11 خصومات ضريبة الأملاك الإيجارية

إذا كنت تمتلك عقارًا استثماريًا، فيمكنك الاستفادة من ارتفاع القيمة على المدى الطويل والتدفق النقدي الإيجابي قصير المدى من إيرادات الإيجار. لكن الأرباح تأتي مع زيادة العبء الضريبي. لحسن الحظ، هناك أيضًا العديد من التخفيضات الضريبية التي يمكنك الاستفادة منها على العقارات المستأجرة والتي يمكن أن تقلل من ضريبة دخل الإيجار التي سيتعين عليك دفعها.

إذا كنت مستثمرًا عقاريًا أو أصبحت مالكًا مؤخرًا، فلا تفوت هذه التخفيضات الضريبية الـ 11 على العقارات المستأجرة.

ما هي التخفيضات الضريبية على تأجير العقارات المتاحة لأصحاب العقارات؟

تتراوح خصومات ضريبة الأملاك الإيجارية المتاحة لأصحاب العقارات من الخصومات الأساسية مثل ضريبة الأملاك أو فوائد الرهن العقاري إلى نفقات السفر والمساحات المكتبية وأقساط التأمين. إنه ممتاز صخب جانبي لشطب الضرائب. تابع القراءة لتفهم كيف يمكن لكل منها أن يعمل لصالحك. 

فائدة الرهن العقاري

إذا قمت بشراء العقار برهن عقاري، فإن الفائدة التي تدفعها على الرهن العقاري هي نفقات كبيرة معفاة من الضرائب. في حين أنه لا يمكنك خصم جزء من دفعة الرهن العقاري الشهرية التي تذهب لدفع أصل القرض، يمكنك خصم دفعة الفائدة الكاملة، والتي ستظهر بشكل منفصل على دفع الرهن العقاري الخاص بك. 

على سبيل المثال، إذا كان لديك رهن عقاري بقيمة 300,000 دولار أمريكي بسعر ثابت لمدة 30 عامًا بمعدل فائدة 7٪، فقد يتراوح خصم الفائدة السنوي من 20,903 دولارًا أمريكيًا في السنة الأولى إلى 884 دولارًا أمريكيًا في السنة 30. وهذا خصم كبير على مدار معظم فترات العمر. من الرهن العقاري. 

إذا ظلت فوائد الرهن العقاري وأقساط أصل القرض كما هي طوال فترة القرض، فيمكنك مضاعفة دفع الفائدة الشهرية بمقدار 12 للحصول على الخصم السنوي. يمكنك أيضًا التفكير في استشارة محاسب أو مستشار مالي للمساعدة في تحديد المبلغ الدقيق المسموح به للخصم لممتلكاتك. 

الضرائب العقارية

تقوم كل ولاية وبلدية محلية تقريبًا بجمع الضرائب العقارية التي يتعين عليك دفعها شهريًا أو سنويًا. وقد تكلف هذه الضرائب ما بين مئات إلى آلاف الدولارات. يمكنك التحقق من ملخص الضمان الخاص بك أو مع مصلحة الضرائب بالولاية لتحديد مبلغ ضريبة الأملاك الخاصة بك. يمكنك خصم ما يصل إلى 10,000 دولار من ضرائب المبيعات والممتلكات. 

بالإضافة إلى الضرائب العقارية القياسية، يمكنك خصم تكلفة أي تراخيص إيجار حكومية أو رسوم ترخيص إيجار المالك أو الإيجار أو ضريبة الإشغال. يمكنك أيضًا خصم ضريبة المبيعات على العناصر المتعلقة بالأعمال والأجور وضرائب الضمان الاجتماعي للموظفين.

إهلاك الأصول

البلى يقلل من العمر الإنتاجي للممتلكات. يمكنك خصم استهلاك العقارات المستأجرة من قيمة المنزل أو العقار، ولكن ليس من قيمة الأرض، حيث لن تنخفض قيمة الأرض. بحسب مصلحة الضرائبيمكن أن تنخفض قيمة استئجار المنازل أو العقارات على مدى 27.5 عامًا. يمكنك أخذ الخصم وتوزيعه على مدى العمر المتوقع للعقار.

يمكنك أيضًا الحصول على استهلاك العقارات المستأجرة على أي معدات تستخدم لإدارة أعمالك المستأجرة، مثل الكمبيوتر والسيارة وجزازة العشب والأثاث وتجديدات الممتلكات وما إلى ذلك. لكي تكون النفقات نفقات قابلة للخصم يمكنك استهلاكها، يجب أن يكون من المتوقع أن تستمر لأكثر من عام. ويجب أيضًا أن تضيف قيمة إلى عملك ولكنها تفقد قيمتها بمرور الوقت.  

نفقات التشغيل

تشمل نفقات التشغيل المرافق مثل الغاز والكهرباء والمياه والتدفئة وتكييف الهواء والإنترنت والكابلات أو القمر الصناعي، كلها قابلة للخصم إذا كنت تدفعها للمستأجرين. وبالمثل، فإن مصاريف التشغيل مثل الصيانة، أو رسوم الإدارة، أو التأمين، أو ضرائب الممتلكات، أو مصاريف العامل الماهر، أو تكاليف الإصلاح أو التشغيل الأخرى قابلة للخصم أيضًا. 

طالما أن هذه النفقات مرتبطة بأعمال الإيجار، يمكنك خصمها. ومع ذلك، إذا طلبت من المستأجرين تغطية الأشياء، فلا يمكنك الحصول على الخصم. 

صيانة وإصلاح

يوضح منشور IRS 527 أمثلة على التحسينات المنزلية مثل إضافات غرف النوم والحمامات والطوابق والجراجات والباحات والشرفات، بالإضافة إلى الترقيات الداخلية والمناظر الطبيعية والتدفئة وتكييف الهواء والسباكة والعزل والإصلاحات الأخرى. التجديدات الرئيسية قابلة للخصم من خلال الاستهلاك.

الإصلاحات البسيطة التي تحافظ على العقار في حالة قابلة للتأجير ولكنها لا تضيف قيمة كبيرة تكون قابلة للخصم من خلال الخصم المباشر. يمكنك خصم تكاليف العمالة للإصلاحات، ولكن تكاليف الأدوات أو المعدات ضرورية. يمكنك أيضًا خصم رسوم جمعية مالكي المنازل ورسوم الشقة.

مكتب الفضاء

يعد إيجار المساحات المكتبية من نفقات الأعمال التي يمكن خصمها من إجمالي دخل الأعمال. يمكنك خصم التكاليف المصاحبة لشركة الإيجار، سواء كنت تستأجر عقارًا تجاريًا أو تستخدم غرفة نوم إضافية في منزلك. ستحتاج إلى الاحتفاظ بإيصالات أو وثائق المشتريات التي تجريها وسجل الوقت الذي تقضيه في إدارة العقار المستأجر. 

مصاريف السفر

إذا كان عليك السفر إلى عقارات متعددة أو كان لديك عقار بعيد عن مكان إقامتك، فيمكنك خصم مصاريف النقل. يمكنك أيضًا خصم وسائل النقل المتعلقة بتحصيل إيرادات الإيجار أو عرض العقار أو العمل في العقار، ولكن ليس التنقلات المنتظمة لأعمال أخرى أو الرحلات المعتادة إلى العقار. لخصم نفقات السفر، يمكنك أن تأخذ النفقات الفعلية أو معدل الأميال القياسي لـ IRS.

أقساط التأمين

أقساط التأمين المطلوبة لتأمين الرهن العقاري هي أيضًا نفقات تجارية قابلة للخصم. بالإضافة إلى ذلك، فإن أي شكل من أشكال التأمين الذي يعتبر عاديًا وضروريًا للعقار المستأجر يكون بالتالي قابلاً للخصم، بما في ذلك تأمين أصحاب المنازل وتأمين المسؤولية. يمكنك أيضًا خصم التأمين الصحي وتعويضات العمال لأي موظف في شركة الإيجار. 

الرسوم القانونية والمهنية

يمكنك أيضًا خصم أي رسوم قانونية أو مهنية متكبدة مقابل استئجار العقار. على سبيل المثال، يمكنك خصم تكلفة المحاسب أو CPA أو تكلفة البرامج المحاسبية. إذا كان عليك تعيين محامٍ أو أي محترف آخر، فإن تكاليف العمل هذه قابلة للخصم أيضًا. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك خصم تكاليف الإعلان أو تكلفة الخدمات الاستشارية. 

ضرائب FICA

FICA، أو قانون مساهمات التأمين الفيدرالي، هي ضرائب يجب على أصحاب العمل دفعها للموظفين، مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. إذا كان لديك موظفين، فيمكنك خصم جميع ضرائب FICA من دخل عملك لتقليل الالتزام الضريبي. 

الخصم التمريري

بفضل قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 (TCJA)، إذا كنت تمارس الأعمال التجارية من خلال تمرير كيان تجاري مثل شركة ذات مسؤولية محدودة أو ملكية فردية، يمكنك التأهل لخصم ما يصل إلى 20٪ من صافي أرباح عملك من ضريبة الدخل الخاصة بك. يشار إليه عادةً باسم الخصم التمريري، إذا كنت مؤهلاً كمستثمر عقاري، فيمكنك ذلك خصم ما يصل إلى 20٪ من دخل الأعمال المؤهل. تعرف على سبب رغبتك في الحصول على LLC لكل عقار مستأجر هنا

ما هي مصاريف تأجير العقارات المعفاة من التخفيضات الضريبية؟

لا يمكنك خصم نفقات معينة، بما في ذلك النفقات الشخصية أو الغرامات أو الرسوم أو الإيجار غير المحصل. لا يمكنك أيضًا خصم المبالغ النقدية غير المحسوبة، أو الرحلات العادية إلى العقار، أو النفقات المتكبدة أثناء الوظيفة الشاغرة. 

كيفية المطالبة بتخفيضات ضريبة الإيجار العقارية؟

للمطالبة بتخفيضات ضريبة الأملاك الإيجارية، سوف تحتاج إلى تقديم خصومات ضريبة الأملاك باستخدام نموذج 1040، الجدول هـ. إذا كنت تستخدم العقار المستأجر كمسكن أساسي في أي وقت خلال العام، فلا يمكنك استخدام الجدول "هـ". ومع ذلك، قد تتمكن من اختيار خصومات مفصلة مع نموذج 1040، الجدول أ. من المهم الاحتفاظ بجميع الإيصالات والحصول على سجلات واضحة، ولكن هنا يمكنك العثور على بعض الخصومات التي يمكنك أخذها بدون إيصالات. 

تعظيم خصومات تأجير العقارات

إن خصومات العقارات المستأجرة متنوعة وشاملة، مما يوفر لأصحاب العقارات العديد من الفرص للادخار. أحد أهم جوانب أي استقطاعات تقوم بها هو الاحتفاظ بسجلات واضحة. من الضروري الاحتفاظ بسجلات محاسبية مع إيصالات جميع النفقات القابلة للخصم. 

إذا كنت ترغب في جعل الخصومات في موسم الضرائب أسهل، ففكر في doola Books. يقدم خدمات مسك الدفاتر البسيطة المصممة لمساعدة المؤسسين المشغولين مثلك. احصل على كتب دولا لتبسيط عملية مسك الدفاتر وتوفير الوقت الثمين للتركيز على عملك الأساسي. بامكانك ايضا احصل على حزمة ضرائب doola لتوفير المزيد من الوقت!

الأسئلة الشائعة

هل تختلف التخفيضات الضريبية على العقارات المستأجرة بالنسبة للعقارات التجارية مقارنة بالعقارات السكنية؟

تتشابه خصومات تأجير العقارات سواء كان لديك عقار سكني أو تجاري. ومع ذلك، يمكن أن تختلف المعاملة الضريبية بناءً على ما إذا كنت متخصصًا في العقارات ومشاركتك في عملية الإيجار. 

هل يمكنني خصم المصاريف من عقار مستأجر غير مستأجر حاليا؟

يمكنك خصم النفقات المؤهلة من العقار المستأجر حتى لو لم يكن مستأجرًا حاليًا. ومع ذلك، هذه هي النفقات الوحيدة التي يمكنك خصمها. 

هل يمكنني خصم الخسائر من العقار المستأجر؟

يمكنك خصم ما يصل إلى 25,000 دولار سنويًا كإجمالي خسائر من العقارات المستأجرة. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تمارس الأعمال التجارية من خلال كيان تمريري، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصم بنسبة 20٪.

هل يمكنني خصم النفقات من عقار مستأجر إذا كنت أستخدمه في Airbnb أو غيرها من استئجار المنازل على المدى القصير؟

نعم، يمكنك خصم نفقات استئجار عقار سواء كان إيجارًا قصير الأجل أو طويل الأجل. إذا كنت تستخدم الممتلكات الخاصة بك باعتبارها Airbnb، فيمكنك خصم نفقات العمل. ومع ذلك، إذا كنت تستخدم العقار أيضًا كمسكن أساسي لك، فمن المفيد التحدث مع سلطة الائتلاف المؤقتة للتأكد من أنك تحصل على الخصومات المناسبة لموقفك. 

هل يمكنني خصم النفقات من العقار المستأجر إذا كنت أستخدمه شخصيًا في جزء من الوقت؟

نعم، يمكنك خصم النفقات من العقار المستأجر إذا كنت تستخدمه لجزء من الوقت. ومع ذلك، يعتمد قدرتك على القيام بذلك على إجمالي الأيام التي تستخدم فيها العقار سنويًا. التحدث مع CPA يمكن أن يساعدك على فهم ما إذا كان بإمكانك خصم نفقات الإيجار على الممتلكات الخاصة بك. 

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.