كن منظمًا والتزم بالمواعيد النهائية: اكتشف متى تحتاج إلى تقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة وكيفية إكمال العملية.

ما هو الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات ذات المسؤولية المحدودة؟

إذا كنت مالك شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC)، فقد تتساءل عن الموعد النهائي لتقديم إقراراتك الضريبية. تعتمد الإجابة على هذا السؤال على عدة عوامل، بما في ذلك نوع الشركة ذات المسؤولية المحدودة التي تمتلكها والحالة التي تعمل فيها. استمر في القراءة لمعرفة الموعد النهائي لتقديم الضرائب للشركات ذات المسؤولية المحدودة.

تعتبر شركة ذات مسؤولية محدودة فريدة من نوعها من حيث أنه يمكن تنظيمها إما كملكية فردية، أو شراكة، أو شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء، أو شركة من الفئة S أو الفئة C. كل هذه المتغيرات يمكن أن تجعل فهم المواعيد النهائية الضريبية المختلفة للإقرار الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة أمرًا مربكًا إلى حد ما.

من المهم ملاحظة أنه بغض النظر عن التصنيف، يجب أن تقوم الشركة بالفعل بتقديم الضرائب المقدرة المطلوبة كل ثلاثة أشهر. وبالتالي فإن الموعد النهائي السنوي هو بعد انتهاء السنة الضريبية للشركة. يحدث هذا عندما تقوم بتقديم ملفك الضريبي الكامل لهذا العام ويمكن أن يختلف اعتمادًا على هيكل العمل.

في القسم التالي، سننظر في هذه العوامل المختلفة والمواعيد النهائية المختلفة لكل منها.

هل ترغب في الحصول على الامتثال التام وراحة البال فيما يتعلق بمسك دفاتر الأعمال والملفات الضريبية؟ ابدأ هنا!

فهم الضرائب ذات المسؤولية المحدودة

كما ذكرنا، يختلف الموعد النهائي لتقديم الضرائب حسب الهيكل المحدد للعمل. ومع ذلك، بشكل عام، يؤدي هذا إلى تغيير الموعد النهائي فقط بمقدار شهر واحد لمختلف أنواع الهياكل.

بالنسبة للشركات التي تعمل وفق سنة تقويمية، فإن هذا يجعل من السهل تحديد مواعيد نهائية محددة.

سيكون لهياكل الأعمال التالية المواعيد النهائية لضريبة الأعمال الخاصة بها في اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع الذي يلي نهاية السنة الضريبية. وهذا يعني 15 أبريل 15.

  • الملكية الفردية
  • الشركات من الفئة C

إذا كان اليوم الخامس عشر هو عطلة نهاية الأسبوع أو العطلة، فإنه ينتقل ببساطة إلى يوم العمل التالي.

سيكون لهياكل الأعمال التالية تاريخ استحقاقها في اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث. لذا، في عام 15، سيكون يوم 2024 مارس.

  • شركات ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء
  • الشراكات
  • شركات الفئة S

من المهم ملاحظة أن هذه التواريخ مخصصة لتلك الأنشطة التجارية في السنة التقويمية. بالنسبة لأولئك الذين لديهم سنة مالية، ستكون التواريخ مختلفة. لاحقًا في هذه المقالة، سنصف الاختلافات بين السنوات التقويمية والمالية ومدى ارتباطها بتقديم الضرائب.

متطلبات ضريبة الدولة للشركات ذات المسؤولية المحدودة

سيتعين على الشركات أيضًا تقديم مستنداتها الضريبية السنوية في الولاية التي تقيم فيها. بشكل عام، هذه التواريخ هي نفس المواعيد النهائية الفيدرالية وهي في اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث أو الرابع حسب هيكل الأعمال.

ومع ذلك، سوف ترغب دائمًا في التحقق من التفاصيل الخاصة بحالتك بالضبط حيث تختلف القواعد لكل ولاية ويمكن أن تتغير أيضًا من سنة إلى أخرى. اتصل بمكتب وزير الخارجية في ولايتك لمعرفة أحدث المعلومات وإدارة الإيرادات للاتصال بمعلومات لمعرفة المواعيد النهائية الضريبية في ولايتك المحددة.

للحصول على المساعدة، يمكنك استخدام هذا جدول روابط IRS للعثور على معلومات الاتصال لكل ولاية من الولايات الخمسين.

ستختلف الضرائب المحلية أيضًا ولكن بشكل عام تقع في نفس تواريخ التحصيل الفيدرالي وتحصيل الولاية. ولكن كما هو الحال دائمًا، تحقق مع بلديتك المحلية لمعرفة اللوائح المحددة المتعلقة بالضرائب والمواعيد النهائية.

تحديد السنة الخاضعة للضريبة لشركة ذات مسؤولية محدودة

ربما لاحظت أن معظم المواعيد النهائية الضريبية تشير إلى السنة الخاضعة للضريبة لشركة ذات مسؤولية محدودة. قد يكون هذا مربكًا لأولئك الذين يقدمون ضرائب الأعمال لأول مرة.

ومع ذلك، فهو في الواقع بسيط ولا يوجد سوى خيارين رئيسيين متاحين. يمكن للشركة إما الالتزام بسنة تقويمية أو سنة مالية لتحديد المواعيد النهائية المختلفة.

أدناه، سنشرح كل واحد.

تقويم سنوي

هذا هو التنسيق الذي يعرفه معظم الناس. وهي فترة 12 شهرًا تبدأ في 1 يناير وتنتهي في 31 ديسمبر. عندما تبدأ معظم الشركات الصغيرة، فإنها تتبع سنة تقويمية.

السنة المالية

السنة المالية هي أي فترة مدتها 12 شهرًا تختارها الشركة مع تاريخ البدء والانتهاء من اختيارها، طالما أنها مدتها 12 شهرًا.

ربما تتساءل عن سبب اختيار الشركة للسنة المالية بدلاً من التقويم، وهذا سؤال جيد.

بالنسبة لكل شركة، يمكن أن تختلف الأسباب، ولكن في الغالب يكون ذلك لتسهيل عملية مسك الدفاتر أو إجراء حسابات الضرائب وحفظها في وقت أكثر ملاءمة. يمكن أن يكون هذا بسبب التقلبات الموسمية التي تتسبب في تحقيق أرباح أكبر في أوقات محددة من العام. ويمكن أيضًا التأكد من أن المواعيد النهائية الضريبية تكون في نفس اليوم من الأسبوع من كل عام. ويتم ذلك باستخدام فترة مقسمة 52/53 أسبوعًا.

هناك ملاحظة أخرى مهمة حول اختيار التقويم أو السنة المالية وهي أنه بمجرد تحديد ذلك التقويم، لا يمكن للشركة التبديل دون تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

للتغيير، سوف تحتاج إلى استخدام نموذج 1128 من مصلحة الضرائب.

إذا قمت بتقديم نماذج ضريبة الأعمال للسنة الأولى باستخدام السنة التقويمية، فسيصبح هذا هو التنسيق الذي ستمضي به أعمالك إلى الأمام.

لاختيار سنة مالية بدلاً من ذلك، يجب عليك الإشارة إلى ذلك عند التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN). سيكون لنموذج EIN خيار إدخال معلومات السنة المالية الخاصة بك. مرة أخرى، يجب الالتزام بهذا للمضي قدمًا ما لم تطلب رسميًا التغيير مع مصلحة الضرائب الأمريكية.

إعداد وتقديم الإقرار الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة

الآن بعد أن فهمت تواريخ التقديم المختلفة وعندما تنتهي السنة الضريبية السنوية، يمكنك البدء في إعداد الإقرار الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة.

وبطبيعة الحال، سيختلف هذا بشكل كبير من شركة إلى أخرى. مع وجود عوائد بسيطة نسبيًا لبعضها بينما قد يكون البعض الآخر أكثر تعقيدًا. لذا فإن النصائح المحددة حول كيفية تقديم طلب لكل شركة تقع خارج نطاق هذه المقالة.

ومع ذلك، هناك بعض المجالات الرئيسية التي سيتبعها الجميع بغض النظر عن أعمالهم أو مقدار الأموال التي كسبوها.

على سبيل المثال، هناك العديد من نماذج IRS التي سيتم استخدامها اعتمادًا على هيكل الشركة ذات المسؤولية المحدودة. أدناه، سننظر في كل من هذه النماذج.

إرس شكل شنومكس

سيتم استخدام هذا لملكية فردية حيث يتم فرض ضريبة على الدخل من خلال مالك واحد ويتم تجاهل الشركة ذات المسؤولية المحدودة في الغالب للأغراض الضريبية. يقوم المالك بالإبلاغ عن الأرباح والخسائر في منطقة الجدول C من النموذج 1040.

بالنسبة للعديد من هذه المواقف، يتم استخدام الشركة ذات المسؤولية المحدودة لأسباب قانونية ولا توجد أي آثار ضريبية حقيقية.

إرس شكل شنومكس

عندما يكون لدى الشركة ذات المسؤولية المحدودة أعضاء متعددون وتخضع للضريبة كشراكة، يتم استخدام النموذج 1065. بالإضافة إلى ذلك، يتم إدراج أرباح كل عضو في الجدول K-1. يقوم الأعضاء بعد ذلك بتقديم تلك الأرباح في إقرارات ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بهم بموجب الجدول E.

إرس شكل شنومكس

عندما يتم فرض ضريبة على شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة، ستستخدم النموذج 8832. هذا النوع من التسجيل هو بشكل عام الأكثر تعقيدًا بين جميع الخيارات وسيتطلب غالبًا مساعدة متخصص في الضرائب.

يتم فرض ضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة بشكل عام عندما يخطط المالكون لترك مبلغ كبير من الأرباح داخل الشركة بدلاً من أخذها كمرتب.

سبب آخر هو أن دخل الأعمال المأخوذ من الشركة ذات المسؤولية المحدودة سيكون أكبر بكثير مما يعتبر عادةً راتبًا. في هذه الحالة، قد يكون من المفيد من منظور ضريبة الدخل الفيدرالية الشخصية الحصول على ملف شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة.

تقديم تمديد على الضرائب LLC

يمكن أن تكون إدارة الأعمال مليئة بالمفاجآت والتحديات غير المتوقعة. يمكن أن تنشأ مشكلات مختلفة قد تمنعك من تقديم إقرارك الضريبي السنوي في الوقت المحدد.

عندما يحدث هذا، تكون مؤهلاً لتقديم طلب للحصول على تمديد ضريبي. يمكن تقديمها مجانًا وستؤجل الموعد النهائي الخاص بك لمدة 6 أشهر.

للملف استخدم إرس شكل شنومكس والتي يمكن العثور عليها على موقع مصلحة الضرائب.

من المهم جدًا أن تتذكر أن هذا مجرد تمديد للإيداع وليس تمديدًا للموعد النهائي للدفع. أي أموال مستحقة لا تزال مستحقة في الموعد النهائي الأصلي. لذا، إذا قمت بالدفع بعد هذا التاريخ، فقد تتم إضافة الفائدة إلى الإجمالي.

ماذا يحدث عندما لا تدفع ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة؟

يمكن أن يؤدي عدم دفع ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك إلى زيادة المبلغ المالي المستحق عليك للبالون بسرعة بسبب الفوائد والغرامات. يمكن أن تتزايد هذه الأمور بسرعة نسبية ويمكن أن تبدأ في تعريض العمليات التجارية للخطر.

عندما تفوت الموعد النهائي الضريبي في البداية، ستحدد مصلحة الضرائب ما يفترض أنك مدين به. ستبدأ الفوائد والغرامات في التراكم على هذا المبلغ.

ستبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية بفرض غرامة قدرها 5% شهريًا على المبلغ المستحق أو المقدر أن يكون مستحقًا. هناك نسبة 5% إضافية شهريًا يتم إضافتها بعد ذلك إلى الإجمالي.

بالإضافة إلى الأموال الإضافية المستحقة، قد تكون هناك أعباء إضافية أخرى توضع على عاتق الشركة حيث يتعين عليها تقديم وثائق مختلفة للإجابة على أي أسئلة تتعلق بعدم الامتثال. ويمكن أن يبدأ هذا أيضًا في وضع عبئًا على العمليات التجارية.

إذا استمرت المدفوعات الفائتة، يمكن لمصلحة الضرائب أيضًا البدء في وضع امتيازات على عقارات معينة والاستيلاء على أصول مختلفة لسداد المبالغ.

في بعض الحالات، قد يتم أيضًا توجيه تهم جنائية ضد أولئك الذين يفشلون في دفع ضرائب الشركات ذات المسؤولية المحدودة.

بشكل عام، يعد عدم دفع الضرائب مشكلة خطيرة للغاية يمكن أن تؤدي إلى مشكلات قانونية معقدة يجب تجنبها.

كيفية البقاء على اطلاع بضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة

إدارة الأعمال يمكن أن تبقيك مشغولاً للغاية، كما أن مواكبة الضرائب والمواعيد النهائية يمكن أن تضيف إلى ذلك. إذا كنت تبحث عن حل بسيط ل مسك دفاتر و تقديم الضرائب الخاصة بك، نستطيع المساعدة! يمكن للمتخصصين لدينا مساعدتك في التنقل خلال موسم الضرائب والحفاظ على تحديث حساباتك من خلال خدمة مسك الدفاتر لدينا.

الأسئلة الشائعة

هل تقوم الشركات ذات المسؤولية المحدودة بتقديم الإقرارات الضريبية؟

نعم. يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة تقديم الإقرارات الضريبية وسيكون لديهم موعد نهائي محدد لتقديم تلك الإقرارات بناءً على هيكلها وما إذا كانوا يستخدمون سنة تقويمية أو سنة مالية أم لا.

متى تكون الإقرارات الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة؟

تستحق الإقرارات الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة بشكل عام في اليوم الخامس عشر من الشهر الثالث أو الرابع بعد انتهاء السنة التقويمية أو المالية. الهياكل المختلفة الممكنة مع شركة ذات مسؤولية محدودة هي التي تحدد التاريخ الدقيق.

ما هي الإقرارات الضريبية التي يقدمها ملف LLC؟

ستستخدم الشركة ذات المسؤولية المحدودة إما نموذج 1040 أو نموذج 1065 أو نموذج 8832 اعتمادًا على ما إذا كانت ملكية فردية أو شراكة أو شركة.

كيفية إعداد الإقرار الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة؟

للبدء، سيعتمد الأمر على هيكل الشركة ذات المسؤولية المحدودة حتى تتمكن من تحديد النموذج المناسب للاستخدام والموعد النهائي المطلوب. ومن هناك، يمكنك اتباع الإرشادات التي تتضمنها مصلحة الضرائب الأمريكية مع النموذج أو الاتصال بمساعدة أحد متخصصي الضرائب للحصول على المساعدة.

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.