أفضل 11 دولة منخفضة الضرائب في أوروبا تحتاج إلى معرفتها

إن جاذبية البلدان منخفضة الضرائب تجعلها نقطة جذب للناس من جميع أنحاء العالم. إن القدرة على توفير الحد الأقصى مما تكسبه هو أمر يجعلك سعيدًا؛ يمين؟ 

أضف متعة الإقامة في الخلفية الجميلة للمناظر الطبيعية الأوروبية والأماكن التي لا يتعين عليك فيها حتى دفع مقابل المساهمات الاجتماعية، ويمكنك سماع سحابات حقائبك وهي تغلق نفسها!

بالنسبة للرحّالة حول العالم، والعاملين لحسابهم الخاص، والبدو الرقميين، وأي شخص يبحث عمليًا عن بلدان ذات ضرائب منخفضة في أوروبا - إليك قائمة بأفضل 12 دولة.

لذا، تابع القراءة واستعد لرحلتك إلى أوروبا!

البلدان التي لديها أدنى ضريبة على الشركات في أوروبا 

فيما يلي قائمة بالدول ذات معدلات الضرائب المنخفضة على الشركات في أوروبا، والتي تعتبر مثالية للأشخاص الذين يرغبون في بدء أعمالهم التجارية الخاصة. 

1. أيرلندا 🇮🇪

إن البنية التحتية المذهلة للإنترنت والتعليم في أيرلندا إلى جانب انخفاض الضرائب على الشركات تجعلها تتمتع بشعبية متزايدة بين مجتمع الأعمال الدولي.

افتتحت العديد من الشركات مكاتبها في البلاد، كما بدأ العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة مكاتبهم هناك.

الملف الضريبي للشركات | 25%

لدى أيرلندا معدلان لضريبة الشركات (CT) – 25% للدخل من التجارة المتوقعة و12.5% ​​للدخل التجاري. الدخل الناتج من مصادر غير تجارية، مثل الإيجار والاستثمارات يتحمل أيضًا معدل ضريبة الشركات بنسبة 25٪. 

تنطبق ضريبة الشركات على الأرباح التي تحققها الشركة في فترة محاسبية، والتي لا يمكن أن تزيد عن سنة تقويمية واحدة.

أسباب اختيار أيرلندا

• معدلات ضرائب الشركات تنافسية للغاية.

• القوى العاملة ذات التعليم العالي والمهارة.

• عضو قوي في الاتحاد الأوروبي ويتمتع بميزة التحدث باللغة الإنجليزية.

• مزيج فريد من الثقافات وأنماط الحياة.

2. قبرص 🇨🇾

تعد قبرص وجهة ممتازة أخرى تتميز بمعدلات ضرائب منخفضة على الشركات ومناظر طبيعية جميلة. المجتمع نابض بالحياة ويمكنك الاستمتاع بالعيش في مزيج ثقافي فريد من الناس من جميع أنحاء العالم.

بالمقارنة مع الدول الأخرى في الاتحاد الأوروبي، تعد قبرص أرخص من حيث تكلفة المعيشة دون المساس بمستويات المعيشة أو نوعية تجارب الحياة.

الملف الضريبي للشركات | 12.5%

يتعين عليك دفع ضريبة دخل الشركات بنسبة 12.5% ​​على الدخل الخاضع للضريبة، وضريبة أرباح رأس المال بنسبة 20% على المكاسب التي حققتها من خلال الشركات التي تولد أكثر من 50% من أصولها القيمة المتجذرة في قبرص. 

ضريبة القيمة المضافة هي 19%، ومساهمة الدفاع الخاصة هي 17% للمقيمين الخاضعين للضريبة في قبرص، الذين حصلوا على دخل من أرباح الأسهم ودخل الإيجار والفوائد.

أسباب اختيار قبرص

• ضرائب الشركات التنافسية. 

• موقع استراتيجي مع مفترق الطرق إلى أوروبا وآسيا وأفريقيا.

• واحدة من أكثر الدول أمانًا وذات عدد سكان لائق وأفضل قطاعات التعليم الخاص في أوروبا.

• رعاية صحية ممتازة وعقارات بأسعار معقولة للغاية.

3. بلغاريا 🇧🇬

إذا كنت تبحث عن بلدان منخفضة الضرائب في أوروبا وتوفر خلفية خلابة وجبالًا وعرة ونوعية حياة، فإن بلغاريا هي الاختيار الأمثل. تقدم البلاد منتجعات مذهلة على البحر الأسود، وجمالاً طبيعيًا، ومعدلات ضريبية تنافسية على الشركات.

يمكنك الاستمتاع بمزيج من العناصر الثقافية الشرقية والغربية، مع فرص عمل كبيرة.

الملف الضريبي للشركات | 10%

سيتم فرض ضريبة عليك على دخلك العالمي إذا كنت مقيمًا ضريبيًا بلغاريًا. إذا كنت غير مقيم، فسيتم فرض ضريبة عليك على الدخل الذي تجنيه من المصادر البلغارية فقط، من خلال ضريبة الاستقطاع أو المنشأة الدائمة (PE).

بشكل عام، تبلغ ضريبة دخل الشركات في بلغاريا 10%. معدل ضريبة الحمولة لتشغيل السفن البحرية التجارية هو 10%. ضريبة الدخل لمنظمي ألعاب القمار هي 15%.

أسباب اختيار بلغاريا

• بلغاريا لديها بعض من أدنى الأجور في أوروبا، مما يجعلها أفضل لأصحاب الأعمال الذين يحاولون خفض تكاليف العمالة. 

• البلاد لديها واحدة من أدنى الحد الأدنى للأجور في الاتحاد الأوروبي.

• كما أن مساهمات الضمان الاجتماعي على الرواتب منخفضة أيضًا.

• تكلفة إدارة الأعمال منخفضة حيث أن العمالة وإيجار المكاتب والمرافق ميسورة التكلفة للغاية. 

4. إستونيا 🇪🇪

إستونيا هي دولة أخرى ذات معدلات ضرائب منخفضة على الشركات وهي مثالية لبدء شركة حيث أن ثقافة الأعمال منفتحة وريادة الأعمال. توفر الدولة العديد من فرص التمويل وتتمتع ببنية تحتية رقمية ممتازة. 

واحدة من أقوى المزايا الضريبية التي تقدمها إستونيا هي أن الشركات يجب أن تقضي وقتًا أقل بكثير في الامتثال الضريبي مقارنة بالدول الأخرى في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

الملف الضريبي للشركات | 20%

يبلغ معدل ضريبة دخل الشركات (CIT) القياسي في إستونيا 20%، وإذا كانت دفعات الأرباح منتظمة، فسيتم تطبيق معدل مخفض لضريبة دخل الشركات بنسبة 14%.

أسباب اختيار إستونيا

• القوى العاملة الناطقة باللغة الإنجليزية ذات المهارات العالية في قطاع تكنولوجيا المعلومات والخدمات المهنية.

• تنطبق ضرائب دخل الشركات فقط على الأرباح التي يتم توزيعها.

• لا توجد ضريبة دخل على الأرباح المعاد استثمارها أو التي تحتفظ بها الشركة.

5. المجر 🇭🇺

المجر هي دولة أخرى منخفضة الضرائب في أوروبا حيث يبلغ معدل الضريبة الشخصية 15٪ ومعدل ضريبة دخل الشركات 9٪. يجب عليك قضاء 183 يومًا أو أكثر في الدولة في السنة التقويمية أو الحصول على إقامة دائمة هناك لتصبح مقيمًا ضريبيًا.

يجب أن يكون مركز اهتمامك هو المجر إذا كان لديك عدة منازل في بلدان مختلفة. 

الملف الضريبي للشركات | 15%

عندما يتعلق الأمر بالمساهمات الاجتماعية، فإن الحد الأقصى للمبلغ السنوي هو 2,000 يورو. تأتي أرباح رأس المال وأرباح الأسهم والفوائد بمعدل ضريبة ثابت قدره 15٪. يتعين على غير المقيمين دفع ضريبة الشركات فقط مقابل الأنشطة التجارية لشركتهم المجرية.

لديهم خيار دفع التزامات ضريبة الدخل على الشركات إما بالدولار الأمريكي أو اليورو. 

أسباب اختيار المجر

• موقع جغرافي مناسب مع تراث ثقافي غني وتكلفة معيشة منخفضة.

• يعد تأسيس الشركة أمرًا سهلاً للغاية ويمكن إجراؤه بالكامل عبر الإنترنت.

• المجر عضو في الاتحاد الأوروبي مما يتيح لك الوصول إلى المزيد من خدمات دعم الأعمال وفرص التمويل.

• وتقدم الحكومة برامج دعم وحوافز متعددة لتشجيع نمو الأعمال والاستثمار الأجنبي.

6. جمهورية التشيك 🇨🇿

تفتخر جمهورية التشيك بقوى عاملة ذات مهارات عالية وهي مزود معروف لخدمات الاستعانة بمصادر خارجية. تتمتع البلاد بمناظر طبيعية خلابة تشتهر بهندستها المعمارية التي تعود إلى العصور الوسطى وتتميز بمعدلات ضريبية جذابة.

تتمتع جمهورية التشيك بنظام قانوني ومحاكم موثوق به، وأنظمة شفافة، وبنية تحتية متطورة، مما يعزز بيئة الأعمال الداعمة.

الملف الضريبي للشركات | 19%

معدل ضريبة الشركات ثابت بنسبة 19%، ومعدل ضريبة الدخل الشخصي هو 15% للموظفين العاملين الذين يحصلون على دخل سنوي قدره 80,648 يورو. يجب على الأشخاص الذين يكسبون أكثر من هذا المبلغ دفع ضريبة بنسبة 23٪.

يجب على الموظفين المساهمة بنسبة 6.5% في الضمان الاجتماعي و4.5% في التأمين الصحي. 

أسباب اختيار جمهورية التشيك

• الحياة الليلية المثيرة وثقافة الحفلات المشهورة عالميًا. غالبًا ما تسمى براغ عاصمة الحزب في أوروبا. 

• تتمتع جمهورية التشيك بموقع متميز في أوروبا الوسطى مع إمكانية الوصول إلى الأسواق الغربية المتطورة والأسواق الشرقية النامية. 

• تتمتع البلاد ببيئة أعمال مستقرة مع صناعات فعالة، مثل السيارات والهندسة الميكانيكية وما إلى ذلك. 

• القوى العاملة المختصة والنظام التعليمي الفعال.

7. جبل طارق 🇬🇮

يقع جبل طارق في الطرف الجنوبي من شبه الجزيرة الأيبيرية، وهو إقليم بريطاني فيما وراء البحار يتمتع بقوانين ضريبية مواتية للغاية. يمكنك أن تصبح مقيمًا في جبل طارق من خلال إنشاء شركة أو من خلال إظهار ثروة صافية عالية.

لكي تصبح مقيمًا ضريبيًا، عليك قضاء 183 يومًا أو أكثر أو أكثر من 300 يوم في ثلاث سنوات متتالية. 

الملف الضريبي للشركات | 12.5%

معدل الضريبة القياسي على الشركات هو 12.5%، وتخضع الشركات عمومًا للضريبة على أساس إقليمي. يمكن أن يخضع دافعو الضرائب الأفراد للضريبة بموجب نظام قائم على الدخل الإجمالي (GIBS) أو نظام قائم على البدلات (ABS).

تختلف مساهمات الموظفين في الضمان الاجتماعي بالنسبة لشرائح الدخل وتبدأ من 10٪.

أسباب اختيار جبل طارق

• يقدم جبل طارق أسلوب حياة شاطئي جميل مع حياة ليلية جيدة ومزيج ثقافي. 

• ليس عليك دفع أي ضريبة قيمة مضافة، أو رسوم عقارية، أو ضريبة الثروة، أو ضريبة أرباح رأس المال، أو ضريبة الميراث.

• إذا كنت تفضل أسلوب حياة غني وفاخر، فإن جبل طارق لن يخيب ظنك.

8. لوكسمبورغ 🇱🇺

تشتهر لوكسمبورغ باعتبارها واحدة من المراكز المالية الرئيسية في أوروبا مع سياسة ضريبية مواتية وتوجه دولي. كما أنها إحدى الدول التي يملك فيها مستثمرون أجانب غالبية الشركات.

تشتهر البلاد باستقرارها الاقتصادي والسياسي، والبيئة القانونية والضريبية المواتية، والقوى العاملة متعددة اللغات. 

الملف الضريبي للشركات | 15%

يتعين على الشركات المقيمة دفع ضرائب على دخلها العالمي، ويتعين على الشركات غير المقيمة والشركات غير المقيمة دفع الضرائب فقط على دخلها المحلي في لوكسمبورغ.

تم تحديد معدلات الضريبة لكل من الشركات غير المقيمة والمقيمة على النحو التالي: 

• 15% للشركات التي لا يتجاوز صافي دخلها الخاضع للضريبة 175,000 يورو؛

• 17% للشركات التي يتجاوز صافي دخلها الخاضع للضريبة 200,000 يورو.

يتم فرض ضريبة إضافية بنسبة 7٪ كمساهمة في صندوق التوظيف. وفي بعض الحالات، تدفع الشركات أيضًا الحد الأدنى من الضرائب. ويتم تحديد مبلغه على أساس الرصيد الختامي في الحساب السنوي الأخير. 

أسباب اختيار لوكسمبورغ

• تتمتع البلاد باتصال جيد بجميع المدن الأوروبية الكبرى، مما يسهل التجارة والخدمات اللوجستية. 

• تتمتع لوكسمبورغ ببيئة صديقة للأعمال، واستقرار سياسي، وإطار تنظيمي داعم، وبيروقراطية فعالة.

• تقدم البلاد نوعية حياة استثنائية لكل من السكان والبدو الرقميين، وكذلك المهنيين العاملين.

• توفر البلاد فرصًا كبيرة للنمو والتطوير في جميع المجالات، مثل الأوساط الأكاديمية والتكنولوجيا والصناعة.

9. البوسنة والهرسك 🇧🇦

تعد البوسنة والهرسك بلدًا مثاليًا آخر للبدو الرحل الرقميين وكذلك الأشخاص الذين يتطلعون إلى بدء عمل تجاري في بلد منخفض الضرائب في أوروبا. تتمتع البلاد بخيارات الطعام والنقل والإقامة بأسعار معقولة للغاية، وتوفر خلفيات خلابة للبحر الأدرياتيكي والجبال الجميلة. 

الملف الضريبي للشركات | 10%

يبلغ معدل الضريبة على الشركات في البوسنة والهرسك 10%، وهو معدل تنافسي للغاية. معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي هو 17%، ومعدل التصدير صفر. يتم دفع الضرائب على الدخل الناتج عن رأس المال وحقوق التأليف والنشر وأي مصادر أخرى من هذا القبيل بمعدل 13٪.

أسباب اختيار البوسنة والهرسك

• إحدى المزايا الرئيسية هي القدرة على تلبية احتياجات السوق الإقليمية وكذلك السوق الأوروبية. 

• تعتبر تكلفة ممارسة الأعمال التجارية تنافسية لأن العمليات ليست باهظة الثمن مقارنة بالدول الأوروبية الأخرى.

• تعمل الحكومة بنشاط على تشجيع الاستثمارات الأجنبية من خلال حوافز جذابة، مثل المنح والمزايا الضريبية والدعم المصمم خصيصًا لمختلف الصناعات. 

• تتمتع البلاد بتنوع ثقافي ونمط حياة نابض بالحياة مما يجعلها مثالية للمحترفين الشباب وكذلك للمغتربين. 

10. الجبل الأسود 🇲🇪

تعد مونتينيغرو واحدة من الدول الأقل شهرة في أوروبا والتي تقدم ملفًا ضريبيًا منخفضًا وبأسعار معقولة أكثر من معظم البلدان في أمريكا الشمالية وأوروبا الغربية.

معدل الجريمة منخفض للغاية والبلد آمن للمقيمين والأجانب على حد سواء. توفر البلاد مناظر طبيعية خلابة وهي مثالية للأشخاص الذين يبحثون عن أسلوب حياة مريح والتواصل مع الطبيعة. 

الملف الضريبي للشركات | 15%

يتراوح معدل ضريبة دخل الشركات من 9٪ إلى 15٪ ويختلف حسب الدخل الذي تحققه الشركة. للحصول على ربح قدره 100,000 يورو، يكون معدل الضريبة 9%، وبالنسبة لـ 100,000.01 يورو إلى 1,500,000 يورو، هناك مبلغ ضريبة ثابت قدره 9000 يورو و12% على المبلغ الذي يزيد عن 100,000.01 يورو. 

بالنسبة لأرباح الأعمال التي تزيد عن 1,500,000.01 يورو، يبلغ مبلغ الضريبة الثابتة 177,000 يورو بالإضافة إلى 15% على المبلغ الذي يزيد عن 1,500,000.01 يورو.

في حين لا توجد ضرائب دخل محلية، فإن غير المقيمين مسؤولون عن دفع الضرائب المقتطعة أيضا. 

أسباب اختيار الجبل الأسود

• الضرائب على الشركات منخفضة والنظام الضريبي ليس معقدا. 

• تكاليف صيانة الأعمال أو الشركة منخفضة جدًا مقارنة بالدول الأخرى في أوروبا. 

• تتبع الحكومة نهجًا ضريبيًا واضحًا، حيث تفرض ضريبة ثابتة بنسبة 15% على أرباح رأس المال وإيرادات الإيجار.

• يتم إعفاء أي شركة جديدة يتم تأسيسها في المناطق المتخلفة من الضرائب خلال السنوات الثماني الأولى، بما يغطي أول 200,000 يورو من الضرائب.

11. جورجيا 🇬🇪

تعد جورجيا، المليئة بالجمال الطبيعي والمزيج المثالي من حياة المدينة الحديثة وسحر العالم القديم، واحدة من أفضل الأماكن في أوروبا للبدو الرحل وكذلك الأشخاص الذين يبحثون عن دول أوروبية ذات ضرائب منخفضة.

في حين أنه يمكنك أن تصبح مقيمًا ضريبيًا بعد قضاء 183 يومًا أو أكثر في فترة 12 شهرًا، إلا أن الدولة تجتذب بشكل أساسي الأفراد ذوي الثروات العالية.

الملف الضريبي للشركات | 20%

يوجد في البلاد معدل ضريبة شخصية ثابت يبلغ 20٪، والذي قد يبدو مرتفعًا في البداية. ومع ذلك، تتمتع البلاد بنظام ضريبي إقليمي، مما يعني أنه يتعين عليك دفع الضريبة فقط على دخلك الجورجي وليس الدخل العالمي. 

بالنسبة لرواد الأعمال، لا تفرض الدولة أي ضرائب على الإطلاق حتى يصل الدخل إلى 11.000 يورو كحجم مبيعات. بالنسبة للشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية 180.000 يورو، يكون معدل الضريبة 1% من حجم المبيعات/الإيرادات (وليس الربح).

لا توجد اشتراكات في الضمان الاجتماعي ولكن يجب عليك المساهمة في نظام التقاعد لموظفيك (لا ينطبق على العاملين لحسابهم الخاص).

أسباب اختيار جورجيا

• الضرائب على رجال الأعمال منخفضة حقا.

• يوجد في البلاد العديد من المناطق المناخية الصغيرة المختلفة التي تقدم مغامرات غريبة، بدءًا من الجبال إلى الشواطئ ومناطق النبيذ إلى القلاع القديمة. 

• تكلفة المعيشة منخفضة، مما يعني أنه يمكنك الاستمتاع بأسلوب حياة وأنشطة جيدة حتى لو كنت مستقلاً أو بدوًا رقميًا.

• قوانين الهجرة سلسة وتسمح الدولة بالجنسية المزدوجة.

قل وداعًا لجميع مخاوفك الضريبية مع doola 

كسب المال أمر صعب، ولكن توفير المال الذي كسبته بشق الأنفس هو الأصعب!

ولهذا السبب، نقوم في doola بمساعدة الشركات والمؤسسين والمهنيين من جميع أنحاء العالم على إدارة ضرائبهم، واختيار هيكل الأعمال المناسب لشركاتهم، وغير ذلك الكثير. 

تساعد Doola أيضًا المحترفين ورجال الأعمال في إدارة وثائق أعمالهم وإقراراتهم الضريبية أثناء قيامهم بذلك ضمان الامتثال التنظيمي للشركات في الولايات المتحدة.

لمزيد من المعلومات أو لمعرفة المزيد عن خدمات doola، احصل على استشارة مجانية مع خبراء الضرائب لدينا اليوم!