عزز أرباحك: التخفيضات الضريبية لـ 1099 مقاولا

مع المرونة التي تتمتع بها كونك مقاولًا مستقلاً، تأتي مسؤولية البقاء على اطلاع على التزاماتك الضريبية. أنت مطالب بتتبع دخلك ونفقاتك بجدية حتى يمكن حساب الضريبة المستحقة للحكومة بدقة. عند القيام بذلك، من الأفضل دائمًا زيادة التخفيضات الضريبية لـ 1099 مقاولًا لأن ذلك يساعد على خفض فاتورتك الضريبية بشكل كبير.

من المحتمل أن تترك الكثير من المال على الطاولة من خلال عدم الاستفادة من جميع التخفيضات الضريبية المتاحة لك كعامل مستقل. حتى لو كانت المبالغ التي تطالب بها صغيرة، فإنها يمكن أن تتراكم تدريجيًا وتؤدي إلى زيادة الأموال في جيبك. تتضمن القائمة التالية بعض الاستقطاعات الأكثر شيوعًا التي يمكن أن يطالب بها 1099 عاملًا لخفض فاتورتهم الضريبية.

من يمكنه المطالبة بخصم ضريبي على المقاولين 1099؟

يتم استخدام نموذج IRS 1099s لتسجيل الأموال التي قدمها لك شخص أو كيان آخر غير صاحب العمل. على سبيل المثال، سيحصل المستقلون عبر الإنترنت على 1099 من النظام الأساسي الذي يستخدمونه للعثور على عمل وفواتير العملاء. ترسل منصات عمل Gig أيضًا نماذج مماثلة إلى مقاوليها المستقلين. يعد النموذج في الأساس تأكيدًا على أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعرف أنك تلقيت أموالاً وأنها ستعرف إذا لم تبلغ عن هذا الدخل في إقرارك الضريبي.

إن مجرد تلقي نموذج 1099 لا يؤدي تلقائيًا إلى إنشاء التزام ضريبي. قد تتمكن من المطالبة بالتخفيضات الضريبية إذا كنت تعمل كمقاول مستقل أو مستقل أو عامل مؤقت. سيتم اعتبارك مقاولًا 1099 إذا طُلب منك ملء النموذج نموذج W-9 في بداية العقد الجديد. وبما أنه لا يتم حجب الضرائب على المدفوعات المقدمة لك، يتعين عليك دفع جميع الضرائب المستحقة على الدخل المكتسب. 

يمكنك جعل خصومات على النفقات المتكبدة في السعي لتحقيق هذا العمل عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك لخفض فاتورة الضرائب النهائية. عند المطالبة بالخصومات، ستحتاج إلى تقديم النموذج 1040 مع الجدول C.

التخفيضات الضريبية المشتركة لـ 1099 مقاولا

هناك العشرات من التخفيضات الضريبية لـ 1099 مقاولاً يمكن المطالبة بها. لن تنطبق جميعها على احتياجاتك المحددة، ولكن من المهم مراعاة الاستقطاعات الشائعة التالية عند تقديم إقرارك. يمكنهم مساعدتك في تقليل التزاماتك الضريبية بشكل كبير ووضع المزيد من الأموال في جيبك.

وزارة الداخلية

ويمكن المطالبة بهذا الخصم الضريبي إذا كنت تعمل من منزلك، سواء كان مملوكًا أو مستأجرًا. يتم توفيرها خصيصًا للقدم المربع الذي يتم استخدامه بانتظام وحصريًا للأعمال خارج إجمالي المساحة المغطاة. 

من الأفضل استخدام قياسات دقيقة عند المطالبة بهذا الخصم حيث ستحتاج إلى الدفاع عنه في حالة تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية. تشمل نفقات المكاتب المنزلية التي يمكن خصمها الإيجار والضرائب العقارية وفوائد الرهن العقاري والتأمين على أصحاب المنازل والمرافق والإصلاحات.

إن أبسط طريقة لحساب خصم المكتب المنزلي هي مضاعفة المعدل الذي تحدده مصلحة الضرائب بالقدم المربع لمكتبك المنزلي بحد أقصى 300 قدم مربع. على سبيل المثال، بالمعدل السائد 5 دولارا للقدم المربع، سيكون خصم ضريبة المكتب المنزلي للحد الأقصى لبدل 300 قدم مربع هو 1,500 دولار.

عدد الأميال

تكون مصاريف السيارة قابلة للخصم إذا كنت تستخدم السيارة للعمل. من المهم أن تحتفظ بسجلات مفصلة لكل رحلة وأن تضع في اعتبارك عدم المطالبة مطلقًا بالرحلات الشخصية على أنها رحلات عمل لأن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تنظر بلطف إلى ذلك. يمكنك إما اختيار خصم النفقات الفعلية التي تم إجراؤها أو استخدام معدل الأميال القياسي الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية. 

معدل الأميال القياسي للاستخدام التجاري هو 0.67 دولار لكل ميل لعام 2024. إنه الخيار الأسهل للاستخدام حيث تحتاج فقط إلى تسجيل أميال العمل المقطوعة مع التاريخ، ثم قم ببساطة بضرب أميال العمل المقطوعة على مدار العام بالسعر الذي توفره مصلحة الضرائب الأمريكية.

أقساط التأمين الصحي

يمكن أن يكون هذا بسهولة أحد أكبر الاستقطاعات التي يمكنك إجراؤها، ولكن من المهم توخي الحذر عند القيام بذلك نظرًا لوجود شروط صارمة. على سبيل المثال، لا يمكنك الحصول على هذا الخصم إذا كنت مشتركًا في خطة التأمين الصحي المقدمة من صاحب العمل لزوجك أو حتى إذا كنت مؤهلاً لتكون ضمن خطتهم ولكنك لم تأخذها.

يمكن خصم جميع أقساط التأمين الصحي إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، بما في ذلك أقساط تأمين الرعاية الطويلة الأجل المؤهلة. يمكن أيضًا خصم الأقساط المدفوعة لتوفير التغطية للزوج وأي معالين والأطفال الذين تقل أعمارهم عن 27 عامًا في نهاية العام.

الوجبات

يمكنك خصم الوجبة كمصروفات عمل بشرط أن تكون للترفيه عن العميل أو عندما تكون مسافرًا للعمل. يجب أن تكون نفقات مبررة حتى لا وجبات باهظة. لا يمكن المطالبة بهذا الخصم إلا مقابل وجبات السفر، لذلك لا يتم احتساب وجبات الغداء على مكتبك.

هناك طريقتان يمكنك من خلالهما المطالبة بهذا الخصم - إما خصم 50% من التكلفة الفعلية للوجبة، إذا كنت قد احتفظت بالإيصالات، أو 50% من بدل الوجبة القياسي إذا لم يكن لديك الإيصالات الفعلية ولكنك قمت بالتسجيل الوقت والمكان والغرض التجاري من الوجبة.

السفر

إذا استمرت رحلة عملك خارج المنطقة العامة لمنزلك لفترة أطول من يوم عمل واحد وتتطلب المبيت ليلاً، فسيتم خصم 50% من النفقات على الإقرار الذي ستقدمه في عام 2024. يجب أن تكون الرحلة لغرض عمل محدد ويجب عليك ممارسة الأنشطة التجارية خلالها.

يمكن المطالبة بجميع النفقات، بما في ذلك تذاكر الطيران والنقل والإقامة ورسوم استئجار السيارات والمزيد. احتفظ بسجلات مفصلة لرحلات العمل واحتفظ بجميع الإيصالات حتى يمكن تبرير الخصم إذا قررت مصلحة الضرائب الأمريكية تدقيقك. ستجد نفسك في موقف حرج إذا تمكنت مصلحة الضرائب الأمريكية من إثبات أن الرحلة لم تكن في الغالب بغرض العمل.

مساهمة خطط التقاعد

يعد الادخار للتقاعد أحد أذكى القرارات المالية التي يمكنك اتخاذها. يحق لك الحصول على خصم مقابل المساهمات المقدمة في خطة التقاعد الخاصة بك، مما يتيح لك خفض فاتورتك الضريبية الآن وزيادة مكاسبك الضريبية المؤجلة في المستقبل. يمكن القيام بذلك للمساهمات المقدمة إلى خطط مثل منفردة 401 (ك)، وSEP-IRAs، وIRAs البسيطة، وما إلى ذلك.

حتى 23,000 $ يمكن المساهمة براتب مؤجل للسنة الضريبية 2024 مع مساهمات تعويضية تصل إلى 30,500 دولار في عام 2024 لدافعي الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق. إجمالي المساهمة المؤهلة للخصم لا يمكن أن يكون أكثر من 69,000 دولار في عام 2024 للعاملين لحسابهم الخاص 401 (ك). يتم تعديل هذه الحدود بشكل روتيني من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. 

ضريبة التوظيف الذاتي

يُطلب من العاملين لحسابهم الخاص دفع ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي. هذا حاليا في 12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الطبية بإجمالي 15.3%. باعتبارك مقاولًا مستقلاً أو مستقلاً أو صاحب عمل صغير، يتعين عليك دفع إجمالي ضريبة العمل الحر بنفسك. 

هناك أيضًا ضريبة إضافية على الرعاية الطبية بنسبة 0.9٪ إذا كان دخلك أعلى من 250,000 ألف دولار إذا كان الزواج مشتركًا، أو 125,000 ألف دولار إذا كان متزوجًا بشكل منفصل، أو 200,000 ألف دولار إذا كان عازبًا، أو رب الأسرة مع معال مؤهل، أو أرملة (أرمل) مؤهلة مع طفل معال. يمكنك خصم نصف ضريبة العمل الحر من صافي الدخل عند تقديم إقرارك. 

تكاليف بدء التشغيل

إن بدء مشروع تجاري يأتي مع بعض النفقات. ستحتاج إلى إنفاق الأموال على تسجيل كيان، والاستعانة بمحامٍ للتوجيه، وتسجيل العلامات التجارية، وشراء تراخيص الأعمال، والإعلان، وما إلى ذلك. والخبر السار هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح لك بخصم تكاليف بدء التشغيل في أول سنة نشطة من العمل.

يمكنك الخصم ما يصل إلى 5,000 دولار في تكاليف بدء الأعمال التجارية، بما في ذلك أي رسوم قانونية ورسوم تقديم الدولة عند إنشاء كيان مثل شركه ذات مسءوليه محدوده. ويمكن أيضًا خصم النفقات المستقبلية، مثل الرسوم المهنية المدفوعة للمحاسبين والمحامين، لأنها نفقات مستمرة وليست تكاليف بدء التشغيل بشكل صارم.

إهلاك الأصول

يمكن المطالبة بإهلاك الأصول التي تآكلت بسبب الاستخدام التجاري. ويشمل ذلك الأصول مثل أجهزة الكمبيوتر والمركبات والأثاث والمعدات المكتبية الأخرى. يمكن خصم استهلاك هذه المعدات من العائد.

يمكن المطالبة بها لأي أصل غير مخزون وله عمر أطول من عام واحد. لا يهم المدة التي امتلكت فيها الأصل القابل للاستهلاك، حيث يمكنك البدء في استهلاكه عند البدء في استخدامه. أنت مطالب بتفصيل الخصومات الخاصة بالإهلاك باستخدام النموذج 4562.

دعاية

تحتاج الشركات إلى الإعلان لزيادة الوعي بعلامتها التجارية وجذب عملاء جدد. سواء كنت تنفق الأموال على اللوحات الإعلانية الفعلية أو حملات الوسائط الاجتماعية على فيسبوك أو Instagram أو إعلانات Google، فمن المحتمل أن تتحمل تكاليف إعلانية كبيرة لتنمية أعمالك.

يمكن خصم تكاليف الإعلان التجاري، بما في ذلك الملابس المستخدمة للترويج لعملك، والمعروفة أيضًا باسم البضائع. كما هو الحال مع جميع الاستقطاعات، تأكد من أنك تتبع النفقات ويمكنك تبرير المطالبات إذا طلبت منك مصلحة الضرائب الأمريكية ذلك.

النفقات التي لا يستطيع 1099 مقاولا المطالبة بها كتخفيضات ضريبية

لا يمكن خصم كل النفقات التي يتم إنفاقها في متابعة العمل. غالبًا ما يعتقد الناس خطأً أن بعض النفقات مؤهلة، فقط ليواجهوا مشاكل مع مصلحة الضرائب الأمريكية لاحقًا. أثناء قيامك بتثقيف نفسك بشأن الخصومات التي يمكن المطالبة بها، من المهم بنفس القدر فهم النفقات غير المؤهلة للخصم، حتى لو تم إجراؤها أثناء سير العمل.

ملابس

من المفهوم أنك تريد أن تبدو حادًا عند مقابلة العملاء والعملاء. حتى لو قمت باستثمارات كبيرة في الملابس، لا يمكنك المطالبة بذلك كمصروفات تجارية وخصمها من الإقرار الضريبي.

الصيانة

لا يمكن خصم مصاريف الصيانة والإصلاحات إلا في حالات محددة، مثل عندما يتعلق الأمر بصيانة عقار يستخدم لكسب دخل تجاري. لا يمكنك المطالبة بموجب هذا البند بتعويضات العمل الخاص بك أو تكاليف إصلاحات النفقات الرأسمالية.

الحيوانات الأليفة

إن وجود حيوان أليف في المكتب أو حيوان يرافقك أثناء عملك هو نفقة شخصية، وليس نفقة تجارية. وعلى هذا النحو، لا يمكنك خصم أي نفقات للحيوانات الأليفة عند عودتك.

النفقات الشخصية

لا يمكن المطالبة بالخصومات إلا لتغطية نفقات الأعمال. جميع النفقات الشخصية غير مؤهلة. لا يمكنك شراء شيء ما للاستخدام الشخصي ومن ثم المطالبة به كنفقات تجارية.

كيفية الاستعداد لتقديم الإقرارات الضريبية ومراقبة التخفيضات الضريبية لـ 1099 مقاولاً؟

إن إمكانية خفض فاتورتك الضريبية بشكل كبير والانتهاء بالمزيد من الأموال في جيبك أمر مثير، ولكن من المهم توخي الحذر عند إجراء هذه الاستقطاعات لتجنب الوقوع في أي مشاكل مع مصلحة الضرائب الأمريكية. فيما يلي بعض النصائح التي يجب أن تضعها في الاعتبار:

احتفظ السجلات

إذا تم تدقيقك، فسوف تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية مبررات للاستقطاعات المطالب بها. ستحتاج إلى إظهار الإيصالات والفواتير والأدلة الوثائقية الأخرى. يمكن رفض مطالباتك إذا لم تتمكن من دعمها بالأدلة، لذا تأكد دائمًا من الاحتفاظ بسجلات لنفقات العمل.

استشر متخصصي الضرائب

قد تكون هناك خصومات محددة يمكنك المطالبة بها اعتمادًا على نوع العمل الذي تعمل فيه. قانون الضرائب معقد ومن الأفضل استشارة أحد متخصصي الضرائب حتى تتمكن من تعظيم خصوماتك.

تبسيط مسك الدفاتر

يعد مسك الدفاتر الفعال أمرًا مهمًا عند إدارة الأعمال، لأنه يوفر تتبعًا فعالاً للدخل والمصروفات، مما يجعل من السهل فرز جميع نفقات الأعمال وتقديم المطالبات عند الحاجة.

كيفية المطالبة بشطب الضرائب كمقاول 1099 على إقرارك الضريبي؟

تتم المطالبة بالخصومات الضريبية لـ 1099 مقاولًا عن طريق تقديم ملحق الجدول C مع نموذج IRS 1040. وقد يُطلب منك أيضًا إكمال نماذج إضافية أو ورقة عمل لخصومات محددة. يتم استخدام الجدول C لحساب الربح والخسارة من الأعمال. يتم بعد ذلك دفع الضرائب على إجمالي الربح بمجرد احتساب جميع الخصومات.

يجب على المقاولين المستقلين أيضًا أن يضعوا في الاعتبار المواعيد النهائية للضرائب الفصلية الفيدرالية والخاصة بالولاية بالإضافة إلى الموعد النهائي لضريبة الدخل الشخصي السنوي في 15 أبريل. ويجب سداد مدفوعات الضرائب المقدرة ربع السنوية بحلول 15 يونيو للدخل المكتسب في أبريل ومايو؛ 15 سبتمبر لدخل يونيو حتى أغسطس؛ و15 يناير للدخل من سبتمبر حتى ديسمبر من العام السابق.

تبسيط حسابات الخصم الضريبي مع doola

فقط عندما تعرف بالضبط ما هو دخل ونفقات عملك، يمكنك المطالبة بالتخفيضات الضريبية بشكل فعال. وهذا ممكن فقط من خلال مسك الدفاتر الدؤوب، وهو النوع الذي تختبره فقط كتب دولا

إنه برنامج قوي لمسك الدفاتر يتيح لك إنشاء قواعد تلقائية لفرز معاملات الدخل والمصروفات، وتحميل الإيصالات إلى المعاملات لمبررات النفقات، وربط حسابات مصرفية متعددة لسهولة الإدارة، وعرض تقارير الفواتير، والمزيد. يمكنك أيضًا الحصول على مراجعات خبراء CPA لتقاريرك المالية والحصول على فريق متخصص لمسك الدفاتر من CPA لمساعدتك، وبالتالي التخلص من الضغط الناتج عن موسم الضرائب.

الأسئلة الشائعة

هل هناك حدود للمبلغ الذي يمكنني خصمه مقابل نفقات معينة كمقاول 1099؟

اعتمادا على نوع الخصم الذي تتم المطالبة به، قد تكون هناك حدود لبعض النفقات التي يمكنك المطالبة بخصم لها كمقاول 1099. تتم مراجعة هذه الحدود وتعديلها بشكل روتيني بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية.

ما هي السجلات التي يجب أن أحتفظ بها لدعم التخفيضات الضريبية للمقاولين رقم 1099؟

يجب عليك الاحتفاظ بجميع سجلات النفقات للمطالبات المقدمة كمقاول 1099، حيث ستطلب مصلحة الضرائب الأمريكية تبرير النفقات في حالة إجراء التدقيق. يتضمن ذلك أي إيصالات وفواتير وأدلة مستندية أخرى.

كيف تؤثر التخفيضات الضريبية على الضرائب الإجمالية المستحقة لي كمقاول 1099؟

تقلل التخفيضات الضريبية من دخلك الخاضع للضريبة، وهذا هو المبلغ المالي الذي تحتاج إلى دفع الضريبة عليه، وبمجرد انخفاض هذا الرقم، ينخفض ​​أيضًا مقدار الضرائب المستحقة عليك كمقاول 1099. يمكن أن تؤدي الخصومات إلى تقليل المبلغ الذي يتعين عليك دفعه كضريبة بشكل كبير.

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.