دليل

اللغات:

التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص: تعزيز صافي أرباحك

بقلم ليندسي رودي

تم النشر في 5 فبراير 2024 6 دقائق للقراءة

العمل الحر يأتي مع الكثير من الفوائد. يمكنك كسب أموال إضافية واختيار ساعات العمل الخاصة بك. باعتبارك مستقلاً، قد يكون لديك ما يكفي من العمل ليحل محل وظيفتك من الساعة 9 إلى 5. ومثل أي وظيفة أخرى، يجب عليك دفع ضريبة على الأموال التي تجنيها عندما تعمل لحسابك الخاص. 

والخبر السار هو أنه يمكنك خصم العديد من نفقات العمل عندما تعمل لحسابك الخاص. تعظيم التخفيضات الضريبية الخاصة بك يخفض دخلك الخاضع للضريبة ويحتفظ بالمزيد من أموالك في وقت الضريبة. تعرف على كيفية تعزيز أرباحك النهائية من خلال التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص. 

التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص

تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم معقول وعادي مصاريف عمل مقابل الدخل المكتسب إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. تشمل التخفيضات الضريبية الشائعة للعاملين المستقلين ما يلي:

مصاريف وزارة الداخلية

إذا كنت تعمل من المنزل، فقد تتمكن من خصم جزء من التكاليف ذات الصلة، مثل الإيجار والمرافق. للتأهل للحصول على خصم المكتب المنزلي، يجب عليك تلبية كلا الشرطين أدناه:

• الاستخدام العادي والحصري: يجب أن يكون لديك مكتب أو مساحة عمل مخصصة تستخدمها حصريًا للأنشطة التجارية. إن استخدام زاوية طاولة غرفة الطعام الخاصة بك لن يكون مؤهلاً لأنها ليست منطقة حصرية.  
• مكان العمل الرئيسي: يجب أن يكون منزلك هو المكان الرئيسي الذي تمارس فيه أعمالك. حتى إذا كنت تعمل من موقع آخر، فقد يظل مكتبك المنزلي مؤهلاً إذا كنت تستخدمه كمكان عملك الرئيسي بانتظام. أنت غير مؤهل إذا كنت تعمل من المنزل كموظف.

إذا كنت مؤهلاً، تتيح لك مصلحة الضرائب الأمريكية تحديد المبلغ الذي يمكنك خصمه كنفقات مكتب منزلي باستخدام الطريقة المبسطة أو النفقات الفعلية.

في ظل الطريقة المبسطة، يمكنك مضاعفة المساحة المربعة لمكتبك المنزلي أو مساحة العمل بمجموعة سعر 5 دولار. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية المساحة بـ 300 قدم مربع. يمكنك اختيار استخدام الطريقة المبسطة في كل سنة ضريبية.

إذا لم تستخدم الطريقة المبسطة، يمكنك حساب خصم مكتبك المنزلي باستخدام النفقات الفعلية. للقيام بذلك، قم بإضافة إجمالي التكاليف ذات الصلة التي دفعتها مثل الإيجار والمرافق. لحساب خصم المكتب المنزلي، يمكنك ضرب هذه التكاليف بنسبة اللقطات المربعة لمساحة مكتبك المخصصة وإجمالي اللقطات المربعة لمنزلك. 

مصاريف الدعاية والتسويق

يمكن أن تكون التكاليف التي تدفعها للإعلان عن عملك المستقل وتسويقه معفاة من الضرائب إذا كان ذلك معقولاً. قد تشمل تكاليف الإعلان والتسويق مدفوعات إعلانات وسائل التواصل الاجتماعي، وتسويق المحتوى، وقوائم الدليل، والإعلانات المطبوعة. 

مصاريف الهاتف والإنترنت

باعتبارك مستقلاً، يمكنك شطب جزء مما تدفعه مقابل خدمات الهاتف أو الإنترنت بناءً على النسبة المستخدمة في عملك. قد يكون خط الهاتف الثاني أو الاتصال بالإنترنت قابلاً للخصم بالكامل إذا كنت تستخدمه حصريًا لعملك. 

لوازم المكتب والعمل

باعتبارك مستقلاً، من المحتمل أنك تحتاج إلى بعض الإمدادات للقيام بعملك. تعتبر مستلزمات المكتب والعمل، مثل الورق والحبر والدفاتر والأقلام، نفقات قابلة للخصم إذا كنت تستخدمها فيما يتعلق بعملك المستقل.

عدد الأميال 

إذا كنت تستخدم سيارتك لأغراض سفر العمل، فقد تتمكن من الحصول على خصم بناءً على الأميال المقطوعة لأنشطة العمل الحر مثل رؤية العملاء أو زيارة مواقع العمل الأخرى. يمكنك حساب خصم الأميال الخاص بك عن طريق ضرب أميال عملك السنوية بمعدل الأميال القياسي لمصلحة الضرائب الأمريكية وهو $0.655 لكل ميل. 

أميال التنقل ليست معفاة من الضرائب. ومع ذلك، إذا كنت تعمل من المنزل، فإن المسافة المقطوعة من الرحلات التي تتم من منزلك لرؤية العملاء أو زيارة مواقع العمل الأخرى تكون قابلة للخصم.

الأعمال والتأمين الصحي

إذا كنت تحمل مسؤولية عامة أو ملكية أو تأمينًا آخر لشركتك، فإن الأقساط التي تدفعها تكون معفاة من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، قد تتمكن من خصم الأقساط الطبية وأقساط طب الأسنان لعائلتك كموظف مستقل إذا لم تكن أنت أو زوجتك مؤهلين للمشاركة في خطة صحية مدعومة من صاحب العمل. 

يجب أن تعمل لحسابك الخاص وأن تبلغ عن صافي ربح من أنشطة العمل الحر الخاصة بك لهذا العام حتى تكون مؤهلاً. عموما الخاص بك خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص هو أقل من

• أقساط التأمين الصحي المؤهلة المدفوعة خلال العام.
• صافي الربح والدخل المكتسب الآخر من عملك، ناقصًا أي خصومات يتم أخذها لضريبة العمل الحر أو مساهمات التقاعد كما هو مذكور في الجدول 1 (السطران 15 و16) من إقرارك الضريبي الشخصي.

مصاريف التعليم المستمر

قد تكون الأموال التي تدفعها مقابل التكاليف التعليمية معفاة من الضرائب. إذا حصلت على شهادة أو أخذت دروسًا لتحسين معرفتك، فيمكنك خصم هذه التكاليف إذا كانت مرتبطة مباشرة بعملك المستقل. 

الرسوم القانونية والمهنية

إذا قمت باستشارة أحد الخبراء، مثل المحامي أو المحاسب، في الأمور المتعلقة بعملك المستقل، فإن الرسوم التي تدفعها مقابل خدماتهم تكون معفاة من الضرائب. 

مدخرات التقاعد

قد تتمكن من خصم مساهمات التقاعد من إقرارك الضريبي الشخصي عندما تعمل لحسابك الخاص. إذا كان لديك SEP-IRA أو IRA تقليدي، فقد تتمكن من خصم مساهماتك إذا كنت تستوفي متطلبات محددة.

بموجب خطة التقاعد الفردية لمعاشات العمل المبسطة، أو SEP-IRA، يمكنك المساهمة بما يصل إلى 66,000 دولار (في عام 2023) ولكن ليس أكثر من 25٪ من صافي دخل العمل الحر المعدل. 

وبدلاً من ذلك، قد تتمكن من خصم مساهمات IRA التقليدية بما يصل إلى 6,500 دولار (أو 7,500 دولار إذا كان عمرك يزيد عن 50 عامًا). ومع ذلك، قد يكون خصمك محدودًا بناءً على مقدار الأموال التي تجنيها وما إذا كنت أنت أو زوجتك تساهم في خطة تقاعد مؤهلة أخرى.

العضويات التجارية

• استحقاقات إن الدفع الذي تدفعه للانضمام إلى الجمعيات المهنية المتعلقة بعملك المستقل تكون قابلة للخصم بشكل عام إذا كانت عادية وضرورية لعملك. قد تكون المستحقات أو الرسوم المدفوعة للجمعيات التجارية أو غرف التجارة أو مؤسسات الخدمة العامة قابلة للخصم.

لا يمكنك خصم مستحقات النادي أو الرسوم المدفوعة للجمعيات المنظمة لأغراض الترفيه أو المتعة أو الأغراض الاجتماعية. 

كيف تستعد لتقديم الضرائب وتتبع التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص؟

الخطوات التي تتخذها الآن لتتبع خصوماتك يمكن أن تقلل من ضغط تقديم إقرارك الضريبي. تتضمن هذه الخطوات ما يلي: 

• الاحتفاظ بسجلات جيدة: احتفظ نسخ الفواتير والإيصالات لدعم نفقات العمل الحر الخاص بك. بالإضافة إلى ذلك، يجب عليك أيضًا الاحتفاظ بنسخ من بيانات بطاقتك الائتمانية وبيانات حسابك المصرفي. 
• تتبع النفقات: تعد برامج مسك الدفاتر أو جداول البيانات أو القلم والورق أدوات لتتبع نفقاتك وتصنيفها. يساعد تتبع نفقات العمل الحر في مكان واحد على تجنب فقدان الخصومات المحتملة. 
• اجمع المستندات: سواء كنت تقوم بإعداد إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك أو تستعين بمحترف، قم بجمع جميع المستندات ذات الصلة قبل البدء. قد تتضمن هذه المستندات رقم 1099 المستلم من عملائك، وإجمالي نفقات عملك، بالإضافة إلى معلومات مهمة مثل رقم الضمان الاجتماعي والمعلومات المصرفية. 

كيفية المطالبة بالخصومات على الضرائب الخاصة بك كمستقل؟

باعتبارك موظفًا مستقلاً، فإنك تقوم بالإبلاغ عن نشاطك التجاري في الجدول "ج" عند تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك. في الجدول C، سوف تقوم بإدراج الدخل والخصومات التي تطالب بها مقابل عملك المستقل.

ومع ذلك، هناك خصومات ضريبية أخرى قد تتمكن من الحصول عليها عندما تعمل لحسابك الخاص والتي تقع خارج الجدول "ج" من إقرارك الضريبي الشخصي. بدلا من ذلك، تظهر هذه الاستقطاعات في الجدول 1 من النموذج 1040.

• ضرائب العمل الحر: تتطلب مصلحة الضرائب من الأفراد العاملين لحسابهم الخاص دفع 15.3٪ من صافي دخلهم الخاضع للضريبة كضريبة العمل الحر. تشمل ضريبة العمل الحر المبالغ المدفوعة تجاه قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) والرعاية الطبية. يمكنك خصم 50% مما تدين به في ضريبة العمل الحر. مكتمل النموذج SE لحساب مقدار ضريبة العمل الحر التي يجب عليك دفعها. بمجرد الانتهاء، أدخل خصم ضريبة العمل الحر المحسوب على الجدول 1 - السطر 15 من نموذج 1040.
• خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص: إذا كنت مؤهلاً، يمكنك خصم المبالغ المدفوعة لأقساط العلاج الطبي وطب الأسنان والرعاية طويلة الأجل خط 17.
• اشتراكات التقاعد: قمت بإدراج المساهمات القابلة للخصم في SEP-IRA الخاص بك على السطر 16. إذا كان بإمكانك خصم جزء أو كل المساهمات في حساب IRA التقليدي الخاص بك، فقم بالإبلاغ عنها خط 20. 

كتب doola تجعل تقديم الضرائب خاليًا من المتاعب

تريد الاحتفاظ بنفس القدر من المال في جيبك عندما تعمل لحسابك الخاص. الاستفادة من كل خصم يمكن أن تساعد في الاحتفاظ بالمزيد من أموالك مع الحفاظ على فاتورة الضرائب الخاصة بك منخفضة. مع doola Books، يمكنك إدارة أموالك بكل سهولة. قم بإصدار فواتير للعملاء وتتبع النفقات وإرفاق الإيصالات - كل ذلك على منصة واحدة. تعال وقت الضرائب كتب دولا يوفر لك المعلومات التي تحتاجها لجعل تقديم الضرائب أمرًا سهلاً.  

الأسئلة الشائعة