السيطرة على اموالك: التخفيضات الضريبية لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة

كل دولار تدخره لعملك يدعم طموحك في الارتقاء به إلى آفاق جديدة. إن تقليص الإنفاق التجاري ليس هو أفضل طريقة للقيام بذلك. هناك طريقة واحدة لتحقيق النتيجة المرجوة التي يتجاهلها العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة وهي الاستفادة الكاملة من التخفيضات الضريبية المتاحة لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة. 

مفهوم الخصومات أو شطب الضرائب بسيط بما فيه الكفاية. هذه هي النفقات التي يمكنك خصمها لخفض دخلك الخاضع للضريبة، وهذا هو الدخل الذي تدفع الضريبة عليه. إذا كان لديك دخل أقل خاضع للضريبة، فهذا يعني أنك تدفع مبلغًا أقل من الضريبة وبالتالي يكون لديك المزيد من المال بين يديك لإعادة الاستثمار في العمل.

من يمكنه المطالبة بخصومات ضريبية على مالك شركة ذات مسؤولية محدودة؟

تتوفر التخفيضات الضريبية المشتركة لجميع الكيانات التجارية، بما في ذلك الشركات التي تعمل لحسابها الخاص، والتي تم تأسيسها كملكية فردية، وشراكات، و شركات ذات مسؤولية محدودة. نظرًا لأن الشركة ذات المسؤولية المحدودة هي كيان عابر للضرائب، فهذا يعني أن الكيان نفسه لا يقدم إقرارًا ضريبيًا للشركات لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.

تمر أرباح الشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى المالك مما يعني أنه يتعين عليك، بصفتك مالك الشركة ذات المسؤولية المحدودة، دفع ضريبة على الأرباح. ستقوم بالإبلاغ عن الأرباح والمطالبة بأي خصومات لشركة ذات مسؤولية محدودة كجزء من الضرائب الإجمالية لهذا العام.

التخفيضات الضريبية المشتركة لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة

موسم الضرائب مرهق بما فيه الكفاية والمسؤولية الإضافية المتمثلة في الاضطرار إلى دفع الضرائب لا تجعل الأمور أسهل. إن معرفة الخصومات المتاحة لك وكيف يمكنك المطالبة بها من المحتمل أن توفر مئات، إن لم يكن الآلاف، من الدولارات، عندما يأتي وقت الضرائب. وهذا يترك لك المزيد من المال للاستثمار في الأعمال التجارية والارتقاء بها إلى آفاق جديدة. وفيما يلي بعض من الأكثر شيوعا التخفيضات الضريبية التي يمكن لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة المطالبة بها.

استخدام السيارة

تكون النفقات المتعلقة باستخدام السيارة للعمل قابلة للخصم بالكامل إذا تم استخدام السيارة للعمل فقط. ومع ذلك، إذا كنت تستخدمه لكل من الرحلات الشخصية ورحلات العمل، فيمكنك فقط خصم التكاليف المتكبدة في رحلات العمل.

أسهل طريقة للمطالبة بهذا الخصم هي من خلال معدل الأميال القياسي الذي توفره مصلحة الضرائب الأمريكية. كل ما عليك فعله هو مضاعفة عدد الأميال المقطوعة للعمل خلال العام بالسعر، وهو 0.655 دولارًا أمريكيًا لكل ميل لعام 2023 و0.67 دولارًا أمريكيًا لكل ميل لعام 2024. 

طريقة النفقات الفعلية معقدة بعض الشيء. فهو يتطلب منك تتبع كل النفقات الفردية، بدءًا من تغيير الغاز إلى الزيت، ومن الصيانة إلى التأمين، والمزيد. ويجب بعد ذلك ضرب هذه النفقات بنسبة الأميال المقطوعة لرحلات العمل. ضع في اعتبارك أنه لا يمكنك التبديل بين هذه الطرق لنفس السيارة.

خفض

من المحتمل أنك قمت بشراء أصول تجارية مختلفة، مثل الأثاث والمعدات والعناصر الأخرى. يمكنك خصم الاستهلاك لخفض فاتورتك الضريبية النهائية. يمكّنك اختيار الحد الأدنى من الملاذ الآمن من حساب الأصول التي يقل سعرها عن 2,500 دولار لكل عنصر في السنة التي يتم شراؤها فيها، مما يسمح لك بشطب التكلفة الكاملة في السنة الأولى.

هناك بعض الجوانب الفنية التي يجب عليك وضعها في الاعتبار عند المطالبة بخصومات الاستهلاك. على سبيل المثال، هناك إمكانية المطالبة بمكافأة الإهلاك مقابل شطب 100% من تكلفة الأثاث والآلات والمعدات وغيرها من العناصر. من الأفضل العمل مع أحد المحترفين للتأكد من تقييم أصولك بشكل عادل وحساب الخصم بشكل مناسب. 

وزارة الداخلية

إذا كنت تمارس العمل من مكتب منزلي، بغض النظر عما إذا كنت تمتلك المنزل أو تستأجره، فيحق لك المطالبة بخصم بناءً على ذلك. هناك الطريقة المبسطة التي تتيح لك الخصم 5 دولارا للقدم المربع من المساحة في منزلك المستخدمة للأعمال التجارية، تصل إلى 300 قدم مربع. وهذا يضع الحد الأقصى المتاح للخصم تحت هذا الرأس إلى 1,500 دولار.

يمكنك المطالبة بما يتجاوز هذا الحد باستخدام الطريقة القياسية التي تتطلب تتبع جميع نفقات إدارة مكتب منزلي. ويشمل فوائد الرهن العقاري، والضرائب العقارية، ورسوم جمعية أصحاب المنازل، والإصلاحات، والنفقات العامة الأخرى. ويجب بعد ذلك ضربها بالنسبة المئوية لمنزلك المستخدم لممارسة الأعمال التجارية. 

وجبات الأعمال

يمكن المطالبة بالوجبات كخصومات ولكن في ظل ظروف محددة فقط. الوجبات الشخصية على مكتبك ليست مؤهلة. يمكنك المطالبة بوجبات العمل فقط، وعندها فقط يمكنك المطالبة بـ 50% من التكلفة. الوجبة المؤهلة هي تلك التي تناولتها مع عميل أو موظف أو غير ذلك سعيًا لتحقيق بعض أهداف العمل.

من الممكن خصم 100% من التكاليف في حالات محددة. على سبيل المثال، إذا كنت شخصًا يراجع المطاعم لكسب لقمة العيش، فستكون تكلفة الوجبات قابلة للخصم بالكامل. الأطعمة المخصصة لمناسبات الموظفين، والمرطبات للعملاء، وما إلى ذلك، مؤهلة أيضًا للخصم بالكامل.

خدمات الشركات

يمكنك خصم مصاريف السفر لرحلات العمل، بما في ذلك تذاكر الطيران والفنادق والنقل والمصاريف الأخرى ذات الصلة. ومع ذلك، هناك متطلبات محددة يجب أن تستوفيها الرحلة حتى تعتبر رحلة عمل. لا بد أنها كانت رحلة ضرورية للعمل وبعيدًا عن المنطقة العامة التي تمارس فيها أعمالك.

يجب أن تكون الرحلة أطول من يوم واحد لتكون مؤهلة وتتطلب الراحة أو النوم في الطريق. من المهم أن تحتفظ بسجلات لجميع النفقات التي تم إجراؤها أثناء الرحلة بالإضافة إلى السبب التجاري، حيث ستطلب مصلحة الضرائب الأمريكية هذه التفاصيل لمعرفة ما إذا كانت المطالبة مبررة إذا خضعت للتدقيق.

ضريبة التوظيف الذاتي

باعتبارك مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة، يتعين عليك دفع ضريبة العمل الحر الكاملة والتي تتضمن مساهمات كل من الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي. واستنادًا إلى المعدلات السائدة، تبلغ هذه المساهمة 15.3% إجمالاً، منها 12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الطبية. اضافية الرعاية الطبية 0.9% يجب أيضًا دفع الضريبة إذا كان دخلك أعلى من حد معين.

على سبيل المثال، إذا كان دخلك أكثر من 250,000 ألف دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم طلبًا مشتركًا؛ 125,000 دولار أمريكي إذا كان متزوجًا ولكن يتم تقديمه بشكل منفصل؛ أو 200,000 دولار إذا كنت أعزبًا. سيُطلب منك بعد ذلك دفع ضريبة الرعاية الطبية الإضافية بنسبة 0.9% لأنك تتجاوز الحد الأدنى. أما بالنسبة للخصم فيمكنك خصم نصف ضريبة العمل الحر المدفوعة. 

تأمين عمل

من المهم أن يكون لدى الشركات تأمين. إنه يحميهم من الأحداث غير المتوقعة ويوفر الغطاء المالي. يمكن المطالبة بالأقساط المدفوعة للتأمين التجاري كخصم ضريبي لخفض دخلك الخاضع للضريبة.

يمكن المطالبة بالأقساط كخصم للعديد من أنواع التأمين التجاري المختلفة، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر تغطية تعويضات العمال، والتأمين على السيارات للمركبات التجارية، والتأمين على المسؤولية العامة، والتأمين على الحياة للموظفين باستثناء صاحب العمل، والتأمين ضد سوء الممارسة، وما إلى ذلك.

العمل عقد

قد تكون هناك أوقات تحتاج فيها إلى توظيف مقاولين خارجيين لشركتك ذات المسؤولية المحدودة. وحتى ذلك يمكن التعامل معه على أنه خصم ضريبي، طالما أنهم ليسوا موظفين وأنك تتعاقد فقط مع مستقلين أو مقاولين مستقلين للمساعدة في مهمة تتعلق بعملك.

يمكن خصم الرسوم التي تدفعها مقابل عقد العمل كمصروفات عمل. ضع في اعتبارك أنه إذا دفعت لموظف مستقل أو عقدت مبلغًا قدره 600 دولار أو أكثر خلال السنة الضريبية، فيجب عليك إرسال نموذج 1099-NEC إليهم بحلول 31 يناير من العام التالي، حيث سيحتاجون إلى هذا النموذج عند تقديم ملفهم الضريبي. الإقرار الضريبي الخاص.

مصاريف عمل

سوف تتحمل الكثير من النفقات الرأسمالية عند إنشاء عملك. وسوف تشمل هذه تكاليف إنشاء شركتك ذات المسؤولية المحدودة، والرسوم المدفوعة للمحترفين مثل المحامي والمحاسب، ورسوم تسجيل العلامات التجارية، وما إلى ذلك.

يحق لك خصم تكاليف بدء التشغيل خلال السنة النشطة الأولى من العمل. ومع ذلك، فإن الخصم لا يمكن إلا أن يكون بمبلغ يصل إلى 5,000، بشرط أن تبلغ التكلفة الإجمالية لبدء العمل 50,000 دولار أو أقل. ينخفض ​​المبلغ القابل للخصم إذا كانت تكلفتك تزيد عن 50,000 دولار، وسيكون الباقي قابلاً للخصم على مدار 15 عامًا.

تكاليف التسويق

تحتاج الشركات إلى إنفاق الكثير من الأموال على التسويق لتوسيع قاعدة عملائها وزيادة الوعي بالعلامة التجارية. لحسن الحظ، بما أن هذا المبلغ قابل للخصم، يمكن للشركات الاعتماد على الميزة الإضافية المتمثلة في انخفاض فاتورة الضرائب مع إنفاق مبالغ كبيرة من المال للترويج لمنتجاتها وخدماتها من خلال التسويق التقليدي والرقمي.

يمكن المطالبة بالائتمان الضريبي لتغطية نفقات التسويق بما في ذلك الإنفاق الإعلاني على منصات الوسائط عبر الإنترنت مثل Google وFacebook وInstagram وغيرها، والأحداث الترويجية، والإعلانات على التلفزيون والراديو والصحف والمجلات، بالإضافة إلى أنشطة الرعاية.

النفقات التي لا يمكن لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة المطالبة بها كخصومات ضريبية

من المهم معرفة النفقات التي لا يمكن المطالبة بها مثل التخفيضات الضريبية لأن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تحب ذلك عندما يطالب دافعو الضرائب بخصومات لا يحق لهم الحصول عليها. يعد هذا أحد الأسباب الأكثر شيوعًا وراء قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بفتح عملية تدقيق، لذا من الأفضل تجنب مثل هذه المحاولات، حتى لو تم إجراؤها عن غير قصد.

مساهمات الحملة

لا يمكن المطالبة بالتبرعات أو المساهمات في القضايا السياسية، بما في ذلك الضغط أو الحملات الانتخابية، باعتبارها نفقات تجارية معقولة، وبالتالي لا يمكن خصمها من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة.

أقساط التأمين على الحياة

لا تعتبر الأقساط المدفوعة للتأمين على الحياة أو التأمين ضد العجز باسم صاحب العمل نفقات تجارية، لذلك لا يمكن المطالبة بها كخصم حتى لو كنت تعمل لحسابك الخاص.

الغرامات والعقوبات

إذا تلقيت غرامات وعقوبات من وكالة حكومية، مثل مخالفة وقوف السيارات، فلا يمكن شطبها.

الضرائب الاتحادية

في حين أنه من الممكن خصم الضرائب الحكومية والمحلية إلى حد ما، لا يمكنك أن تفعل الشيء نفسه بالنسبة للضرائب الفيدرالية.

كيفية الاستعداد لتقديم الإقرارات الضريبية ومراقبة التخفيضات الضريبية لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة؟

هناك بعض العناية المطلوبة من جانبك عند معرفة الخصومات التي يمكنك المطالبة بها. يعد الإعداد الفعال ضروريًا للتأكد من أن جميع المطالبات مبررة وأنك لا تتعرض لخطر تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية.

حفظ السجلات

يجب أن تكون قادرًا على تبرير كل خصم تطالب به. يمكن أن تطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية تقديم سجلات لإثبات ذلك. لذا احتفظ بسجلات لكل فاتورة وإيصال لمصاريف العمل لأن ذلك سيمكنك من تقديم دليل إذا طلبت مصلحة الضرائب الأمريكية ذلك.

اطلب المشورة المهنية

من الصعب معرفة جميع الاستقطاعات التي قد تكون متاحة لك، بناءً على الظروف الفريدة لعملك. وذلك عندما يكون طلب المساعدة المهنية فكرة جيدة لمراقبة جميع التخفيضات الضريبية المحتملة التي قد تكون مؤهلاً لها.

تتبع الدخل والمصروفات

يعد التتبع الصحيح لإيرادات ونفقات الأعمال أمرًا ضروريًا للحفاظ على الوضوح بشأن الشؤون المالية للكيان. سيؤدي ذلك إلى تسهيل المطالبة بنفقات الأعمال المطبقة كخصومات.

كيف يمكنك المطالبة بعمليات الشطب باعتبارك مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة عند إقرارك الضريبي؟

تحتاج الشركات ذات المسؤولية المحدودة إلى تقديم إقرار ضريبي سنوي للأعمال باستخدام نموذج IRS 1065. ولا يحتاج الكيان إلى تقديم إقرار ضريبي فيدرالي منفصل مثل الدخل والمصروفات تمر عبر العودة الفردية للمالك.

ستقوم شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد بتقديم النموذج 1040 (الجدول C أو E أو F) بينما سيتم تقديم النموذج 1065 لشركة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة متعددة الأعضاء. قد يلزم تقديم نماذج أو جداول محددة اعتمادًا على نوع الخصم الذي تطالب به. على سبيل المثال، يتم تقديم النموذج 8811 للمطالبة بخصم المكتب المنزلي.

دع doola تتولى مسك الدفاتر الخاصة بك لتبسيط التخفيضات الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة 

ما لم يكن لديك وضوح كامل بشأن دخل ونفقات عملك، لا يمكنك المطالبة بشكل فعال بجميع التخفيضات الضريبية لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة. وهذا غير ممكن بدون حل قوي لمسك الدفاتر وهذا هو بالضبط سبب احتياجك إليه كتب دولا. إنها منصة قوية لمسك الدفاتر مع ميزات قوية تجعل حياتك أسهل. 

بدءًا من تحميل الإيصالات وإرفاقها بالمعاملات لحفظ السجلات وحتى إنشاء قواعد آلية لوضع علامات على معاملات الدخل والمصروفات، ستظل دفاترك متوازنة تمامًا مع المبررات الدقيقة لنفقات العمل. يتوفر خبراء CPA أيضًا للتوجيه ولمساعدتك على تلبية متطلبات الامتثال. مع قيام دولا بالرفع الثقيل، أصبح المطالبة بالتخفيضات الضريبية المؤهلة أمرًا سهلاً.

الأسئلة المتكررة