كل عام، تنشر مصلحة الضرائب الأمريكية "الدزينة القذرة" قائمة، تسليط الضوء على الأكثر الاحتيالات والأخطاء الضريبية الشائعة والتي ينبغي على جميع دافعي الضرائب، وخاصة أصحاب الأعمال الصغيرة، أن يكونوا على علم بها.

ورغم أن بعض هذه القضايا جديدة، فإن العديد منها تتكرر سنويا، مما يفاجئ أصحاب الأعمال وقد يؤدي إلى فرض عقوبات باهظة الثمن، وفوائد، وفرص ضائعة.

وتعتبر قائمة هذا العام مهمة بشكل خاص للشركات الصغيرة، والتي قد تفتقر إلى الموارد التي تمتلكها الشركات الأكبر حجمًا للتنقل في المشهد الضريبي المعقد.

في هذا الدليل، سنقوم بتقسيم كل عنصر من العناصر الاثني عشر المدرجة في قائمة مصلحة الضرائب الأمريكية لعام 2024، وتقديم نصائح عملية لمساعدتك على تجنب هذه الأخطاء الشائعة والحفاظ على عملك على المسار الصحيح.

إذا كنت بحاجة إلى مزيد من التوضيح أو المساعدة في فهم قائمة "الاثنتي عشرة القذرة" الخاصة بإدارة الضرائب الأمريكية لعام 2024، فلا تتردد في التواصل مع خبراء الضرائب والمحاسبة في شركة Doola.

إنهم مستعدون لمساعدتك في توضيح أي شكوك وإبقائك آمنة من الكوابيس المتعلقة بالضرائب.

#1 استراتيجيات التهرب الضريبي الوهمية

تقع استراتيجيات التهرب الضريبي الوهمية ضمن فئة المخططات غير القانونية التي تَعِد بتوفير ضريبي كبير ولكنها في الواقع تنتهك قوانين الضرائب. 

فيما يلي نظرة أعمق على بعض هذه الاستراتيجيات:

حقوق الحفظ المشتركة

حق الارتفاق للحفاظ على التراث هو قيد مفروض على قطعة من الممتلكات العقارية لحماية قيمتها المتعلقة بالحفاظ على التراث. ويمكن لدافعي الضرائب المطالبة بخصم المساهمة الخيرية للقيمة السوقية العادلة لحق الارتفاق للحفاظ على التراث الذي تم التبرع به لمنظمة مؤهلة. 

ومع ذلك، فإن عقود الارتفاق المبرمة بشكل غير قانوني تنطوي على قيام المروجين بتضخيم قيمة عقد الارتفاق إلى ما هو أبعد كثيراً من قيمته الحقيقية، مما يسمح للمستثمرين بالمطالبة بخصومات ضريبية كبيرة تتجاوز استثماراتهم بشكل كبير. وهذه الخصومات المتضخمة تشكل علامة حمراء بالنسبة لمصلحة الضرائب الداخلية.

على سبيل المثال: لنفترض أن مستثمراً اشترى حصة في حق ارتفاق الحفاظ على البيئة مقابل 50,000 ألف دولار. يزعم المروجون أن القيمة السوقية العادلة لهذا الحق تبلغ 200,000 ألف دولار، مما يسمح للمستثمر بالمطالبة بخصم 200,000 ألف دولار من إقراره الضريبي.

يولد هذا المخطط رسومًا كبيرة للمروجين ولكنه يترك المستثمر معرضًا لخطر التدقيق من قبل مصلحة الضرائب الداخلية والعقوبات الكبيرة.

ترتيبات التقاعد الأجنبية

يستخدم بعض دافعي الضرائب حسابات التقاعد الأجنبية أو صناديق التقاعد للمطالبة بشكل غير صحيح بالإعفاءات الضريبية. غالبًا ما تنطوي هذه المخططات على المساهمة بأصول غير نقدية في ترتيبات التقاعد الأجنبية في البلدان ذات المعاهدات الضريبية المواتية، مع الادعاء زوراً بأن المكاسب والتوزيعات معفاة من الضرائب الأمريكية.

مخططات الأصول الرقمية

غالبًا ما يتم الترويج للأصول الرقمية، مثل العملات المشفرة، على أنها غير قابلة للتتبع وخارج نطاق مصلحة الضرائب. قد يشجع المروجون دافعي الضرائب على عدم الإبلاغ عن الدخل من معاملات الأصول الرقمية، بزعم أن هذه المعاملات مجهولة المصدر ولا يمكن تعقبها.

ماذا أفعل:

استشر متخصصًا في الضرائب:اطلب دائمًا النصيحة من مستشار ضريبي مؤهل قبل الانخراط في استراتيجيات ضريبية معقدة أو غير مألوفة.

التحقق من المطالبات:كن متشككًا بشأن الاستراتيجيات التي تعد بتوفير ضرائب كبيرة ومضمونة. إذا بدا الأمر جيدًا لدرجة يصعب تصديقها، فمن المحتمل أن يكون كذلك.

افهم القانون:تأكد من أن أي خصومات أو ائتمانات تم المطالبة بها شرعية و الامتثال لأنظمة مصلحة الضرائب الداخلية.

تجنب المروجين:ابتعد عن أي شخص يقترح إخفاء الدخل أو تضخيم الاستقطاعات. التزم بالقواعد القانونية والتنظيمية. ممارسات ضريبية شفافة.

الإبلاغ عن نشاط مشبوه:إذا كنت تشك في أن أحد الخطط غير قانوني، فأبلغ عنه إلى مصلحة الضرائب لتجنب التورط في التهرب الضريبي.

#2 مخططات احتيالية في الخارج

تتضمن هذه المخططات إخفاء الدخل أو الأصول في حسابات خارجية لتجنب الضرائب الأمريكية.

قد يزعم المروجون أن الحسابات الخارجية خارج نطاق دائرة الإيرادات الداخلية، لكن قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) يتطلب الإبلاغ عن هذه الحسابات. وقد يؤدي عدم الامتثال إلى عقوبات ضريبية شديدة.

على سبيل المثال: يُنصح دافع الضرائب بتحويل الأموال إلى بنك خارجي في دولة تطبق قوانين سرية صارمة، معتقدًا أن مصلحة الضرائب لا تستطيع اكتشاف هذه الحسابات. ويفشل دافع الضرائب في الإبلاغ عن الحساب، مما يؤدي إلى فرض عقوبات كبيرة بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية عندما تكتشف مصلحة الضرائب ذلك.

ماذا أفعل:

الإبلاغ عن جميع الحسابات الخارجية: ضمان الامتثال لقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) من خلال الكشف عن جميع حسابات الأعمال الأجنبية والأصول.

استشر متخصصًا في الضرائب: اطلب المشورة من متخصص في قانون الضرائب الدولي.

تجنب المخططات التي تعد بالتهرب الضريبي: أية استراتيجية تدعي إخفاء الأصول عن مصلحة الضرائب هي استراتيجية غير قانونية وخطيرة.

البقاء على علم: قم بمراجعة إرشادات مصلحة الضرائب الداخلية بشكل منتظم بشأن الامتثال الضريبي الدولي.

#3 أصحاب الدخول المرتفعة هم الأكثر عرضة للخطط الضريبية غير القانونية

غالبًا ما يتم استهداف دافعي الضرائب من ذوي الدخل المرتفع بمخططات معقدة تعد بتوفير ضرائب كبيرة من خلال وسائل احتيالية، مثل إخفاء الدخل أو خلق خسائر مصطنعة. يمكن أن تؤدي هذه المخططات إلى عقوبات كبيرة وقضايا قانونية.

على سبيل المثال: يستثمر شخص ثري في شراكة تولد خسائر مصطنعة لتعويض الدخل. لا تسمح مصلحة الضرائب بهذه الخسائر، مما يؤدي إلى فاتورة ضريبية باهظة وعقوبات.

ماذا أفعل:

استشر متخصصًا في الضرائب: اطلب المشورة بشأن أي استراتيجيات ضريبية معقدة.

التحقق من الشرعية: تأكد من أن جميع الاستراتيجيات لها غرض تجاري واضح وتتوافق مع قوانين مصلحة الضرائب الداخلية.

تجنب المخططات العدوانية: كن متشككًا بشأن الاستراتيجيات التي تعد بتوفير ضرائب كبيرة ومضمونة.

قراءة لابد منها بالنسبة لك: ماذا يحدث إذا لم تقم بتقديم الضرائب؟

#4 هجمات التصيد الاحتيالي: زيادة في عمليات الاحتيال باستخدام "العميل الجديد"

تستهدف عمليات التصيد الاحتيالي بشكل متزايد المحترفين من خلال عمليات الاحتيال "باستخدام العملاء الجدد"، حيث ينتحل المحتالون صفة العملاء المحتملين لسرقة معلومات حساسة. وغالبًا ما تتضمن هذه الهجمات المستهدفة رسائل بريد إلكتروني احتيالية أو روابط تؤدي إلى برامج ضارة.

على سبيل المثال: يتلقى مُعد الضرائب رسالة بريد إلكتروني من "عميل جديد" يطلب المساعدة. تحتوي الرسالة الإلكترونية على رابط لموقع ويب ضار مصمم لسرقة بيانات الاعتماد.

ماذا أفعل:

التحقق من هوية العميل: تأكد دائمًا من شرعية العملاء الجدد من خلال قنوات آمنة.

تجنب النقر على الروابط غير المعروفة: لا تنقر على الروابط أو تقوم بتنزيل المرفقات من رسائل البريد الإلكتروني غير المرغوب فيها.

استخدام برامج الأمان: تنفيذ إجراءات تصفية البريد الإلكتروني والأمن السيبراني للحماية من التصيد الاحتيالي.

#5 نصائح ضريبية حول وسائل التواصل الاجتماعي

تنتشر المعلومات المضللة حول قوانين الضرائب على نطاق واسع على وسائل التواصل الاجتماعي، حيث يشارك المستخدمون معلومات غير صحيحة أو نصائح ضريبية مضللة مما قد يؤدي إلى فرض عقوبات أو عمليات تدقيق.

على سبيل المثال: يزعم منشور فيروسي بشكل غير صحيح أن أي شخص يمكنه خصم إيجاره كنفقات عمل، مما دفع العديد من الأشخاص إلى المطالبة بالخصم زوراً.

ماذا أفعل:

التحقق مع المتخصصين: تأكد دائمًا من النصائح الضريبية الواردة من وسائل التواصل الاجتماعي محترف ضرائب موثوق به.

الاعتماد على المصادر الموثوقة: يرجى الرجوع إلى الموارد الرسمية لمصلحة الضرائب الداخلية أو استشارة مستشار معتمد للحصول على معلومات دقيقة.

كن متشككًا بشأن الادعاءات الفيروسية: تجنب تنفيذ استراتيجيات ضريبية تعتمد فقط على نصائح وسائل التواصل الاجتماعي.

#6 "المعدّون الضريبيون الأشباح"

"مُعدو الضرائب "الأشباح" هم أفراد محتالون يقومون بإعداد الإقرارات الضريبية مقابل رسوم ولكنهم لا يوقعون على الإقرار أو يقدمون رقم تعريف ضريبي للمُعد (PTIN)، مما يجعل دافع الضرائب مسؤولاً عن أي أخطاء أو مطالبات احتيالية.

على سبيل المثال: يستعين دافع الضرائب بمعد للإقرار يعده باسترداد مبلغ كبير من المال ولكنه لا يوقع على الإقرار. وتضع مصلحة الضرائب الإقرار تحت المراقبة، ويتحمل دافع الضرائب المسؤولية عن عدم الدقة.

ماذا أفعل:

استخدم المحضرين المعتمدين: تأكد من أن مُعد الضرائب الخاص بك يوقع على إقرارك ويقدم رقم PTIN صالحًا.

قم بمراجعة إرجاعك: قم بمراجعة إقرارك الضريبي بعناية قبل تقديمه.

تجنب الأعلام الحمراء: ابتعد عن المجهزين الذين يحددون الرسوم بناءً على حجم المبلغ المسترد أو يرفضون التوقيع على إقرارك.

#7 جمعيات خيرية وهمية تستغل كرم دافعي الضرائب

غالبًا ما ينشئ المحتالون جمعيات خيرية وهمية، وخاصة بعد الكوارث، لاستغلال كرم الناس. ولا يتم خصم التبرعات المقدمة لهذه الجمعيات الخيرية الوهمية من الضرائب، ويضع المحتالون الأموال في جيوبهم.

على سبيل المثال: بعد وقوع كارثة طبيعية، يتبرع دافع الضرائب لجمعية خيرية احتيالية، معتقدًا أنها جمعية مشروعة. ثم يكتشف دافع الضرائب لاحقًا أنه لا يستطيع المطالبة بالخصم وأنه تعرض للاحتيال.

ماذا أفعل:

التحقق من الجمعيات الخيرية: استخدم أداة البحث عن المنظمات المعفاة من الضرائب التابعة لإدارة الضرائب الداخلية (IRS) للتأكد من شرعية المؤسسة الخيرية قبل التبرع بها.

تجنب الطلبات غير المرغوب فيها: كن حذرًا من طلبات التبرع عبر الهاتف أو البريد الإلكتروني من منظمات غير مألوفة.

التبرع مباشرة: يفضل التبرع عبر القنوات المعروفة والمستقرة.

#8 "مطاحن" التسوية التي تدعي كذبًا أن خدماتها ضرورية لتسوية ديون مصلحة الضرائب

"مطاحن" التسوية هي شركات تدعي زوراً أنها قادرة على تسوية ديونك الضريبية مقابل جزء بسيط مما تدين به، وغالبًا ما تفرض رسومًا باهظة مقابل خدمات لا تستطيع تقديمها.

على سبيل المثال: يستأجر دافع الضرائب الذي عليه ديون ضريبية شركة تعده بتسوية الدين مقابل أجر زهيد. وبعد دفع رسوم مرتفعة، يكتشف دافع الضرائب أنه لم يتم القيام بأي عمل فعلي، ويظل الدين قائمًا.

ماذا أفعل:

العمل مباشرة مع مصلحة الضرائب: اتصل بدائرة الإيرادات الداخلية أو أحد المتخصصين في الضرائب ذوي السمعة الطيبة لاستكشاف خيارات حل الديون المشروعة.

تجنب الرسوم المقدمة: كن حذرًا من الشركات التي تطلب دفعات مقدمة كبيرة مقابل خدمات تخفيف الديون.

التحقق من الوعود: تأكد من أن أي حل للديون الموعود يعتمد على عملية قانونية واضحة.

#9 ادعاءات كاذبة بشأن رصيد الوقود

إن الائتمان الضريبي على الوقود مخصص للشركات التي تستخدم الوقود لأغراض خارج الطرق السريعة، مثل الزراعة. ومع ذلك، يزعم بعض دافعي الضرائب زوراً أن هذا الائتمان غير مؤهل، وهو ما قد يؤدي إلى عمليات تدقيق وعقوبات.

على سبيل المثال: يطالب دافع الضرائب بائتمان ضريبة الوقود للمركبات المستخدمة على الطرق العامة، والتي لا تنطبق عليها الشروط. تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة الإقرار، وترفض الائتمان، وتفرض عقوبات.

ماذا أفعل:

فهم الأهلية: يمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي على الوقود فقط إذا كنت مؤهلاً بشكل قانوني.

احتفظ بالسجلات التفصيلية: احتفظ بتوثيق شامل لاستخدام الوقود لدعم مطالبتك.

استشر متخصصًا في الضرائب: احصل على النصائح المناسبة للتأكد من أنك تتقدم بطلب للحصول على الائتمان بشكل صحيح.

#10 محتالين "متعاونين" يعرضون إنشاء حساب عبر الإنترنت

يعرض المحتالون مساعدة دافعي الضرائب في إنشاء حسابات عبر الإنترنت لدى مصلحة الضرائب، ولكنهم يقومون بسرقة المعلومات الشخصية بغرض سرقة الهوية. وغالبًا ما تستهدف هذه الاحتيالات الأشخاص غير الملمين بهذه العملية.

على سبيل المثال: يتلقى دافع الضرائب مكالمة من شخص يعرض عليه المساعدة في إنشاء حساب لدى مصلحة الضرائب. يجمع المحتال المعلومات الشخصية ويستخدمها لارتكاب الاحتيال.

ماذا أفعل:

قم بإعداد الحسابات بنفسك: قم بإنشاء حساب IRS الخاص بك مباشرةً من خلال الموقع الرسمي لـ IRS.

حماية المعلومات الشخصية: لا تشارك أبدًا أي معلومات حساسة عبر الهاتف أو من خلال رسائل البريد الإلكتروني غير المرغوب فيها.

التحقق من المكالمات: اتصل بمصلحة الضرائب مباشرة للتحقق من أي اتصال.

#11 المروجين العدوانيين لـ ERTC

يدفع بعض المروجين الشركات بقوة إلى المطالبة بالائتمان الضريبي للاحتفاظ بالموظفين (ERTC)، حتى لو لم تكن مؤهلة لذلك، ويعدون باسترداد مبالغ كبيرة. وقد يؤدي هذا إلى عمليات تدقيق وعقوبات إذا رفضت مصلحة الضرائب الائتمان.

على سبيل المثال: يتم تشجيع الشركة من قبل المروج على المطالبة بـ ERTC دون تلبية معايير انخفاض الإيرادات المطلوبة. تقوم مصلحة الضرائب لاحقًا بمراجعة الشركة وترفض الائتمان، مما يؤدي إلى فرض عقوبات.

ماذا أفعل:

التحقق من الأهلية: استشر متخصصًا في الضرائب لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً حقًا للحصول على ERTC.

مطالبات الوثيقة: احتفظ بسجلات مفصلة لدعم أي مطالبات ERTC.

كن حذرا من المروجين: تجنب الشركات التي تعدك باسترداد مبالغ كبيرة دون تقييم وضعك بشكل شامل.

#12 عمليات الاحتيال عبر التصيد الاحتيالي والرسائل النصية القصيرة

تهدف عمليات الاحتيال عبر البريد الإلكتروني والرسائل النصية القصيرة إلى سرقة المعلومات الشخصية والمالية. وغالبًا ما تنتحل هذه العمليات صفة مصلحة الضرائب أو غيرها من المؤسسات الموثوقة.

على سبيل المثال: يتلقى دافع الضرائب رسالة نصية تزعم أنه مدين بضرائب ويجب عليه تقديم تفاصيل الدفع. يؤدي الرابط إلى موقع مزيف لإدارة الضرائب حيث يتم سرقة معلومات دافع الضرائب.

ماذا أفعل:

تجنب الرسائل غير المرغوب فيها: لا تبدأ مصلحة الضرائب الاتصال عبر البريد الإلكتروني أو الرسائل النصية. لا تنقر على الروابط أو تقدم معلومات شخصية.

الإبلاغ عن عمليات الاحتيال: قم بإعادة توجيه رسائل التصيد الاحتيالي إلى phishing@irs.gov وأبلغ عن عمليات الاحتيال عبر الرسائل النصية القصيرة إلى مصلحة الضرائب الداخلية.

استخدام التدابير الأمنية: قم بتنفيذ المصادقة متعددة العوامل وقم بمراقبة حساباتك بانتظام بحثًا عن أي نشاط مشبوه.

كيف تحمي الدولا عملك من "القائمة القذرة" لمصلحة الضرائب الأمريكية

قد يكون التعامل مع "الفخاخ الضريبية القذرة" التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية في عام 2024 أمرًا مرهقًا، وخاصة بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يتحملون مسؤوليات لا حصر لها. هذه الاحتيالات والأخطاء الشائعة مكلفة، ولكن مع التوجيه الصحيح، يمكن تجنبها بسهولة.

وهنا يأتي الدور الرئيسي الذي يلعبه شريك موثوق مثل Doola. Doola ليست مجرد منصة أخرى لإدارة الضرائب - نحن حلفاؤك.

نحن نعمل بشكل استباقي على إطلاعك على المستجدات، تحسين مدخراتك الضريبية، و حماية عملك من الوقوع في فخاخ مثل تلك الموجودة في قائمة "الاثنتي عشرة القذرة".

مع الدولا، لن تكون وحيدًا خلال موسم الضرائب؛ بل لديك شريك يتطلع إلى تحقيق أفضل مصالحك، ويضمن حصولك على المعلومات والاستعداد والحماية.

سواء كنت ترغب في البقاء على اطلاع بأحدث تنبيهات مصلحة الضرائب الداخلية أو العثور على كل خصم شرعي مؤهل له، فإننا سنساعدك.

حجز استشارة مجانية معنا اليوم، يمكنك اجتياز موسم الضرائب بثقة.