الآثار الضريبية المترتبة على البيع من كندا إلى الولايات المتحدة (والعكس صحيح): ما ينبغي أن يعرفه البائعون عبر الحدود

إن توسيع نطاق عملك عبر الحدود بين الولايات المتحدة وكندا يمكن أن يفتح لك فرص نمو مثيرة. 

ومع ذلك، فإنه يقدم أيضًا متاهة من قواعد الضرائب، والنماذج، والتزامات التقديم التي يمكن أن تطغى حتى على البائعين المخضرمين.

يمكن أن تختلف ضريبة المبيعات وضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات المنسقة والرسوم الجمركية وعتبات التسجيل بشكل كبير اعتمادًا على مكان تواجد عملائك والمكان الذي ترتبط به شركتك.

ولهذا السبب يجب على كل بائع عبر الحدود أن يفهم الآثار الضريبية المترتبة على البيع من كندا إلى الولايات المتحدة (والعكس صحيح) للمحافظة على التزامهم وحماية أرباحهم. 

إذا كنت في حاجة المساعدة في مواكبة القواعد المتغيرة، خدمات ضريبة المبيعات وشهادة الموزع من دولا لقد قمت بتغطيتك.

نساعد البائعين عبر الحدود على التسجيل وتقديم الملفات والالتزام باللوائح، سواء كنت تبيع على Shopify أو Amazon أو موقع الويب الخاص بك.

في غضون ذلك، دعنا نستعرض كل ما تحتاج إلى معرفته حول قوانين ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة وقواعد تسجيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة في كندا.

أساسيات البيع عبر الحدود: الفروقات الرئيسية بين النظامين الضريبيين الكندي والأمريكي

يفترض العديد من بائعي التجارة الإلكترونية أن عبور الحدود يعني ببساطة تحويل الأسعار إلى الدولار الأمريكي والتعامل مع بعض إجراءات الشحن الإضافية. لكن الواقع أكثر تعقيدًا بكثير.

دعنا نقول لك إدارة علامة تجارية Shopify في تورنتو وابدأ البيع في الولايات المتحدة. قد تفترض أن تسجيلك في ضريبة السلع والخدمات (GST/HST) سيغطي كل شيء. 

ثم تتلقى رسالة من إحدى الولايات الأمريكية تسألك عن سبب عدم تسجيلك في ضريبة المبيعات. عندها تدرك أن عليك تحصيل الضرائب ودفعها في الولايات المتحدة أيضًا.

ومع ذلك، تعمل الولايات المتحدة وكندا وفق إطارين ضريبيين مختلفين تمامًا. لنبدأ بالتفاصيل:

تشترط هيئة الإيرادات الكندية (CRA) عليك التسجيل في ضريبة السلع والخدمات (GST)/ضريبة السلع والخدمات المنسقة (HST) والبدء في تحصيل الضرائب بمجرد تحقيق إيرادات خاضعة للضريبة بقيمة 30,000 ألف دولار كندي أو أقل على مدى أربعة أرباع تقويمية متتالية. 

في الولايات المتحدة، أنت تستوفي المعايير إذا كنت تلبي قواعد الارتباط الاقتصادي الخاص بك، وهو ما يعني عادةً مبيعات بقيمة 100,000 ألف دولار أو أكثر في تلك الولاية أو أكثر من 200 معاملة منفصلة في السنة التقويمية.

يعد نظام ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات المنسقة في كندا بسيطًا نسبيًا نظرًا لأنه متسق في معظم أنحاء البلاد.

لكن الولايات المتحدة الأمريكية عبارة عن خليط من المنتجات. لا توجد ضريبة مبيعات وطنية. بدلًا من ذلك، كل ولاية تحدد أسعارها الخاصة، القواعد والحدود والمواعيد النهائية. 

إذا لم تكن على دراية بكيفية عمل هذه الأنظمة، فقد ينتهي بك الأمر إلى عدم الامتثال، أو دفع مبالغ زائدة، أو ترك الأموال على الطاولة. 

كندا تسمح للشركات بالمطالبة بائتمانات ضريبة المدخلات (ITCs) لاسترداد ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة المدفوعة على النفقات التجارية مثل اشتراكات البرامج أو التعبئة والتغليف أو تكاليف التنفيذ.

فى المقابل، لا يقدم النظام الأمريكي مثل هذا الاستردادلا يمكنك استردادها إلا إذا كنت بائعًا معفيًا من الضرائب ولديك الوثائق اللازمة.

بالنسبة للبائعين العاملين في كلا البلدين، فإن التخطيط مع المحاسبة السليمة و الامتثال لضريبة المبيعات من الضروري الحفاظ على هوامش الربح لديهم صحية.

البيع من كندا إلى الولايات المتحدة: هل تحتاج إلى تحصيل ضريبة المبيعات الأمريكية؟

هل تعتقد أن شركتك صغيرة جدًا على دفع ضريبة المبيعات الأمريكية؟ أعد التفكير. يفترض العديد من رواد الأعمال الكنديين أن ضريبة المبيعات لا تُطبق عليهم لكونهم خارج الولايات المتحدة. 

لكن في الواقع، لا تحتاج إلى أن يكون لديك مكتب أو موظف أو مستودع في الولايات المتحدة لتكون مسؤولاً عن ذلك بسبب رابطة.

وفقًا داكوتا الجنوبية ضد شركة واي فير القرار، يمكن للولايات المتحدة أن تطلب البائعين من خارج الولاية والدوليين لجمع ضريبة المبيعات على أساس النشاط الاقتصادي في تلك الحالة.

وبعبارات بسيطة، إذا كنت بائعًا كنديًا تحقق مبيعات بقيمة 120,000 ألف دولار إلى تكساس في عام واحد، حتى بدون أن تطأ قدمك الولايات المتحدة، فقد أنشأت رابطًا في تكساس وسجلت لضريبة المبيعات هناك.

لنأخذ مثالاً على علامة تجارية كندية على منصة Shopify تبيع شموع الصويا المصنوعة يدويًا. على مدار العام الماضي، 30% من مبيعاتها جاءت من كاليفورنيا.

لقد أبلغوا عن ذلك $105,000 USD في إجمالي المبيعات في كاليفورنيا وحدها. وبما أنهم تجاوزوا عتبة الـ 100,000 دولار، فقد الرابطة الاقتصادية في كاليفورنيا. 

لذلك، عليهم أن التسجيل للحصول على تصريح ضريبة مبيعات كاليفورنيا، وجمع ضريبة مبيعات كاليفورنيا من العملاء، وتقديم إقرارات ضريبة المبيعات بشكل منتظم.

وفيما يلي بعض السيناريوهات الأخرى التي تؤدي إلى تسجيل ضريبة المبيعات:

• حجم مبيعات مرتفع لدولة معينة: قد يتجاوز عملك بسرعة عتبة الارتباط الاقتصادي لتلك الولاية حتى لو كانت مبيعاتك الإجمالية في الولايات المتحدة تبدو صغيرة.

• استخدام خدمات التنفيذ التي مقرها الولايات المتحدة (مثل FBA): قد تتمكن من تشغيل الرابطة المادية، الأمر الذي يتطلب أيضًا تسجيل ضريبة المبيعات في أي ولاية يتم تخزين بضائعك فيها.

• بيع المنتجات الرقمية أو الاشتراكات: إذا كنت تبيع منتجات رقمية قابلة للتنزيل، أو كتبًا إلكترونية، أو دورات تدريبية عبر الإنترنت، أو برامج SaaS، فقد تكون مدينًا بضريبة المبيعات في ولايات مثل واشنطن أو بنسلفانيا.

حتى لو لم تفعل حتى الآن حتى لو كان هناك ارتباط اقتصادي أو مادي، فلا يزال بإمكانك اختيار التسجيل طواعية في بعض الولايات. 

لا يعني التسجيل الطوعي أنك ملزم بتحصيل الرسوم في كل ولاية؛ فقط الولايات التي تختارها.

هذا سيساعدك:

• بناء الثقة مع العملاء: يفضل العديد من المشترين، وخاصة على منصات مثل Amazon وEtsy، البائعين الذين يتقاضون ضريبة المبيعات ويرسلونها.

• تمكين التنفيذ بشكل أسرع: التسجيل المسبق يسمح لك مخزون المتجر في الولايات المتحدة والاستفادة من شبكات التنفيذ دون المخاطرة بتحمل التزامات ضريبية مفاجئة في وقت لاحق.

• الاستعداد للنمو: إذا كنت قريبًا من الوصول إلى حد الارتباط، فإن البدء في الأعمال الورقية الآن يمكن أن يوفر عليك الكثير من الجهد لاحقًا.

🔖 قراءة ذات صلة: عبور الحدود: كيفية بدء عمل تجاري في الولايات المتحدة من كندا

البيع من الولايات المتحدة إلى كندا: هل يحتاج البائعون في الولايات المتحدة إلى فرض ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة؟

لديك عملاء كنديون، ولكن هل تُحصّل منهم الضرائب بشكل صحيح؟ إنها نقطة ضعف شائعة لشركات التجارة الإلكترونية الأمريكية التي تتوسع شمال الحدود. 

تعتمد الإجابة على كمية ما تبيعه وكيفية بيعه. إليك شرحًا سريعًا قائمة مراجعة الامتثال بالنسبة للبائعين المقيمين في الولايات المتحدة الذين يدخلون كندا:

✅ تجاوزت الإيرادات 30,000 ألف دولار كندي

✅ البيع مباشرة للمستهلكين الكنديين (وليس فقط من خلال الأسواق)

✅ شحن البضائع المادية إلى كندا

✅ تقديم المنتجات الرقمية مثل الكتب الإلكترونية أو SaaS

تعتبر ضرائب المبيعات الكندية أقل تعقيدًا من ضرائب المبيعات الأمريكية نظرًا لوجود ضريبة مبيعات وطنية يجب الالتزام بها.

ضريبة المبيعات الوطنية هي ضريبة السلع والخدمات بنسبة 5% والتي يتم تطبيقها في جميع أنحاء البلاد.

ومع ذلك، تقوم بعض المقاطعات بتحصيل ضريبة مختلفة، تتراوح بين 13% إلى 15% من ضريبة السلع والخدمات، حيث يتم دمج ضريبة السلع والخدمات مع ضريبة المبيعات الإقليمية. 

تخضع غالبية السلع والخدمات المباعة في كندا لضريبة السلع والخدمات أو ضريبة السلع والخدمات المنسقة، بما في ذلك السلع الملموسة وغير الملموسة. 

إذا كنت تقوم بشحن سلع ملموسة، وكالة خدمات الحدود الكندية (CBSA) يجمعنيرسوم الاستيراد، بناءً على فئة المنتج واتفاقيات التجارة، و ضريبة السلع والخدمات / HST، بناءً على مقاطعة الوجهة.

حتى لو كنت تبيع السلع أو الخدمات الرقمية للمستهلكين الكنديين دون شحن منتج مادي، فأنت لا تزال عرضة لـ ضريبة السلع والخدمات / HST.

ومع ذلك، إذا كنت تبيع على وجه الحصر من خلال سوق كبير مثل أمازون أو إيتسيمن المرجح أنهم يهتمون بتحصيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات المنسقة وتحويل الأموال المناسبة لكِ.

تعتبر هذه المنصات "مشغلو منصات التوزيع" بموجب القانون الكندي، يجب تحصيل ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة على المبيعات للمستهلكين الكنديين.

يمكنك أيضًا تشغيل التزامات ضريبة الاستيراد إذا قمت بتخزين البضائع في مركز تنفيذ كندي (على سبيل المثال، Amazon FBA Canada).

متطلبات التسجيل الضريبي والإيداع والإبلاغ

إذا قمت بالقفزة إلى البيع عبر الحدود، فيجب أن تكون مستعدًا لمجموعة من التسجيلات الضريبية والملفات ومتطلبات الامتثال التي لا يمكن تجاهلها. 

تتطلب كلتا الدولتين تسجيلات ضريبية رسمية، وتقديم ملفات دورية، وحفظ سجلات صارمة، وإذا لم تكن على دراية بذلك، فقد تتراكم العقوبات بسرعة.

في كندا، يعني هذا التسجيل للحصول على رقم GST/HST من بوابة تسجيل غير المقيمين التابعة لوكالة الإيرادات الكندية، والتي تغطي جميع المقاطعات التي ينطبق عليها GST أو HST. 

في الولايات المتحدة، ستحتاج إلى التسجيل للحصول على تصريح ضريبة المبيعات في كل ولاية على حدة أو استخدام خدمات ضريبة المبيعات وشهادة الموزع من دولا لتبسيط عملية التسجيل في عدة ولايات.

بمجرد تسجيلك، يبدأ العمل الحقيقي: تقديم إقراراتك في الوقت المحدديختلف معدل تقديم الملفات بناءً على حجم مبيعاتك وقواعد كل ولاية قضائية.

تحدد كل ولاية أمريكية وتيرة تقديمك للإقرارات الضريبية بعد التسجيل. بعض الولايات، مثل كاليفورنيا وتكساس وفلوريدا، أكثر صرامة، وقد تتطلب تقارير شهرية حتى للمبيعات المتوسطة.

في كندا، تُحدد وكالة الإيرادات الكندية (CRA) وتيرة تقديمك للإقرارات الضريبية بناءً على إيراداتك. يجب تقديم الإقرارات شهريًا للمبيعات التي تتجاوز 6 ملايين دولار كندي، وربع سنويًا للمبيعات التي تتراوح بين 1.5 مليون و6 ملايين دولار كندي، وسنويًا للمبيعات التي تقل عن 1.5 مليون دولار كندي.

لا تريد أن تفوت أيًا من مواعيد تقديم الإقرارات الضريبية، وإلا فقد تضطر إلى مواجهة تدقيق ضريبي من قبل السلطات.

في الولايات المتحدة، يتم إجراء عمليات التدقيق من قبل إدارات الضرائب في الولايات، وعادة ما يتم تشغيلها بسبب التناقضات في التقديم، أو الإبلاغ عن مبالغ استرداد عالية، أو الفشل في تحصيل الضرائب.

في كندا، تتم عمليات التدقيق بشكل مركزي وتتولى إدارتها وكالة الإيرادات الكندية إذا كنت تطالب بمبلغ كبير من ائتمانات ضريبة المدخلات (ITCs) غير المتسقة مع مبيعاتك، أو إذا كنت تقدم الإقرار متأخرًا. 

في هذا الصدد، أفضل وسيلة للدفاع هي التوثيق. في كندا، تُلزم هيئة الإيرادات الكندية الشركات بالاحتفاظ بجميع السجلات الداعمة لمدة لا تقل عن ست سنوات بعد نهاية السنة الضريبية. 

في الولايات المتحدة، تشترط معظم الولايات الاحتفاظ بالسجلات لمدة تتراوح بين 3 و4 سنوات، مع إمكانية تمديد بعضها حسب الحالة. ويشمل ذلك الفواتير، والعقود، وإثباتات تحصيل الضرائب، وحسابات ضريبة الدخل، ومستندات الاستيراد/التصدير.

إذا تم تدقيق حساباتك، فإن وجود سجلات رقمية نظيفة قد يكون هو الفارق بين الحل السريع والتحقيق المطول. 

لهذا السبب من الذكاء الاحتفاظ بالسجلات الرقمية في مكان واحد؛ ومن الأفضل عمل نسخة احتياطية لها في السحابة باستخدام نظام محاسبة التجارة الإلكترونية مثل Doola لأتمتة العملية بأكملها.

🔖 قراءة ذات صلة: كيفية فتح حساب بنكي في Mercury US في كندا

الضرائب المزدوجة والمعاهدات ورسوم الشحن

إن البيع عبر الحدود لا يعني بالضرورة دفع الضرائب مرتين. بفضل المعاهدات الضريبية والخدمات اللوجستية الذكية، غالبًا ما يكون من الممكن تجنب الازدواج الضريبي؛ على الأقل عندما يتعلق الأمر دخل ضريبة. 

إذا كنت بائعًا كنديًا يكسب دخلًا من المشترين الأمريكيين أو علامة تجارية مقرها الولايات المتحدة ولديها عملاء في كندا، فمن المحتمل أنك لن تضطر إلى الدفع ضريبة الدخل إلى الحكومتين. 

وبدلاً من ذلك، تحدد المعاهدة مكان الالتزام الضريبي، وغالبًا ما يعتمد ذلك على ما إذا كان لديك "منشأة دائمة" (على سبيل المثال، مستودع أو مكتب) في البلد الآخر.

لكن هذا لا يعني أنك في مأمن عندما يتعلق الأمر ضريبة المبيعات و الواجبات على الحدود.

عندما تعبر البضائع الحدود بين كندا والولايات المتحدة، الجمارك (CBSA في كندا أو CBP في الولايات المتحدة) يحدد ما إذا كانت هناك رسوم مستحقة. من يدفع هذه الرسوم؟ يعتمد ذلك على كيفية الشحن.

• في DDP (التسليم والرسوم مدفوعة) يقوم البائع بدفع جميع الرسوم والضرائب ورسوم الاستيراد مقدمًا حتى يحصل المشتري على طلبه دون رسوم مفاجئة. 

• في DDU (تسليم الرسوم الجمركية غير مدفوعة)، الرسوم والضرائب هي ليست مضمنة في سعر الشراء، وسيتعين على المشتري دفعها عند وصول الطلب.

قد تواجهك أيضًا ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة)، والتي يتم تطبيقها في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد ويتم تضمينها عادة في السعر المدرج.

غالبًا ما يُربك هذا البائعين الأمريكيين والكنديين الذين اعتادوا عرض الضرائب بشكل منفصل. ويشمل ذلك أيضًا تقديم الفواتير في دول متعددة، وقواعد تنسيق الفواتير، واسترداد ضريبة القيمة المضافة على نفقات الأعمال. 

لهذا السبب يلجأ العديد من البائعين عبر الحدود إلى سماسرة الجمارك أو مستشارو الضرائب مثل دولا، مما يضمن تأخيرات أقل، وامتثالاً أكثر سلاسة، وعملاء دوليين أكثر سعادة.

كيف تُسهّل "دولا" الامتثال لضريبة المبيعات للبائعين عبر الحدود

بين الحدود المختلفة، والقواعد التي تفرضها كل ولاية على حدة، والتزامات ضريبة السلع والخدمات/ضريبة السلع والخدمات المنسقة، والرسوم الجمركية، من السهل أن تشعر بالإرهاق، أو حتى عدم الامتثال.

تقدم الدولا حل ضريبة المبيعات الشامل الذي يتولى الأعمال الورقية، ويضمن استيفائك للمتطلبات المحلية، ويتولى عملية التسجيل بأكملها نيابة عنك. 

• لوحة تحكم الكل في واحد: تتبع تسجيلاتك، وشاهد الولايات أو المقاطعات التي تعيش فيها، واطلع على مواعيد تقديم الملفات القادمة من خلال واجهة واحدة سهلة الاستخدام.

• أتمتة ذكية: يتتبع حالة ارتباطك الاقتصادي تلقائيًا، ويراقب إيراداتك الكندية الخاصة بضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة، ويقوم بتحديث التزاماتك الضريبية في الوقت الفعلي. 

• تكامل التجارة الإلكترونية والمنصات: الدولا تتزامن مع المنصات الرئيسية مثل Shopify، Etsy، وWooCommerce، وAmazon، وPayPal، مما يجعل من السهل استيراد البيانات، وتتبع الارتباطات، والملفات بدقة.

• الإشعارات والتذكيرات عبر البريد الإلكتروني: لا تفوّت أي موعد نهائي بعد الآن. تلقّ تنبيهات استباقية عند حلول موعد تقديم الملفات، أو بلوغ الحدّ الأقصى، أو الحاجة إلى تحديثات.

• الدعم البشري مع الخبرة الحقيقية: خبراء الضرائب في Doola متاحون لإرشادك خلال القواعد المعقدة وتقديم إرشادات شخصية.

هذه ليست أداةً ذاتية، بل خدمةٌ عمليةٌ جاهزةٌ لك، يدعمها خبراءٌ حقيقيون يفهمون سوقك وأدواتك والتحديات الفريدة التي يواجهها البائعون عبر الإنترنت.

هل سبق لك أن خضعت للتدقيق؟ ​​ستحصل على وثائق جاهزة للتدقيق عند الطلب، وسيرشدك خبراؤنا خلال العملية، ويشرحون لك ما تتوقعه، ويضمنون لك حماية أعمالك.

🔖 قراءة ذات صلة: بدء عمل تجاري في كندا: نهج خطوة بخطوة

قم بتبسيط امتثالك الضريبي عبر الحدود مع Doola

مع Doola، أنت لا تلتزم فقط بالامتثال؛ بل تقوم أيضًا ببناء عمل مجهز للنمو بثقة وعالميًا.

من التسجيل في ولايات أو مقاطعات متعددة، إلى أتمتة الملفات والتحضير للتدقيق، تتولى الدولا التعامل مع تعقيدات ضريبة المبيعات حتى تتمكن من التركيز على ما تفعله بشكل أفضل. 

أنت أحفظ الوقت من خلال عدم التنقل بين رموز الضرائب، مال من خلال تجنب العقوبات والأخطاء المكلفة، و إجهاد من خلال معرفتك بأنك دائمًا متقدم بخطوة واحدة على التزاماتك المتعلقة بالامتثال.

ومع ذلك، فإن الدولا ليست مجرد خدمة ضريبية خلفية ولكنها مُمَكِّن النمونحن نضمن أنك لن تحتاج إلى الإرهاق بسبب حدود ضريبة المبيعات، أو جداول التقديم المتغيرة، أو إعداد التدقيق مرة أخرى.

بفضل لوحات المعلومات في الوقت الفعلي والدعم من الخبراء والأتمتة المصممة خصيصًا للبائعين الدوليين، تعمل Doola على تمهيد الطريق للتوسع السلس عبر الحدود. 

احجز عرضًا اليوم وشاهد كيف يمكن للدولا أن تزيل عبء الامتثال لضريبة المبيعات من على كاهلك.

الأسئلة المتكررة

هل أحتاج إلى التسجيل لضريبة المبيعات في كل ولاية أمريكية؟

لا، يتعين عليك التسجيل فقط في الولايات التي تلبي فيها متطلبات ضريبة المبيعات أو يكون لديك حضور فعلي/لوجستي.

كيف يمكنني أن أعرف إذا كنت قد قمت بتفعيل الارتباط الاقتصادي في الولايات المتحدة؟

تتبع مبيعاتك حسب الولاية؛ إذا تجاوزت الحد الاقتصادي للولاية، فسوف يُطلب منك التسجيل وجمع ضريبة المبيعات هناك.

إذا كنت مسجلاً بالفعل في كندا، فهل لا يزال يتعين علي التسجيل في الولايات المتحدة؟

نعم، نظام ضريبة السلع والخدمات (GST)/ضريبة السلع والخدمات المنسقة (HST) في كندا منفصل عن ضرائب المبيعات في الولايات المتحدة. ستحتاج إلى التسجيل بشكل فردي في الولايات المتحدة عند الاقتضاء.

هل هناك أدوات يمكنها أتمتة الامتثال الضريبي للمبيعات عبر الحدود؟

نعم، منصات مثل دولا تقوم بأتمتة تسجيل ضريبة المبيعات، الملفات، والامتثال لعدة ولايات، وإبقائك على اطلاع دائم بالمواعيد النهائية.

هل يستحق الأمر التسجيل طوعًا لضريبة المبيعات في إحدى ولايات الولايات المتحدة؟

في بعض الحالات، نعم، يمكن أن يؤدي التسجيل الطوعي إلى تحسين ثقة السوق، أو تبسيط لوجستيات التخزين، أو إعدادك للنمو المستقبلي.

كيف يتم فرض الضرائب على المنتجات الرقمية عبر الحدود؟

في كندا، تخضع معظم المنتجات الرقمية لضريبة السلع والخدمات (GST/HST)؛ أما في الولايات المتحدة، فتختلف الضرائب باختلاف الولاية. على سبيل المثال، بعض المنتجات الرقمية تخضع للضريبة، والبعض الآخر لا يخضع لها.