ضرائب العمل عن بعد: دليل لدفع الضرائب كعامل عن بعد في الولايات المتحدة

وفقًا الشرق الأوسط، سيعمل 32.6 مليون أمريكي عن بعد بحلول عام 2025، وسيذهب 57٪ من العمال إلى وظيفة جديدة إذا توقفت شركتهم الحالية عن تقديم العمل عن بعد. في حين أن ثقافة العمل عن بعد لها امتيازاتها مثل المرونة والتوازن الأفضل بين العمل والحياة، إلا أنها تأتي مع اعتبارات ضريبية مهمة. 

يمكن أن يؤدي عدم فهم الإقرار الضريبي والخصومات بشكل صحيح إلى مواقف ينتهي بك الأمر فيها إلى دفع ضرائب أو ضرائب مزدوجة لولايتين، أو أن الموظف يقيم في ولاية لم يقم فيها صاحب العمل بأعمال تجارية من قبل. ومن ثم، يعد فهم التزاماتك الضريبية أمرًا بالغ الأهمية سواء كنت مستقلاً أو موظفًا عن بعد في الولايات المتحدة. 

قبل أن نبدأ، من المهم ملاحظة أن هذا الدليل يركز بشكل أساسي على العمل عن بعد داخل الولايات المتحدة ولا يغطي تقديم الضرائب أثناء العمل عن بعد من خارج البلاد.

فهم التزاماتك الضريبية كعامل عن بعد في الولايات المتحدة

إن كونك عاملاً عن بعد يوفر المرونة، ولكنه يضيف أيضًا طبقة من التعقيد إلى وضعك الضريبي. ويمكن أن يؤدي إلى آثار ضريبية على المستوى المحلي ومستوى الولاية، سواء بالنسبة للموظف أو صاحب العمل. تختلف هذه الآثار بناءً على الموقع الفعلي للموظف أثناء أداء العمل.

نظرًا لأن ترتيبات العمل عن بعد يمكن أن تؤدي بسهولة إلى اضطرار الموظفين إلى تقديم إقرارات في ولايات متعددة، فإننا نقدم نظرة عامة سريعة حول كيفية عمل الالتزامات الضريبية للعامل عن بعد في الولايات المتحدة.

حدد ما إذا كنت تعتبر موظفًا أو مقاولًا

حقيقتان يجب أن تعرفهما – يجب عليك تحديد ما إذا كنت تعمل كموظف أو مقاول. يتعرف NCSL على ثلاث فئات من العمل - العمل عن بعد بدوام كامل، وبدوام كامل في المكتب، والعمل عن بعد المختلط. 

الآن، إذا كنت تعمل كموظف، فإن صاحب العمل الخاص بك يحجب ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية من راتبك. لذلك، في نهاية العام، سوف تحصل على نموذج W-2 للإبلاغ عن دخلك لتقديم الإقرار الضريبي.

من ناحية أخرى، إذا تم تعيينك كمقاول مستقل، فأنت وحدك المسؤول عن دفع ضرائب العمل الحر (التي تشمل أجزاء صاحب العمل والموظفين من الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية. 

في هذه الحالة، ستتلقى نموذج 1099 من عملائك أو المنصات التي تعمل من خلالها، للإبلاغ عن أرباحك للأغراض الضريبية.

فهم متطلبات الضرائب الفيدرالية للعاملين عن بعد

والخبر السار هو أن موقعك الفعلي لا يؤثر بشكل عام على التزاماتك الضريبية الفيدرالية. لا تهتم مصلحة الضرائب الأمريكية بموقعك طالما أنك تعمل داخل الولايات المتحدة. يمكنك تقديم ضرائب الدخل الفيدرالية بناءً على إجمالي راتبك، بغض النظر عن مكان عملك. 

تنطبق الشرائح الضريبية بنفس الطريقة التي تنطبق على الموظفين داخل المكاتب، لذلك ستدفع نفس ضريبة الدخل مثل أي دافع ضرائب أمريكي آخر بنفس الراتب.

الاعتبارات الرئيسية

سواء كنت مقاولًا يتلقى 1099 أو موظفًا يتلقى W-2، فإن تقارير الدخل الخاصة بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وإيداع الضرائب الفيدرالية تظل كما هي. إذا تم تصنيفك كمقاول مستقل، فيجب عليك دفع ضريبة العمل الحر بصرف النظر عن ضريبة الدخل الفيدرالية. سيغطي هذا أجزاء صاحب العمل والموظفين من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

ويبلغ معدل ضريبة العمل الحر الحالي 15.3% (12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% للرعاية الطبية).

إذا كنت تعمل كموظف مستقل عن بعد أو لديك مصادر دخل خارج راتبك العادي (مثل العمل الحر)، فقد يُطلب منك سداد دفعات ضريبية تقديرية على مدار العام لضمان مدفوعات ضريبية متسقة وتجنب غرامات الدفع الناقص في ذلك الوقت من تقديم الضرائب.

الخصومات القياسية والخصومات المفصلة

باعتبارك عاملاً عن بعد، قد تكون مؤهلاً لذلك بعض الخصومات الضريبية. وبدلاً من ذلك، يمكنك تفصيل الخصومات إذا تجاوز إجمالي الخصومات الخصم القياسي. العمال المؤهلون عن بعد مؤهلون أيضًا للحصول على خصومات محددة من المكاتب المنزلية مقابل مساحة مخصصة في منازلهم لأغراض العمل.

نوصي بالتحقق من المسؤول موارد مصلحة الضرائب للحصول على معلومات مفصلة عن الخصومات المتاحة لكل من الموظفين و الأفراد العاملين لحسابهم الخاص.

حفظ السجلات والبقاء محدثًا

احتفظ دائمًا بسجلات جيدة لدخلك ونفقاتك من أجل تقديم إقرارات ضريبية دقيقة. يتضمن ذلك تتبع أرباحك ونفقات العمل المتعلقة بعملك عن بعد (الإنترنت والهاتف واللوازم وما إلى ذلك)، وأي مدفوعات ضريبية تقديرية تم سدادها.

تحقق أيضًا من ملف تحديثات مصلحة الضرائب للحصول على الإرشادات واللوائح الضريبية بشكل دوري للحصول على أحدث المعلومات حول متطلبات الضرائب الفيدرالية للعاملين عن بعد.

تعرف على التزامات الدولة الضريبية بناءً على الإقامة

لا تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية بشكل مباشر مع ضرائب الدخل الحكومية. لكل ولاية لوائح ضريبة الدخل الخاصة بها، وتحدد إقامتك الولاية التي لها الحق في فرض ضريبة على دخلك. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية إقامتك بناءً على مكان إقامتك، وهو بشكل عام الولاية التي تقيم فيها بشكل دائم.

يعد الاحتفاظ بتسجيل التصويت أو رخصة القيادة أو العنوان البريدي في ولاية معينة من العوامل التي يمكن أن تثبت الإقامة.

إن العمال عن بعد الذين يعيشون في ولاية تفرض ضريبة دخل سوف يدينون عمومًا بضريبة دخل الولاية على إجمالي دخلهم، بغض النظر عن موقع مكان عملهم. على سبيل المثال، إذا كنت تعيش في كاليفورنيا (التي تفرض ضريبة دخل) وتعمل عن بعد لدى شركة تقع في تكساس (لا توجد ضريبة دخل)، فستظل مدينًا بضريبة دخل الولاية لولاية كاليفورنيا على دخلك.

يعاني الأشخاص الذين يعملون عن بعد في ولايات متعددة على مدار العام من وضع ضريبي أكثر تعقيدًا. قد يكون لدى بعض الولايات قواعد محددة لتفعيل متطلبات الإيداع الضريبي بناءً على مقدار الوقت الذي تقضيه في العمل فعليًا داخل الولاية. 

ومن ثم، من المهم استشارة مصلحة الضرائب في ولايتك أو أحد متخصصي الضرائب الموثوقين للحصول على إرشادات بشأن التزامات الإيداع الضريبي المحتملة في ولايات متعددة. نوصي بالتحقق من الدليل الرسمي لوكالات الضرائب الحكومية للعثور على المعلومات ذات الصلة بحالتك المحددة.

نظرًا لأن قواعد ضريبة الدخل في الولاية تختلف على نطاق واسع، فمن المهم استشارة مصلحة الضرائب في الولاية التي تقيم فيها، وربما أي ولايات أخرى تعمل فيها عن بُعد لفترات طويلة لضمان دقة الإيداعات وتجنب العقوبات.

تقديم الضرائب عند العمل عن بعد في الولايات المختلفة

يمكن أن يؤدي العمل عن بعد عبر خطوط الولاية إلى تعقيدات عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب. نشارك أدناه عرضًا تفصيليًا لجميع الاعتبارات الأساسية التي يجب أن تضعها في اعتبارك لتقديم إقرارات ضريبية دقيقة. علاوة على ذلك، نوصي بالتحقق من المصادر الرسمية للبقاء على اطلاع بأحدث المعلومات وتجنب العقوبات.

دولة الموطن مقابل ضرائب ولاية الوجود المادي

هناك طريقتان رئيسيتان تعمل ضرائب الدخل الحكومية – الإقامة (المحل) والوجود المادي.

تنطبق الضرائب على الإقامة أو الموطن على جميع الدخل الذي يحصل عليه المقيم، بغض النظر عن مكان اكتسابه. كما هو مذكور أعلاه، يتم تحديد حالة إقامتك عادةً حسب مكان إقامتك، والذي يعتبر عمومًا الولاية التي يوجد بها مكان إقامتك الدائم.

تفرض الولايات التي لديها قوانين ضرائب قائمة على الحضور الفعلي ضريبة على الدخل مقابل العمل المنجز فعليًا داخل الولاية، حتى لو لم تكن مقيمًا في تلك الولاية. غالبًا ما تحتوي هذه القوانين على عتبات زمنية محددة تحتاج إلى إنفاقها في العمل في الولاية لتفعيل متطلبات تقديم الإقرارات الضريبية.

التنقل في الإقرارات الضريبية المتعددة للولاية بسبب العمل عن بعد

إذا كنت تعمل عن بعد في ولايات متعددة على مدار العام، وتستمر في العمل عن بعد بين الولايات عدة مرات في السنة، يصبح وضعك الضريبي معقدًا. قد تكون مسؤولاً عن تقديم الإقرارات الضريبية في كل من الولاية التي تقيم فيها وأي ولاية قمت فيها بأداء العمل فعليًا واستوفيت حد الإيداع.

في مثل هذه الحالة، يتم فرض ضريبة عليك على نفس الدخل من قبل ولايتين مختلفتين. وهنا يظهر مفهوم "الاتفاقيات المتبادلة"، الذي سيتم مناقشته في القسم التالي، في الصورة. وبدون مثل هذه الاتفاقية، قد ينتهي بك الأمر إلى دفع الضرائب مرتين على نفس الدخل - مرة إلى الولاية التي تقيم فيها، ومرة ​​أخرى إلى الولاية التي عملت فيها عن بعد.

كيف تؤثر الاتفاقيات المتبادلة على مكان تقديم الضرائب ودفعها

لتجنب الازدواج الضريبي على العاملين عن بعد، لدى العديد من الولايات اتفاقيات متبادلة تحدد الولاية التي يمكنها فرض ضريبة على دخلك إذا كنت تعمل في ولايات متعددة مدرجة في تلك الاتفاقية.

تختلف الشروط المحددة لهذه الاتفاقيات عبر الولايات، ولكنها يمكن أن تقلل بشكل كبير من التزاماتك الضريبية. يمكنك المطالبة بإعفاء من دفع الضرائب إلى الولاية التي عملت فيها فعليًا، طالما أنك تستوفي متطلبات الاتفاقية.

لا تحتفظ مصلحة الضرائب الأمريكية بقائمة مركزية لجميع اتفاقيات المعاملة بالمثل بين الدول. يمكنك العثور على معلومات مفصلة حول مثل هذه الاتفاقيات على الموقع الرسمي لإدارة الإيرادات أو الضرائب في ولايتك.

كيف يمكن للعمال عن بعد الاستفادة من اتفاقيات المعاملة بالمثل الضريبية

كما ذكرنا سابقًا، تعد الاتفاقيات المتبادلة أداة قيمة للعاملين عن بعد الذين يعملون في ولايات متعددة. تعمل هذه الاتفاقيات بمثابة معاهدة ضريبية بين الدول، وتمنع الازدواج الضريبي على الدخل المكتسب من خلال العاملين عن بعد في الولايات المتحدة. دعونا نستكشف المزيد من التفاصيل حول هذه الاتفاقيات.

تحديد الدول التي لديها اتفاقيات متبادلة

ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية دليل مركزي للاتفاقيات المتبادلة ولكن لديها دليل وكالات الضرائب الحكومية، والتي يمكن أن تكون نقطة بداية موثوقة لبدء البحث. يجب عليك مراجعة الموقع الرسمي لإدارة الضرائب أو الإيرادات في ولايتك للحصول على المعلومات الرسمية الأكثر موثوقية. 

ومن ناحية أخرى، أدى ظهور ثقافة العمل عن بعد إلى ظهور العديد من برامج إعداد الضرائب والموارد الضريبية عبر الإنترنت التي يمكنها أيضًا تقديم معلومات حول اتفاقيات المعاملة بالمثل. 

ومع ذلك، نوصي بالتحقق من دقة هذه المعلومات وحداثتها من خلال إحالة التفاصيل إلى الموقع الإلكتروني الرسمي لهيئة الضرائب في ولايتك.

عملية المطالبة بالإعفاء بموجب هذه الاتفاقيات

قبل أن نتعمق في تفاصيل المطالبة بالإعفاء بموجب اتفاقية متبادلة، من المهم ملاحظة أنه ليس لدى جميع الدول اتفاقيات متبادلة، كما أن ليس كل الاتفاقيات تغطي جميع أنواع الدخل.

يمكن أن تتغير شروط وأحكام اتفاقيات المعاملة بالمثل بمرور الوقت، لذلك من المهم أن تظل مطلعًا على قوانين الضرائب في ولايتك. فكر في الحصول على مساعدة احترافية لتجنب العقوبات وضمان الدقة في حفظ الملفات. 

بعد ذلك، نشارككم بعض الخطوات العامة للمطالبة بالإعفاء بموجب اتفاقيات المعاملة بالمثل بين الدول. 

• قم بمراجعة اتفاقيات المعاملة بالمثل الخاصة بولايتك مع الدول الأخرى بعناية. 

• ابحث عن معلومات، مثل الدول التي لديها اتفاقية المعاملة بالمثل، وأنواع الدخل التي تغطيها الاتفاقية (الأجور والرواتب، وما إلى ذلك)، وأي متطلبات محددة للمطالبة بالإعفاء، مثل الحد الأدنى من الدخل المكتسب أو الوقت الذي تقضيه في العمل في الدولة الأخرى .

• اجمع الوثائق اللازمة مثل إثبات الإقامة في ولايتك الأصلية، أو إيصالات الدفع أو بيانات الدخل من صاحب العمل عن العمل المنجز في الولاية الأخرى، ونموذج إعفاء مكتمل مقدم من مصلحة الضرائب في ولايتك.

• أثناء تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بولايتك، اتبع الإرشادات المقدمة من ولايتك للمطالبة بالإعفاء بموجب اتفاقية متبادلة. 

نصائح أساسية للعاملين عن بعد لتقليل الأعباء الضريبية للدولة

الآن بعد أن حصلت على نظرة عامة كاملة حول كيفية تقديم الضرائب كعامل عن بعد في الولايات المتحدة، قم بإلقاء نظرة سريعة على بعض نصائح الخبراء التي يمكن أن تساعدك على تقليل أعباءك الضريبية.

تقسيم الوقت بين الدول بحكمة

تتبع وقتك في ولايات مختلفة عن طريق الاحتفاظ بسجلات مفصلة للأيام التي تعمل فيها عن بعد في كل ولاية. سيساعدك هذا على تحديد التزاماتك المتعلقة بتقديم الضرائب والفوائد المحتملة من اتفاقيات المعاملة بالمثل. 

إذا كان لديك بعض التحكم في جدول عملك وموقعك، فخطط لأيام عملك عن بعد بشكل استراتيجي لتقليل عدد أيام عملك في الولايات التي تفرض ضرائب دخل مرتفعة.

كلما أمكن ذلك، قم بإعطاء الأولوية للعمل عن بعد من الولاية التي تقيم فيها لتجنب إثارة متطلبات التقديم في ولايات أخرى وربما الاستفادة من خصومات ولايتك أو الإعفاءات الضريبية للعاملين عن بعد.

تعظيم خصومات العمل عن بعد والاعتمادات

إذا كان لديك مساحة عمل مخصصة في منزلك لأغراض العمل الحصرية، فيمكنك تقديم طلب للحصول على خصم من المكتب المنزلي. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم جزء من نفقات مكتبك المنزلي مثل الإيجار أو فوائد الرهن العقاري والمرافق واستهلاك المعدات أو الأثاث.

إكتشف المزيد الاستقطاعات المحتملة الأخرى ذات الصلة بالعمل عن بعد، مثل تكاليف الإنترنت، وفواتير الهاتف، واللوازم المكتبية، ودورات التطوير المهني. تقدم بعض الولايات خصومات أو اعتمادات إضافية خصيصًا للعاملين عن بعد. ابحث عن قانون الضرائب في ولايتك لمعرفة المزيد عن هذه الخصومات، أو احصل على مساعدة احترافية من مستشاري الضرائب.

التخطيط لإقامتك للحصول على المزايا الضريبية

إذا كنت واضحًا بشأن العمل كموظف/مقاول عن بعد كمهنة طويلة الأجل، ففكر في اختيار الإقامة بعد التحقق من آثارها الضريبية. في حين أن عوامل نمط الحياة ضرورية، فإن البحث في معدلات ضريبة الدخل بالولاية ومدى توفر الخصومات أو الاعتمادات الملائمة للعمل عن بعد في ولايات مختلفة يمكن أن يساعدك على إطلاق العنان للمدخرات الضريبية المحتملة.

الموارد والأدوات المهنية للامتثال الضريبي للعمل عن بعد

قد يكون التعامل مع التعقيدات الضريبية التي يواجهها العامل عن بعد في الولايات المتحدة أمراً مرهقاً. ومن ثم، نوصي بالحصول على المساعدة من مقدمي الاستشارات الضريبية ذوي السمعة الطيبة، مثل doola، لضمان الامتثال وربما توفير المال. 

تتخصص doola في الاستشارات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص، وأصحاب الأعمال التجارية عبر الإنترنت، والمؤسسين، وتشكيل الكيانات التجارية، ويمكن أن تساعدك على توفير المال، وزيادة الخصومات إلى أقصى حد، وتبسيط تجربة العمل الضريبي عن بعد.

تعمل doola على تبسيط عملية تقديم الإقرارات الضريبية للعاملين عن بعد من خلال جمع المستندات ذات الصلة وإدارتها، وضمان تقديم الملفات بشكل سليم في جميع الحالات الضرورية، والتعامل مع الاتصالات مع السلطات الضريبية. يساعدك فريقنا على تحديد جميع الخصومات والائتمانات المطبقة والمتعلقة بإعداد عملك عن بعد والمطالبة بها، مما قد يقلل من التزاماتك الضريبية.

يوفر doola الوصول إلى استشارات مجانية مع المتخصصين في الضرائب الذين يتخصصون في الآثار الضريبية للعمل عن بعد. يمكنهم الإجابة على أسئلتك ومعالجة التحديات الضريبية المحددة وتقديم إستراتيجيات مخصصة لتحسين وضعك الضريبي. وهذا يضمن لك البقاء متوافقًا مع لوائح الضرائب الفيدرالية والولائية، وتحررًا من عبء التنقل بين قوانين الضرائب المعقدة ومتطلبات التقديم.

الأسئلة المتكررة

ما هي الالتزامات الضريبية الرئيسية التي يجب على العاملين عن بعد في الولايات المتحدة معرفتها؟

يحتاج العاملون عن بعد في الولايات المتحدة إلى فهم ضريبة الدخل الفيدرالية على جميع الدخل المكتسب، وضريبة دخل الولاية المحتملة على أساس الإقامة، ومتطلبات التقديم المحتملة في ولايات متعددة في حالة العمل عن بعد بين ولايات متعددة.

كيف يمكنني تقليل التزاماتي الضريبية في الولاية كعامل عن بعد؟

لتقليل الأعباء الضريبية للولاية كعامل عن بعد، ركز على العمل في ولايتك المقيمة، واستكشف الخصومات، مثل خصومات المكاتب المنزلية، وابحث عن اتفاقيات المعاملة بالمثل لتجنب الازدواج الضريبي.

ما هي الموارد والأدوات المهنية التي يمكن أن تساعد العاملين عن بعد في البقاء متوافقين مع اللوائح الضريبية بالولاية؟

نوصي باختيار خدمات موثوقة مثل doola للبقاء متوافقًا مع اللوائح الضريبية بالولاية من خلال تبسيط عملية التقديم وتعظيم الخصومات وتقديم إرشادات الخبراء.