التخفيضات الضريبية لبدء الأعمال التجارية

يمكن أن يكون هناك العديد من الفوائد لرعاية أموالك ومعرفة كيفية عمل التخفيضات الضريبية بالضبط. سواء كان الأمر يتعلق بتعظيم العوائد، أو حماية أصولك الشخصية، أو الامتثال للوائح للحفاظ على سير أعمالك بسلاسة، فإن اجتهادك يؤتي ثماره دائمًا في النهاية.

ولكن كيف يمكن للمرء أن يفرق بين نفقاته فيما يتعلق بالتخفيضات الضريبية لبدء مشروع تجاري؟ تابع القراءة لتتعرف على أساسيات ما يمكنك وما لا يمكنك خصمه من ضرائبك وكيفية المطالبة بشطب الضرائب الخاصة بك لإقرارك الضريبي. 

التخفيضات الضريبية المسموح بها لبدء الأعمال التجارية

أحد أصعب الأمور المتعلقة بإدارة الأعمال هو حفظ السجلات، وقد يكون من الصعب جدًا تتبع هذه التقارير، خاصة إذا لم تكن متأكدًا مما هو مؤهل للخصم. ستجد أدناه قائمة بالتخفيضات الضريبية المسموح بها لشركتك الناشئة.

1. إنشاء الأعمال

عند إنشاء عملك، يمكنك المطالبة ببعض التكاليف الأولية التي يمكن المطالبة بها كتخفيضات ضريبية. وتشمل هذه نفقات أبحاث السوق، وتحليل إمكانات فكرة العمل، واستكشاف الأسواق المحتملة. الرسوم القانونية لإنشاء مشروع تجاري، على سبيل المثال، الرسم مواد التنظيم أو تأسيس شركة، فهي قابلة للخصم أيضًا. 

2. إطلاق الأعمال

النفقات المتكبدة خلال مرحلة بدء عملك معفاة من الضرائب. وتشمل هذه التكاليف الإعلانية والترويجية للافتتاح، وشراء المخزون الأولي، وتوظيف وتدريب الموظفين، ونفقات شراء الموردين أو البائعين. احتفظ بسجلات دقيقة لهذه النفقات لأنها تشكل أساس عمليات عملك وهي ضرورية للتخفيضات الضريبية.

3. تكاليف تنظيم الأعمال

وتشمل هذه تكاليف تشكيل كيان قانوني، مثل شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة. تعتبر مصاريف الاجتماعات التنظيمية ورسوم تأسيس الدولة وتكلفة الخدمات القانونية في إنشاء هيكل الأعمال قابلة للخصم. ومع ذلك، يجب تحمل هذه التكاليف قبل نهاية السنة الضريبية الأولى، ويمكن خصمها إلى حد معين، على الرغم من أنه يمكن خصم أي مبلغ يزيد عن هذا مطفأة على مدى عدة سنوات.

4. مصاريف المكتب

تكاليف المكتب قابلة للخصم للشركات الجديدة. وتشمل هذه إيجار المساحات المكتبية والمرافق واللوازم المكتبية والمعدات مثل أجهزة الكمبيوتر والطابعات. إذا كان لديك مكتب منزلي يستوفي معايير مصلحة الضرائب الأمريكية، فقد يكون أيضًا جزء من نفقات منزلك، مثل فوائد الرهن العقاري أو الإيجار والمرافق والتأمين، قابلاً للخصم. من المهم أن تقوم بالتمييز بوضوح بين الاستخدام الشخصي والتجاري من أجل المطالبة بهذه الخصومات بشكل صحيح.

5. مصاريف السفر والمركبات

بالنسبة لسفر الأعمال، تكون النفقات مثل تذاكر الطيران والإقامة في الفنادق والوجبات والنقل معفاة من الضرائب. عند استخدام سيارة للعمل، يمكنك الاختيار بين خصم النفقات الفعلية (مثل الغاز والصيانة والتأمين) أو استخدام معدل الأميال القياسي الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية. للمطالبة بنفقات السيارة، يجب عليك الاحتفاظ بسجل تفصيلي للرحلات المتعلقة بالعمل، بما في ذلك التواريخ والمسافة المقطوعة وأغراض الرحلات.

6. أجور الموظفين

الرواتب والأجور والمكافآت أو العمولات المدفوعة للموظفين هي نفقات تجارية قابلة للخصم. يتضمن ذلك أيضًا المساهمات في خطط التقاعد والمزايا الأخرى لموظفيك. ومع ذلك، فإن المدفوعات للمالكين الوحيدين والشركاء وأعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة لا تعتبر أجورًا وبالتالي فهي غير قابلة للخصم في هذه الفئة.

7. التكنولوجيا والبرمجيات

إن نفقات التكنولوجيا والبرامج التي يتم استخدامها مباشرة لعملياتك التجارية قابلة للخصم أيضًا. ويشمل ذلك تكلفة شراء البرامج أو ترخيصها، وتدابير الأمن السيبراني، واشتراكات الخدمات عبر الإنترنت. ويمكن في كثير من الأحيان خصم هذه النفقات في سنة تكبدها، اعتمادًا على التكلفة ونوع البرامج أو التكنولوجيا.

لمزيد من عمليات الشطب المحتملة لشركتك، راجع مقالتنا حول 30 خصمًا ضريبيًا إبداعيًا يجب أن تعرفه

تكاليف بدء التشغيل التي لا يمكنك المطالبة بها كخصومات ضريبية

يعد فهم ما يمكنك توفيره أمرًا بالغ الأهمية، ولكن من المهم بنفس القدر معرفة ما لا يمكنك المطالبة به كتخفيضات ضريبية. ومن المهم أن تكون على دراية بالنفقات غير القابلة للخصم، لأن محاولة المطالبة بها يمكن أن تؤدي إلى عقوبات وعواقب خطيرة محتملة للتلاعب بالنظام الضريبي.

1. نفقات المعيشة الشخصية

نفقات المعيشة الشخصية ليست قابلة للخصم كمصروفات تجارية. وهذا يشمل تكاليف مثل إيجار المنزل أو الرهن العقاري، ونفقات السيارة الشخصية، والوجبات غير التجارية. حتى لو كنت تعمل من المنزل، فلا يمكن خصم سوى جزء من نفقات منزلك التي تستخدم حصريًا لأغراض العمل. 

2. النفقات الرأسمالية

النفقات الرأسمالية، مثل شراء العقارات أو المباني أو المعدات الرئيسية، ليست قابلة للخصم كمصروفات تجارية. وبدلا من ذلك، يتم رسملتها واستهلاكها على مدى عمرها الإنتاجي. على الرغم من أنها تمثل استثمارًا كبيرًا في عملك، إلا أن خصمها يتم توزيعه على عدة سنوات بدلاً من المطالبة به في سنة الشراء.

3. الغرامات والعقوبات الحكومية

الغرامات والعقوبات التي تدفعها للحكومة بسبب خرق القانون ليست قابلة للخصم. يتضمن ذلك أشياء مثل مخالفات المرور والعقوبات الضريبية والغرامات الأخرى. كسياسة، لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للشركات بخصم هذه النفقات لأنها تعتبر نتيجة لانتهاك الالتزامات القانونية.

4. المساهمات السياسية

المساهمات في الأحزاب السياسية أو الحملات أو المرشحين غير قابلة للخصم كنفقات عمل. وينطبق هذا على كل من المساهمات النقدية المباشرة وقيمة الأنشطة الترويجية أو الإعلانات الداعمة للقضايا السياسية. تستبعد مصلحة الضرائب الأمريكية صراحةً المساهمات السياسية باعتبارها نفقات تجارية مشروعة.

5. نفقات الترفيه

في حين أن الوجبات قد تكون قابلة للخصم جزئيًا في ظل ظروف معينة، لم تعد نفقات الترفيه العامة قابلة للخصم. يتضمن ذلك تكاليف الأنشطة مثل اصطحاب العملاء إلى الأحداث الرياضية أو تذاكر المسرح أو نزهات الجولف. ألغت مصلحة الضرائب الأمريكية الخصم على معظم نفقات الترفيه في التغييرات الأخيرة لقانون الضرائب، مؤكدة على أنه لا يمكن النظر إلا في الوجبات المرتبطة بالعمل بشكل مباشر.

6. تكاليف الملابس والعناية

تكاليف الملابس اليومية والعناية الشخصية، حتى لو كانت مطلوبة لعملك، ليست قابلة للخصم بشكل عام. وهذا يشمل بدلات العمل، وقصات الشعر، ونفقات الماكياج. ما لم تكن الملابس عبارة عن ملابس واقية موحدة أو متخصصة وغير مناسبة للارتداء اليومي، فإنها تعتبر نفقة شخصية وغير قابلة للخصم.

متى يجب المطالبة بالتخفيضات الضريبية لبدء عمل تجاري؟

يعتمد الوقت الأمثل للمطالبة بهذه الخصومات على الوقت الذي يبدأ فيه عملك عملياته رسميًا. وفقًا لإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية، تعتبر الأعمال التجارية نشطة عندما تكون جاهزة للعمل بكامل طاقتها وجاهزة لمواصلة تجارتها أو أعمالها المقصودة.

بمجرد أن يصبح عملك نشطًا، تصبح مؤهلاً للمطالبة بخصم بدء التشغيل. في السنة الأولى، يجب الإبلاغ عن هذه الخصومات في نموذج ضريبة عملك. في السنوات اللاحقة، إذا اخترت شطب تكاليف بدء التشغيل، فيجب عليك استخدام النموذج 4562 للمطالبة بالخصم المطفأ.

من المهم أن تأخذ في الاعتبار الوضع المالي لشركتك عند تحديد موعد المطالبة بهذه الخصومات. إذا كان من المحتمل أن تعلن شركتك عن خسارة في السنوات الأولى، فقد يكون من المفيد إطفاء الخصومات على مدى عدة سنوات. يمكن أن تساعد هذه الإستراتيجية في تعويض الأرباح المستقبلية، وبالتالي تقليل الدخل الخاضع للضريبة بمرور الوقت. 

ضع في اعتبارك أنه بمجرد اختيار جدول الإهلاك، لا يمكن تغييره، لذا يُنصح باستشارة مستشار ضريبي قبل اتخاذ هذا القرار.

كيف يمكنك المطالبة بشطب المبالغ المستحقة لبدء مشروع تجاري بناءً على إقرارك الضريبي؟

الآن بعد أن أصبحت لديك فكرة أفضل عن كيفية عمل التخفيضات الضريبية، فلنتعرف على كيفية المطالبة بها شطب الضرائب لإقرارك الضريبي. قد يبدو الأمر شاقًا في البداية، ولكن مع عملية واضحة خطوة بخطوة، يصبح الأمر أكثر قابلية للإدارة. هيريس كيفية القيام بذلك:

1. تحديد النفقات المؤهلة: قبل تقديم إقرارك الضريبي، يجب عليك تجميع قائمة بجميع تكاليف بدء التشغيل. تشمل النفقات المسموح بها، على سبيل المثال، أبحاث السوق وتكاليف السفر المرتبطة ببدء عملك والإعلانات والرسوم القانونية وأي تكاليف أخرى يتم تكبدها قبل إطلاق العمل.

2. تنظيم الوثائق الخاصة بك: الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع النفقات، بما في ذلك الإيصالات والفواتير وبيانات البنك. تعتبر هذه الوثائق ضرورية لإثبات مطالباتك إذا طلبت مصلحة الضرائب الأمريكية دليلاً.

3. املأ النماذج الضريبية الصحيحة: اعتمادا على هيكل عملك، استخدم النموذج المناسب. المالكون الوحيدون والعضو الواحد الشركات ذات المسئولية المحدودة استخدم الجدول C المرفق بإقراراتهم الضريبية الشخصية. استخدام الشراكات والشركات S تشكيل 1065 or X، على التوالى. تذكر أن تبلغ عن الخصم على تشكيل 4562 إذا اخترت الاستهلاك.

4. المطالبة بالخصم في السنة الضريبية الصحيحة: يمكنك المطالبة بخصم تكلفة بدء التشغيل في العام الذي يصبح فيه نشاطك التجاري نشطًا. على سبيل المثال، إذا بدأت في تكبد النفقات في عام 2023 ولكنك لم تبدأ العمليات حتى عام 2024، فيمكنك المطالبة بهذه الخصومات على إقرارك الضريبي لعام 2024.

5. استشر أحد متخصصي الضرائب: خاصة في المواقف المعقدة أو النفقات الكبيرة، فكر في التشاور مع متخصص في الضرائب. يمكنهم تقديم المشورة المصممة خصيصًا لحالتك المحددة والمساعدة في ضمان تحقيق أقصى قدر من المزايا الضريبية الخاصة بك مع الحفاظ على الامتثال.

الوجبات السريعة الرئيسية لاستراتيجية الضرائب التجارية الخاصة بك

يمكن أن تتراكم نفقات العمل بسرعة. وباعتبارك شركة جديدة، فإن آخر شيء تريد القيام به هو إهمال أموالك. إذا كنت تعرف ما يمكنك خصمه من الضريبة، وإذا تأكدت من تقديم إقرارك الضريبي بشكل صحيح، فيمكنك المطالبة باسترداد الكثير من نفقات عملك.

عندما يتعلق الأمر بتعظيم العوائد والاحتفاظ بسجل منظم لأموالك، فإن doola هو الحل الأمثل لك. في doola، نحن نفهم مدى استهلاك الوقت والارتباك. لذا، إذا كنت تبحث عن حل شامل لمتجرك احتياجات مسك الدفاتر, تحقق من برنامج مسك الدفاتر سهل الاستخدام لدينا. 

يمكنه ربط حسابات مصرفية متعددة لإدارة جميع المعاملات، وإطلاعك بانتظام على أي مواعيد نهائية، والاحتفاظ بجميع سجلاتك في مكان واحد. لا تدع التخفيضات الضريبية والمعرفة القانونية تمنعك من إدارة أعمال مزدهرة. تواصل معنا اليوم وابدأ في أقل من 10 دقائق!

الأسئلة المتكررة