلى التبرعات بالمال والسلع، يمكن للشركات الصغيرة أيضًا التبرع بوقتها ومهاراتها للأعمال الخيرية. على سبيل المثال، إذا كان لديك نشاط تجاري للعناية بالعشب، فقد يؤدي تقديم خدمات مجانية إلى مؤسسة خيرية مؤهلة إلى ذلك التخفيضات الضريبية لأعمال رعاية الحديقة الخاصة بك.

ضريبة التوظيف الذاتي

في حين أن ضريبة العمل الحر (SE) للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية تشكل عبئا كبيرا على عملك الصغير، يمكنك تقليل جزء كبير من هذه الضريبة. ابدأ بالمطالبة بجميع الخصومات التجارية الممكنة لتقليل صافي دخلك الخاضع للضريبة.

كلما انخفض ربحك، انخفضت ضريبة SE. بعد ذلك، حدد هيكل أعمال S-Corp لعدم دفع أي ضريبة على العمل الحر. بدلاً من ذلك، ستحصل على راتب W-2 يخضع لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

لذلك، لن تخضع توزيعاتك من S-Corp لأي ضريبة عمل حر عن طريق تعيين راتب W-2 الخاص بك أقل من أرباح S-Corp الخاصة بك. على سبيل المثال، سيتعين عليك دفع ما يقرب من 23,000 دولار كضريبة العمل الحر مقابل دخلك البالغ 150,000 دولار تحت ملكية فردية.

ومع ذلك، فإن التحول إلى S-Corp سيوفر 13,820 دولارًا أمريكيًا من الضرائب عن طريق دفع راتب W-60,000 لنفسك قدره 2 دولار أمريكي.

تجنب الأخطاء الشائعة

هناك قائمة طويلة من الثغرات التي يمكنك استخدامها لتقليل الضرائب. ومع ذلك، سيكون من الأفضل الالتزام بقوانين الضرائب لمنع عمليات التدقيق والعقوبات. يجب عليك أيضًا التأكد من تصنيف دخلك ونفقاتك بدقة ووفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية.

يجب عليك تجنب تضخيم النفقات والتأكد من أن جميع النفقات المطالب بها مشروعة وترتبط مباشرة بأنشطة عملك.

احتفظ بسجلات مفصلة واحتفظ بالإيصالات والفواتير لإثبات الخصومات لمنع الخصومات المفقودة وعمليات التدقيق المحتملة. يمكنك استخدام برامج المحاسبة لتتبع الإيرادات والنفقات، وأتمتة مسك الدفاتر لتحديد التناقضات وإنشاء التقارير المالية للأغراض الضريبية.

نصائح لتجنب عمليات التدقيق والعقوبات:

• اتبع إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية: تعرف على قواعد ولوائح مصلحة الضرائب الأمريكية فيما يتعلق بالخصومات والاعتمادات لضمان الالتزام بها.

• كن محافظا مع الخصومات: تجنب الاستراتيجيات الضريبية العدوانية ولا تأخذ إلا الخصومات المشروعة التي يمكنك إثباتها بالوثائق.

• ملف إرجاع دقيق وفي الوقت المناسب: قم بتقديم إقراراتك الضريبية بدقة وفي الوقت المحدد لتجنب العقوبات المترتبة على التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية أو عدم الدقة.

• فكر في المساعدة المهنية: استشر متخصصًا في الضرائب أو محاسبًا لتعظيم الاستقطاعات مع تقليل مخاطر التدقيق.

تخلص من الضغط الضريبي مع doola

تعد مواكبة اللوائح الضريبية والإقرارات الضريبية الربع سنوية مسؤولية كبيرة يجب على أي صاحب عمل أن يتحملها باستخفاف. ومع ذلك، قد يكون جمع كل المعلومات، وتحديد الخصومات المؤهلة، وتقديم الضرائب الخاصة بك في الوقت المناسب أمرًا صعبًا.

مع دولاحزمة الامتثال الكامل، يمكنك التركيز على كسب المال عن طريق إدارة مشروع صغير مزدهر بينما نتولى نحن جميع التزاماتك الضريبية. 

سواء كنت قد بدأت للتو شركة ذات مسؤولية محدودة أو كنت تدير بالفعل شركة ناجحة، سنكون معك في كل خطوة على الطريق للتعامل مع احتياجاتك الضريبية والامتثالية. مع doola إلى جانبك، يمكنك أن تطمئن إلى أن الضرائب الخاصة بك تتم إدارتها من قبل محترفين يفهمون تعقيدات قوانين الضرائب والخصومات. لذلك، يمكنك الاسترخاء، مع العلم أن الامتثال الضريبي الخاص بك في أيد أمينة.

احجز استشارة مع الخبراء للحصول على إجابات لأسئلتك الضريبية والتعامل مع تعقيدات الضرائب بثقة.

الأسئلة الشائعة

ما هي النفقات القابلة للخصم؟

وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، فإن أي عناصر قد تجدها ضرورية للحفاظ على سير عملك بسلاسة هي نفقات قابلة للخصم.

ما الذي يمكنني خصمه لتغطية نفقات الأعمال الصغيرة؟

تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام نفقاتك المتعلقة بأعمالك لخفض فاتورة ضريبة الدخل. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، يجب أن تكون هذه النفقات مقبولة في مجال عملك وأن تكون ضرورية ومفيدة ومناسبة لتجارتك أو عملك.

ما هي الإعفاءات الضريبية المتاحة للشركات الصغيرة؟

هناك العديد الإعفاءات الضريبية للشركات الصغيرة للمساعدة يمكنك تقليل إجمالي التزاماتك الضريبية من خلال توفير حوافز مالية لأنشطة محددة، مثل البحث والتطوير (R&D) وائتمان الوصول للمعاقين. 

هل يضمن التأسيس الإعفاء الضريبي؟

في حين أن معظم المزايا الضريبية مخصصة للشركات الصغيرة المدمجة، يجب عليك التحقق مما إذا كان هيكل عملك مؤهلاً للحصول على التخفيضات الضريبية والائتمانات المطلوبة.