إن إدارة مشروع تجاري صغير تأتي مع الشعور بالرضا عند القيام بما يثير اهتمامك كل يوم؛ يمين؟ ولكن تعال مع الأشياء السيئة المزعجة مثل الإقرارات الضريبية، والامتثال، وإجراءات التوثيق، وما إلى ذلك، والتي تسحب تركيزك من أكثر ما تحب القيام به!

ومع ذلك، هناك حقيقة أقل شهرة - إذا قمت بتسجيل أموالك (الواردة والصادرة)، وتعرف كيف يمكنك تعظيم خصوماتك، فلن تكره موسم الضرائب. 

ولكن مرة أخرى، فإن العثور على جميع المعلومات في مكان واحد بلغة سهلة الفهم ليس أقل من الفوز بالجائزة الكبرى.

لذا، نحن هنا جاهزون مع الجائزة الكبرى الخاصة بك - دليل كامل للضرائب لأصحاب الأعمال الصغيرة إلى جانب بعض نصائح الخبراء لزيادة خصوماتك إلى الحد الأقصى، المعروف أيضًا باسم المدخرات. 

دعونا الغوص في.

التزاماتك الضريبية كمالك أعمال صغيرة

لتسهيل عملية تقديم الإقرارات الضريبية، تتمثل الخطوة الأولى في التعرف على الأساسيات – ما هي أنواع الضرائب، وما هو هيكل الأعمال الأفضل للحصول على أفضل المزايا الضريبية، وكيف يتم ذلك؟ امتلاك عمل تجاري يؤثر على ضرائبك الشخصية? 

وفيما يلي نشرح كل واحد منهم بالتفصيل.

أنواع الضرائب التجارية

لدى مصلحة الضرائب الأمريكية خمس فئات من الضرائب لأصحاب الأعمال الصغيرة، ويحدد نوع عملك كيفية دفعها أو تلك التي تدفعها. 

ضريبة الدخل

يتعين على جميع أصحاب الأعمال باستثناء أصحاب الأعمال الذين لديهم هيكل أعمال شراكة تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي. يتعين على الشركات التي لديها هيكل أعمال شراكة تقديم إقرار سنوي بالمعلومات.

لدفع ضريبة الدخل، يتعين عليك ملء وتقديم نموذج ضريبي محدد، والذي يختلف أيضًا وفقًا لهيكل عملك، ونحن نغطيها في الأقسام التالية. 

الآن، تحدد الحكومة ضريبة الدخل الفيدرالية على أنها ضريبة الدفع أولاً بأول، مما يعني أن مبلغ الضريبة الخاص بك يختلف حسب أرباحك/دخلك السنوي. 

لذلك، يتعين على كل موظف دفع ضريبة الدخل من راتبه وعدم دفعها في الوقت المحدد، أو دفع مبلغ غير صحيح/أقل يمكن أن يؤدي إلى عقوبات إلى جانب إعفاء المبلغ المتبقي. لذا، باعتبارك مالك شركة صغيرة، يتعين عليك دفع الضريبة بناءً على المبلغ الذي تسحبه كمرتب، وأي دخل آخر قد يتطلب ضريبة تقديرية. لمزيد من المعلومات التفصيلية، يمكنك الرجوع إلى IRS النشر 583.

الضريبة المقدرة

يمكنك دفع الضرائب على دخلك السنوي إما عن طريق حجب أو مدفوعات الضرائب المقدرة. إذا كان مبلغ الضريبة المحتجزة من دخلك/معاشك التقاعدي السنوي غير كاف، أو إذا كنت تتلقى أرباحًا من الفوائد والنفقة وأرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية ودخل العمل الحر والجوائز والمكافآت، فيجب عليك دفع الضريبة المقدرة. 

بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة، لا تغطي الضريبة المقدرة ضريبة الدخل فحسب، بل تشمل الضرائب مثل الحد الأدنى من الضرائب البديلة، وضريبة العمل الحر، وما إلى ذلك.

يمكن أن يؤدي عدم القدرة أو الفشل في دفع ما يكفي من الاستقطاع والضرائب المقدرة ومدفوعات الضرائب المقدرة المتأخرة إلى فرض عقوبات. يتعين عليك دفع هذه العقوبات، حتى لو كنت مؤهلاً لاسترداد الضرائب بمجرد الانتهاء من تقديم الطلب.

تختلف المتطلبات الضريبية المقدرة بالنسبة للمزارعين والصيادين وبعض دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع، وتتوفر تفاصيلها في منشور مصلحة الضرائب رقم 505، حجب الضرائب والضرائب المقدرة.

ضريبة التوظيف الذاتي

وتسمى أيضًا ضريبة SE، وهي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يتعين عليك دفعها كمساهمة في تغطية نظام الضمان الاجتماعي الخاص بك. تشمل هذه التغطية مزايا مختلفة، مثل التقاعد والعجز والتأمين في المستشفى واستحقاقات الناجين.

كقاعدة عامة، يتعين عليك دفع ضريبة SE وتقديم ملف الجدول SE (نموذج 1040 أو 1040-SR) إذا كان أي من الشروط التالية ينطبق عليك:

• أرباحك من العمل الحر تساوي أو تزيد عن 400 دولار.

• إذا كنت تعمل لدى كنيسة/مؤسسة مؤهلة خاضعة لسيطرة الكنيسة مع إعفاء من ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي، وتحصل على 108.28 دولارًا أو أكثر كدخل من المنظمة التي تعمل بها.

ضرائب العمالة

إذا كان مشروعك الصغير يضم موظفين، فيجب عليك دفع ضرائب توظيف معينة عبر نماذج محددة، كما هو مذكور أدناه: 

• استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية

• ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية

• ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA)

تحقق من موقع IRS الرسمي للحصول على معلومات أكثر تفصيلاً حول ضرائب التوظيف للشركات الصغيرة.

الضريبة

بناءً على نوع عملياتك التجارية، يتعين عليك دفع الضرائب الانتقائية عبر نماذج مختلفة لفئات مختلفة. أدناه، نشرح لهم واحدا تلو الآخر.

يتعين عليك دفع الضرائب الانتقائية إذا قمت بأي مما يلي كأنشطة تجارية:

• تلقي الدفع مقابل خدمات معينة

• تصنيع أو بيع منتجات معينة

• استخدام أنواع مختلفة من المعدات أو المرافق أو المنتجات.

• تشغيل أنواع معينة من الأعمال.

فيما يلي نظرة عامة مختصرة على نماذج الضرائب المختلفة وفئات الضرائب المستخدمة فيها.

يستخدم النموذج 720 لتقديم:

• ضرائب الاتصالات والنقل الجوي

• الضرائب البيئية

• ضرائب الشركات المصنعة على بيع أو استخدام مجموعة متنوعة من السلع المختلفة

• ضرائب الوقود

• الضريبة على أول بيع بالتجزئة للشاحنات الثقيلة والمقطورات والجرارات.

يُستخدم النموذج 2290 لتقديم الضريبة الانتقائية على بعض الشاحنات وجرارات الشاحنات والحافلات المستخدمة على الطرق السريعة العامة. تنطبق هذه الضريبة على المركبات التي يبلغ وزنها الإجمالي 55,000 جنيه أو أكثر. افحص ال النشر الرسمي للنموذج 2290 للحصول على معلومات أكثر تفصيلا.

يُستخدم النموذج 730 لتقديم الضرائب إذا كان عملك يتضمن قبول الرهانات أو إجراء مجموعة يانصيب/رهانات.

يتم استخدام النموذج 11-C لتقديم إقرارات الضرائب والتسجيل المهنية لأصحاب أعمال الرهان.

لمزيد من المعلومات حول برامج الضرائب العامة، مثل وقود السيارات، استكشف المسؤول موارد مصلحة الضرائب الأمريكية للضرائب الانتقائية.

تحديد هيكل عملك

يحدد هيكل عملك مقدار الضرائب والأوراق وقدرتك على جمع الأموال والالتزامات الشخصية.

عليك أن اختيار هيكل الأعمال حتى قبل تسجيل عملك لدى الدولة. اعتمادًا على نشاطك التجاري، قد تحتاج أيضًا إلى رقم معرف ضريبي وملف للاستفادة من التراخيص والتصاريح المطلوبة. على الرغم من أنه يمكنك تحويل هيكل عملك لاحقًا أيضًا، فقد تواجه بعض القيود بناءً على موقعك. 

وإليك كيفية اختلاف جميع هياكل الأعمال من حيث الالتزامات الضريبية، والتكوين، وما إلى ذلك. 

الملكية الفردية: تأسيس بسيط ولكن مسؤولية غير محدودة

باعتبارك مالكًا وحيدًا، يمكنك الاستمتاع بمزايا الحصول على هيكل عمل أسهل، والتحكم الكامل في العمل، وعدم وجود تعقيدات. ومع ذلك، لا يوجد فصل قانوني بين أصولك الشخصية وأصول عملك. 

وبالتالي، فأنت مسؤول شخصيًا عن أي ديون أو دعاوى قضائية تتعلق بعملك. 

وهو مثالي لما يلي: الشركات منخفضة المخاطر أو الأشخاص الذين يختبرون أفكارهم فقط.

الشراكات: تقاسم الملكية والمخاطر

إذا كان عملك يضم مالكين مشاركين أو أكثر، فيمكنك اختيار هيكل الأعمال هذا. يحتوي هذا الهيكل على نوعين من الشراكة: الشراكات المحدودة (LP) والشراكات ذات المسؤولية المحدودة (LLP). 

في الشركات المحدودة، يتمتع الشريك العام بقدر أكبر من السيطرة على الأعمال ولديه أيضًا مسؤولية غير محدودة، في حين يتمتع جميع الشركاء باستثناء الشريك العام بحماية محدودة المسؤولية. في الشركات ذات المسؤولية المحدودة، يتمتع كل شريك بحماية المسؤولية.

وهو مثالي لما يلي: الشركات التي لها مالكين متعددين، مثل المحامين والأطباء وما إلى ذلك.

شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC): مفيدة للشركات ذات المخاطر العالية 

تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة أفضل ما في الشركات والشراكات. يمكنك الحفاظ على أصولك الشخصية في مأمن من الالتزامات التجارية، وتمر جميع الأرباح والخسائر إلى الإقرارات الضريبية الشخصية للمالكين. لا يتعين عليك دفع ضرائب مضاعفة مثل الشركات ولكن الشركات ذات المسؤولية المحدودة تخضع لقوانين الضرائب الحكومية. 

وهو مثالي لما يلي: أصحاب الأعمال المتوسطة إلى عالية المخاطر الذين يهدفون إلى خفض ضرائبهم مقارنة بالشركات.

الشركة (C Corp): ملف معقد ولكن كيان منفصل 

إذا قمت بتأسيس عملك كشركة، فيمكنك فصله عن الأصول الشخصية. في حين أن شركة C Corp تقدم أقوى حماية للمسؤولية الشخصية، إلا أنها تأتي مع إعداد وحفظ ملفات أكثر تعقيدًا.

علاوة على ذلك، يتعين عليك دفع ضرائب مضاعفة – ضرائب الشركات والضرائب الشخصية على أرباح الأسهم.

مثالي لـ: الشركات المتوسطة/عالية المخاطر، والشركات التي تتطلع إلى زيادة رأس المال، أو طرح أسهمها للاكتتاب العام.

شركة S (S Corp): الشركات التي ليس لديها ازدواج ضريبي

إذا كان هيكل عملك هو S Corp، فلن يتعين عليك دفع ضرائب مضاعفة حيث يتم تمرير أرباحك وخسائرك إلى جميع المالكين. وهذا يعني أنه يمكنهم تقديم الضرائب كما يفعلون بالنسبة للأرباح الفردية. ومن المهم أن نلاحظ أنه يمكنك أيضا شطب خسائر عملك على الضرائب الشخصية.

لدى S Corps متطلبات أهلية صارمة وعمليات تقديم ملفات، وتأتي مع تدقيق إضافي من مصلحة الضرائب الأمريكية. 

مثالي لـ: الشركات المؤهلة للحصول على حالة S Corp.

وبصرف النظر عن هذه الهياكل التجارية، هناك العديد من الهياكل التجارية الأخرى في الشركات:

• مؤسسات المنفعة: مؤسسة ربحية ذات رسالة اجتماعية (جمعية خيرية، تعليم، إلخ.)

• الشركات المغلقة: شركات صغيرة وأقل رسمية ذات تداول محدود للأسهم

• الشركات غير الربحية: المنظمات المعفاة من الضرائب لأغراض خيرية

• التعاونيات: الشركات التي يملكها ويديرها مستخدموها (الأعضاء)

إذا كنت ترغب في ذلك، يمكنك أيضًا الجمع بين هياكل الأعمال، مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي يمكن أن تخضع للضريبة مثل C Corps أو S Corps أو المنظمات غير الربحية.

تقديم المواعيد النهائية والمتطلبات

يجب عليك اختيار سنة ضريبية لحفظ السجلات والإبلاغ عن الإيرادات والنفقات. تقدم مصلحة الضرائب خيارين في هذا الصدد. يمكنك اختيار السنة التقويمية وتقديم ضرائبك بعد 12 شهرًا متتاليًا، من 1 يناير إلى 31 ديسمبر.

إذا اخترت السنة المالية، فيمكنك تقديم ضرائبك بعد 12 شهرًا متتاليًا تنتهي في اليوم الأخير من أي شهر باستثناء ديسمبر.

هناك مطلب بالغ الأهمية آخر وهو الحصول على رقم تعريف الموظف (EIN)، والذي يسمى أيضًا رقم تعريف الضريبة الفيدرالية. يعد هذا معرفًا فريدًا للشركة، وإذا كانت هناك أي تغييرات في الطرف المسؤول عن الشركة التي لديها رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، فيجب إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بها خلال 60 يومًا، عبر النموذج 8822-B.

إذا كان لديك موظفين، فعليك الحصول على النموذج I-9 والنموذج W-4 من كل واحد منهم.

المطالبة بجميع الدخل الذي يتم الإبلاغ عنه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية

نظرًا لأن السجلات المصرفية والمعاملات المالية تخضع لتدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية، فمن الضروري التأكد من المطالبة بجميع دخلك من جميع المصادر بشكل صحيح بغض النظر عن هيكل عملك.

يمكن أن يؤدي فقدان تتبع الأموال، سواء كانت واردة أو صادرة، إلى عمليات تدقيق غير ضرورية وعقوبات ضريبية، ويمكن أن يزيد من تعقيداتك.

تتبع جميع مصادر الدخل بجد

تتبع جميع مصادر الدخل بعناية – النقد والأموال الإلكترونية والشيكات وحتى العوائد أو دخل المقايضة. عندما ترى الدخل عبر النموذج 1099، عليك الإبلاغ عن مصدر الدخل أيضًا.

يتضمن ذلك مصادر الدخل الأقل وضوحًا مثل مدفوعات العملاء الملغاة أو المتأخرة، والجوائز، والصفقات أو المعاملات المتنازع عليها، وما إلى ذلك.

التوفيق بين الدخل المبلغ عنه مع سجلاتك

قم دائمًا بمطابقة سجل الدخل الشخصي الخاص بك مع الدخل الذي تم الإبلاغ عنه إليك في النموذج 1099. يضمن الاحتفاظ بسجل الدخل الشخصي عدم وجود أي شيء في عداد المفقودين ويسهل التصنيف المناسب لموارد الدخل.

وهذا مفيد بشكل خاص للمطالبة بالتخفيضات الضريبية في فئات متنوعة أيضًا.

التقرير بدقة لتجنب العقوبات

قد يؤدي عدم الإبلاغ عن دخلك إلى فرض غرامات وعقوبات باهظة وحتى إجراءات أكثر صرامة اعتمادًا على طبيعة الاحتيال المالي أو الإهمال. ويأتي هذا بالإضافة إلى مبالغ الضرائب العادية التي يجب دفعها على الدخل غير المبلغ عنه، مما يزيد من تكثيف الأعباء الضريبية عليك.

احتفظ بسجلات كافية

كما هو مذكور أعلاه، يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة للدخل الداخلي والخارجي وجميع المعاملات المتعلقة بالأعمال أمرًا بالغ الأهمية لتقديم الإقرارات الضريبية المناسبة. ومع ذلك، مع مرور الوقت، يصبح الاحتفاظ بالسجلات التفصيلية أمرًا شاقًا، خاصة إذا كنت كذلك القيام بالضرائب التجارية الخاصة بك. 

فيما يلي بعض النصائح للتغلب على تحديات حفظ السجلات.

تنفيذ نظام محاسبي موثوق

ابدأ بتوثيق نفقاتك في الأنظمة البرمجية، سواء كانت أوراق Excel أو بعض برامج المحاسبة. إذا كان عملك لا يزال في مرحلة النمو ولا تتطلب أموالك محاسبة متقدمة، فيمكنك بسهولة تسجيل نفقاتك ودخلك في برنامج Excel.

قم بإنشاء فئات مختلفة وابدأ في تسجيل أموالك بالتفاصيل والطوابع الزمنية والمستندات المناسبة، مثل الإيصالات والفواتير وما إلى ذلك.

حافظ على الإيصالات والفواتير منظمة

يجب تنظيم كافة الفواتير والفواتير والإيصالات التي تقوم بتسجيلها في مجلد، ليتم عرضها كدليل مطلوب في مرحلة لاحقة. وجود دليل يمكن التحقق منه يجعل تقديمك الضريبي شفافًا ودقيقًا. 

سنناقش أدناه أنواعًا مختلفة من التخفيضات الضريبية التي يمكنك المطالبة بها أثناء الإقرارات الضريبية، وكلها تتطلب إثباتًا مستنديًا مناسبًا، مثل إيصالات سفر العمل والدورات التعليمية والهدايا والوجبات وما إلى ذلك. 

إن الحفاظ على كل هذه الأمور منظمة سيسمح لك بزيادة خصوماتك إلى الحد الأقصى دون أي متاعب. 

قم بمراجعة السجلات المالية بانتظام للتأكد من دقتها

سنة ضريبية واحدة يمكن أن تعني آلاف المعاملات التجارية والمستندات المتعلقة بها. يمكن أن يؤدي ذلك إلى تناقضات وتصنيف خاطئ للأموال إذا لم تتم مراجعة السجلات المالية بانتظام.

على سبيل المثال، إذا استخدمت منزلك للأنشطة التجارية/التجارية لمدة ستة أشهر ثم استأجرت عقارًا للتخزين، وفشلت في توثيق هذه المعاملة في سجلاتك المالية، فقد لا تتمكن من الاستفادة من الخصومات المتاحة لأصحاب الأعمال الصغيرة باستخدام ممتلكاتهم الشخصية لأغراض تجارية.

نوصي بجدولة إجازة من أنشطة إدارة الأعمال المعتادة، مثل كل شهرين أو نحو ذلك، لإعادة فحص ومراجعة سجلاتك المالية للتأكد من دقتها العالية.

فصل الأعمال عن النفقات الشخصية

من السهل للغاية على أصحاب الأعمال الصغيرة أن يخلطوا بين شؤونهم المالية الشخصية والتجارية حيث يستخدمون بشكل عام نفس بطاقات الخصم/الائتمان لجميع أنواع المعاملات. يمكن أن يؤدي ذلك إلى طمس الخط الفاصل بين النفقات الشخصية والتجارية ويؤدي إلى الارتباك أو عدم الوضوح في إعداد تقارير النفقات. 

أدناه، نشارك بعض النصائح الممتازة للتغلب على هذه المتاعب وفتح الشفافية في أموالك.

افتح حسابًا بنكيًا مخصصًا للأعمال

افصل بين أموالك الشخصية والمالية. افتح حسابًا مصرفيًا تجاريًا مميزًا منذ البداية واحتفظ بالبطاقات والحساب للاستخدام التجاري فقط. 

A حساب مصرفي تجاري ليست مسؤولية. بفضل الميزات المذهلة، مثل البطاقات الافتراضية، والفواتير غير المحدودة القابلة للتخصيص، وإدارة النقد بدون تكلفة، والسحب من أجهزة الصراف الآلي، والوصول السريع إلى الدخل الأجنبي - يمكن للحسابات المصرفية التجارية أن تجعل حياتك أسهل كمؤسس. 

بعض منصات الخدمات المصرفية للأعمال عبر الإنترنت، مثل Novo، ميركوريوBluevine وما إلى ذلك، تقدم خدمات مذهلة مثل الوصول السريع إلى رأس المال والحسابات الفرعية المجانية للموظفين. لنفترض أنك لا تعرف بعض مقدمي الخدمات المصرفية التجارية الموثوقين.

وفي هذه الحالة، نوصي بالتشاور مع خبراء المحاسبة أو استكشاف الموارد عبر الإنترنت لاختيار بنك الأعمال المناسب لاتخاذ قرار مستنير. 

استخدم بطاقات ائتمان منفصلة لتغطية نفقات العمل

إن استخدام بطاقات مختلفة للعمل والنفقات الشخصية يعطي صورة واضحة عن بياناتك المالية لحفظ السجلات وكذلك تقديم الضرائب. يمكنك بسهولة معرفة التزاماتك وأرباحك ونفقاتك ومسارك المالي دون الكثير من الاستقراء. 

وهذا يجعل تقديم الضرائب أمرًا سهلاً للغاية، خاصة لأصحاب الأعمال الذين لديهم نظام بيئي مالي كبير.

افهم ما يمكن اعتباره نفقات تجارية

يتم إدراج التكاليف التي تتكبدها أثناء نشاطك التجاري/التجاري ضمن نفقات الأعمال. ويتم خصمها من صافي الدخل الخاضع للضريبة، في وقت تقديم الطلب. وتسمى أيضًا الخصومات، ويتم تصنيفها إلى نفقات تشغيلية ورأسمالية.

ومع ذلك، لا يتم قبول جميع هذه النفقات من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية كتخفيضات ضريبية. 

يُسمح فقط بخصم النفقات "العادية والضرورية". "العادية" تعني أن كل صاحب عمل في نفس مجال التجارة أو الصناعة ينفقها، والوسائل الضرورية التي لن يتمكن أصحاب الأعمال من إدارتها بدونها. يتم تصنيف هذه النفقات أيضًا إلى مباشرة وغير مباشرة وفوائد على الديون. لمزيد من المعلومات، نوصي بمراجعة المسؤول قسم مصلحة الضرائب 162.

بعض الأمثلة الشائعة عن مصاريف الأعمال القابلة للخصم بالكامل تشمل نفقات التسويق والإعلان، والرسوم القانونية، ونفقات التعليم والتدريب للموظفين، ورسوم الترخيص والرسوم التنظيمية، ورسوم معالجة بطاقات الأعمال والشركات، وبرامج مزايا الموظفين، وإيجارات الموظفين، وما إلى ذلك. 

احتفظ بسجلات مفصلة لإثبات الخصومات

الآن، لإثبات خصوماتك، عليك الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع نفقاتك القابلة للخصم. تذاكر الطيران، وإيصالات الوجبات، ونفقات السيارة، والدورات التدريبية – أي شيء وكل شيء ترغب في خصمه، يجب أن يكون قابلاً للتحقق من خلال إثبات موثوق.

على سبيل المثال، لنفترض أنك تزور لوس أنجلوس لحضور اجتماع عمل، وفي طريقك تخطط لزيارة ديزني لاند. في هذه الحالة، يمكنك بالتأكيد المطالبة بتذكرة الطيران كنفقات عمل ولكن تذاكر ديزني لاند ليست قابلة للخصم. علاوة على ذلك، في مثل هذه الحالات، عليك إثبات أنك قضيت معظم وقتك في ممارسة الأعمال التجارية. 

فهم الفرق بين صافي الدخل والإجمالي

الآن، بعد أن حصلنا على فهم تفصيلي لمختلف الأساسيات، دعنا ننتقل إلى الجوانب الفنية المتعلقة بدخلك. بشكل عام، سوف تواجه فترتين أثناء تقديم الضرائب الخاصة بك – إجمالي الدخل وصافي الدخل. أدناه، نشارك الأساسيات الرئيسية المتعلقة بها.

تعرف على تعريفات صافي الدخل الإجمالي

إجمالي الدخل يعني إجمالي الإيرادات الناتجة عن عملك دون خصم أي نفقات. لذا، فهو دخلك السنوي من جميع المبيعات أو التعاون أو أي مصادر أخرى مرتبطة بعملك. يمكنك أيضًا الحصول على بعض مصادر الدخل التي لا يتم احتسابها بشكل مباشر على أنها إجمالي الدخل، مُصنف على أنه دخل متصل بشكل فعال (ECI). نوصي أيضًا بالتحقق من دليل ECI وFDAP لفهم أفضل هنا.

صافي الدخل هو الدخل الفعلي المبلغ عنه المتبقي بعد خصم جميع نفقات عملك من إجمالي الدخل. يمكنك أيضًا فهمه على أنه الدخل الفعلي الذي حققه عملك بعد خصم جميع النفقات المسموح بها. 

تتبع جميع النفقات لحساب صافي الدخل بدقة

كما ذكر أعلاه، يمكنك المطالبة بنفقات العمل كخصومات. ومع ذلك، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات مناسبة لجميع هذه النفقات.

من الصحيح أنه عندما يتوسع عملك وتصبح مواردك المالية أكثر تعقيدًا بطبيعتها، قد تخسر الاحتفاظ بسجل مناسب لجميع النفقات.

ومن ثم، نوصي بإنشاء نظام حفظ ملفات رقمي ومادي. الآن، يمكنك تتبع جميع نفقاتك أسبوعيًا أو شهريًا ووضعها في فئات محددة لتسهيل عملية تقديم الضرائب لاحقًا. 

استشر أحد خبراء الضرائب للحصول على التوضيح والمشورة

تعد الإدارة اليدوية لجميع هذه المهام أمرًا شاقًا، خاصة إذا كنت صاحب شركة صغيرة، وتدير كل شيء - بدءًا من التصنيع إلى التسويق ومن العروض الترويجية إلى المبيعات. 

هذا هو المكان خبراء الضرائب المهنية أو يقوم مقدمو خدمة تقديم الضرائب عبر الإنترنت بإدخال الصورة. بفضل البنية التحتية المناسبة المتعلقة بالضرائب وإدارة المحافظ الضريبية، يمكن لهذه الموارد أن تزيل كل مخاوفك من بين يديك وتمنحك الحرية المطلقة للقيام بما تحب القيام به أكثر. 

يمكنهم تقديم أفضل النصائح بشأن حفظ نفقات الأعمال، وحفظ السجلات، وإدارة الشؤون المالية، ويمكنهم أيضًا التعامل مع كل ذلك نيابةً عنك. لا يتعين عليك الخضوع لعملية تقديم الضرائب المرهقة و فتح تخفيضات ضريبية أعلى من خلال الاستفادة من خبراتهم المهنية. 

إدارة الرواتب بشكل فعال

المساهم الرئيسي الآخر في مبلغ ضريبة الأعمال الصغيرة هو كشوف المرتبات. يتعين على كل صاحب عمل لديه موظفين حجب ضرائب الرواتب ودفع الضرائب المحلية والولائية والفدرالية المطبقة من شيكات رواتب الموظفين. 

الموظفون مسؤولون عن دفع ضرائب FICA التي تذهب إلى ضرائبهم الرعاية الطبية / التأمين الصحي والضمان الاجتماعي، وضرائب الدخل الحكومية والمحلية والفدرالية. وبصرف النظر عن هذه الضرائب، فإن ضرائب التأمين ضد العجز، وضرائب الإجازات العائلية والطبية المدفوعة الأجر (PFML)، وقانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) هي بعض الالتزامات المقتطعة الأخرى للموظفين. وتختلف هذه الالتزامات باختلاف الولايات. 

إذا لم يكن لديك أي موظفين، فأنت تعتبر الموظف التجاري الوحيد وستكون مسؤولاً عن دفع هذه الضرائب، بصرف النظر عن الضرائب المقدرة على دخل العمل الحر الخاص بك كل ثلاثة أشهر.

 وبالتالي، يصبح من المهم إدارة الرواتب الخاصة بك على نحو فعال لتجنب تضخم التزاماتك الضريبية.

اختر نظام الرواتب الذي يناسب حجم عملك

لضمان الحساب الدقيق ودفع ضرائب الرواتب في الوقت المناسب، يمكنك الاستثمار في شركة موثوقة وبأسعار معقولة نظام إدارة الرواتب الذي يتماشى مع حجم عملك الحالي. وهذا سيضمن الامتثال للمتطلبات القانونية ويغرس الاستقرار المالي مع تجنب العقوبات الضريبية.

يقدم مقدمو خدمات إدارة كشوف المرتبات، مثل doola، حلولاً شاملة لمسك الدفاتر للمساعدة في تبسيط كشوف المرتبات الخاصة بك. يمكنك أتمتة حسابات ضريبة الرواتب وحفظ السجلات والملفات الضريبية مع ضمان الامتثال لجميع التحديثات الضريبية الجديدة. 

احتفظ بسجلات الرواتب التفصيلية لإعداد التقارير الضريبية

من ناحية أخرى، إذا كنت ترغب في القيام بإدارة ضرائب الرواتب بنفسك، فيجب عليك الاحتفاظ بسجل مفصل لجميع أنشطة كشوف المرتبات من أجل تقديم التقارير الصحيحة والدقيقة، وإعداد تقارير ضرائب الرواتب. 

يجب عليك تحرير شيكات الرواتب بعد التحقق من الاستقطاعات التي حددها موظفوك وخصم التزامات ضريبة الدخل القياسية حسب الاقتضاء، بناءً على لوائح الضرائب الحكومية أو المحلية. 

التخفيضات الضريبية للاستفادة منها كشركة صغيرة

فيما يلي قائمة مفصلة بجميع التخفيضات الضريبية التي يمكنك الاستمتاع بها كمالك أعمال صغيرة. نوصيك بمراجعة مستشار الضرائب الخاص بك مرة واحدة، أو الموقع الإلكتروني الرسمي لمصلحة الضرائب للتأكد من مدى ملاءمة أعمالك/عملياتك التجارية. 

1. مصاريف السفر

المدينة أو المنطقة التي تمارس فيها أنشطة تجارية أو تجارية بأكملها هي موطنك الضريبي. يمكن المطالبة بأي غرض تجاري يتطلب منك السفر بعيدًا عن موطنك الضريبي لأكثر من يوم، بما في ذلك النوم أو الراحة في الطريق، للخصم كنفقات عمل. 

تشمل نفقات سفر الأعمال المشتركة القابلة للخصم والمعتمدة من مصلحة الضرائب الأمريكية ما يلي:

• مواقف السيارات ورسوم المرور

• استخدام السيارة الشخصية في موقع العمل

• الوجبات والإقامة

• الغسيل أو التنظيف الجاف في رحلة عملك

• مصاريف السفر المتكبدة أثناء السفر بالحافلة، السيارة، القطار، الطيران، إلخ. 

2. الضرائب والتراخيص

الضرائب والتراخيص المتعلقة بعملك، مثل ضرائب الرواتب، وضرائب المبيعات، وضرائب الإنتاج والوقود، وضرائب الممتلكات الشخصية، والضرائب العقارية على الممتلكات التجارية، وتراخيص الأعمال، وما إلى ذلك، كلها قابلة للخصم كمصروفات تجارية. 

3. مصاريف الإعلان والترويج

أي تكلفة تتكبدها مقابل الإعلان والترويج قابلة للخصم بنسبة 100%. تشمل هذه النفقات أشياء مثل تصميم شعارات الأعمال، وتكاليف طباعة الكتيبات وبطاقات العمل، والإنفاق على الإعلانات المطبوعة أو عبر الإنترنت، وبطاقات العملاء، والمواقع الجديدة، وتكاليف رعاية الأحداث، وما إلى ذلك.

تذكر أن تكاليف الضغط أو الحملات السياسية أو تكاليف رعاية الأحداث ليست مؤهلة للخصم.

4. وجبات الأعمال

يمكنك المطالبة بنسبة 50% من نفقتك على وجبات العمل ضمن الجزء العادي والضروري من تكاليف العمل. ومع ذلك، لا يمكن أن تكون الوجبة باهظة أو فخمة، ويجب أن يكون صاحب العمل أو الموظف حاضرًا في وقت الوجبة. 

إذا كنت تدفع ثمن وجبات موظفيك، مثل شراء الوجبات أثناء العمل الإضافي، أو أثناء حفلات المكتب أو النزهات، فيمكنك المطالبة بخصم 100٪ من نفقاتك. 

5. الرسوم البنكية

كما ذكرنا أعلاه، يجب عليك الفصل بين أعمالك التجارية والخدمات المصرفية الشخصية. لا يسمح لك هذا فقط بإنشاء تمييز واضح بين نفقات العمل والنفقات الشخصية، ولكنه يسمح لك أيضًا بالاستفادة من الخصومات مقابل الرسوم المصرفية الخاصة بك. بامكانك ايضا افتح حسابًا أمريكيًا كمؤسس دولي للاستفادة من هذه الفوائد.

رسوم المعالجة، ورسوم الخدمة السنوية أو الشهرية، ورسوم السحب على المكشوف، ورسوم التحويل، وما إلى ذلك، التي تفرضها شركتك قابلة للخصم أيضًا كمصروفات تجارية. الرسوم المدفوعة إلى معالج دفع تابع لجهة خارجية، مثل PayPal أو Stripe قابلة للخصم أيضًا.

6. الاستخدام التجاري للسيارة الشخصية

إذا كنت تستخدم سيارتك لأغراض تجارية، فيمكنك المطالبة بخصومات مقابل التكاليف المتكبدة للاستخدام التجاري للمركبة. ومع ذلك، عليك أن تولي اهتماما وثيقا للتكاليف المتكبدة للاستخدام الشخصي والأنشطة التجارية. لا يمكنك المطالبة بخصومات مقابل استخدام السيارة الشخصية. 

إذا كنت قادرًا على تبرير أنك تستخدم السيارة لأغراض تجارية فقط، فيمكنك المطالبة بخصم بنسبة 100% على النفقات المتكبدة. هناك طريقتان لحساب مبلغ الخصم - معدل الأميال القياسي (0.655 دولار لكل ميل، وفقًا للوائح 2023) وطريقة النفقات الفعلية (جميع تكاليف تشغيل السيارة؛ مطلوب حفظ سجلات دقيقة للغاية). 

7. تأمين الأعمال

أقساط تأمين عملك قابلة للخصم أيضًا من التزاماتك الضريبية. وتشمل هذه التأمين لأشياء مثل تغطية المسؤولية، والالتزامات المهنية، والتأمين ضد سوء الممارسة، وتغطية الممتلكات الخاصة بك للمعدات والأثاث والمباني، والتأمين الصحي الجماعي، وتأمين الأسنان والعين للموظفين، والتأمين على مركبات الأعمال، والتأمين على انقطاع الأعمال، وما إلى ذلك. 

8. عقد العمل

يمكنك أيضًا خصم التكاليف المتكبدة لتوظيف مقاولين مستقلين أو مستقلين للمساعدة في عملك. ومع ذلك، إذا كنت تدفع للمقاول أكثر من 600 دولار أو أكثر خلال السنة الضريبية، فيجب عليك الحصول على نموذج 1099-NEC منهم، بناءً على الجدول الزمني للسنة الضريبية الخاصة بك. 

9. تعليم

يُسمح لك أيضًا بخصم تكاليف التعليم للدورات التدريبية التي يتم إجراؤها لزيادة خبرتك أو إضافة قيمة إلى عملك. تذكر دائمًا أن النفقات تخضع لتدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية وأن ورشة العمل/ الدورة التدريبية الخاصة بك يجب أن تكون مؤهلة للخصم. 

من الأمثلة الشائعة على الاستقطاعات المؤهلة المتعلقة بالتعليم الندوات والندوات عبر الإنترنت والكتب الخاصة بصناعتك وفصول تحسين المهارات واشتراكات المنشورات التجارية أو المهنية وما إلى ذلك. 

10. الفائدة

إذا كنت قد حصلت على قرض أو كنت تستخدم بطاقة ائتمان لتغطية نفقات عملك، فإن الفائدة المدفوعة للمقرض أو شركة بطاقة الائتمان مؤهلة أيضًا للخصم الضريبي. ومع ذلك، هناك بعض الأمور الفنية، مثل التزامك القانوني بالديون وطبيعة علاقتك مع المُقرض وما إلى ذلك، والتي يجب عليك التحقق منها قبل ملء مبالغ الفائدة الخاصة بك كخصومات. 

11. مصاريف وزارة الداخلية

إذا كنت تستخدم منزلك كمكان عملك، فيمكنك خصم مبلغ جزء من نفقاتك كخصومات. هناك طريقتان لحساب مبلغ الاستقطاع:

• الطريقة المبسطة: قم بخصم 5 دولارات لكل قدم مربع من منزلك المستخدم للأعمال، والحد الأعلى هو 300 قدم مربع.

• الطريقة القياسية: تتبع جميع نفقات صيانة المنزل، مثل فوائد الرهن العقاري أو الإيجار، والمرافق، والتدبير المنزلي، ورسوم جمعية أصحاب المنازل، وما إلى ذلك. اضربها في النسبة المئوية لمنزلك المستخدم للاستخدام التجاري. إذا كنت تستخدم هذه الطريقة، فيجب عليك إرسال النموذج 8829 مع الجدول C.

استأجر محاسبًا أو استخدم أدوات برمجية - قم بإنهاء بحثك باستخدام doola

للتغلب على تعقيد الإقرارات الضريبية، من الأفضل دائمًا الاستثمار في برامج موثوقة أو الشراكة مع محاسب خبير. تقدم doola مزيجًا مثاليًا من الاثنين بالإضافة إلى العديد من الامتيازات الأخرى لتحويل تجربة تقديم الضرائب الخاصة بك ومساعدتك على الشروع في رحلة عمل خالية من القلق.

حزمة الامتثال الكامل من doola هو عرض مجمع بميزات شاملة للغاية للشركات بجميع أحجامها ومقاييسها. يمكنك ترك مخاوفك لخبراء الضرائب لدينا وكذلك استخدام حل مسك الدفاتر الشامل الخاص بنا لإدارة كشوف المرتبات. 

بدءًا من تأسيس الأعمال وحتى إدارة أعمالك من أي جزء من العالم، وفرض الضرائب والامتثال - تعد doola شريكًا يرشدك خلال كل خطوة من الرحلة، مما يضمن لك الاستمتاع بعمل خالٍ من التوتر.

هل تريد استكشاف المزيد حول كيف يمكننا مساعدتك؟ احصل على استشارة ضريبية مجانية معنا اليوم!