كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب الأعمال الفصلية

يمكن أن يكون الوقت الضريبي مرهقًا، خاصة المفاجأة عندما تكتشف المبلغ المستحق عليك. يمكن للضرائب ربع السنوية أن تزيل بعض التخمين لأنها تعتمد على دخلك ربع السنوي. يتم دفع الضرائب ربع السنوية مرة واحدة كل ثلاثة أشهر لضمان تجنب الرسوم، وبمجرد قيامك بعمل الإقرارات الضريبية لشركتك، ستعرف ما إذا كنت قد دفعت أكثر من اللازم أو لا تزال مدينًا. تساعد هذه المدفوعات الضريبية ربع السنوية أصحاب الأعمال الصغيرة والعاملين المستقلين الذين يحققون أكثر من 400 دولار من صافي أرباحهم على البقاء على رأس مواردهم المالية. على الرغم من أن الأمر قد يبدو مربكًا، إلا أن فهم ما يدخل في الضرائب ربع السنوية يمكن أن يساعدك ويساعد أموالك. 

وأوضح المدفوعات الضريبية المقدرة

تعتمد الضرائب المقدرة على الدخل المُبلغ عنه للسنة الضريبية، ولكن بدلاً من خصم الضرائب من راتبك كل أسبوعين أو شهريًا، يتم دفعها كل ثلاثة أشهر. هذه الطريقة لدفع الضرائب مطلوبة من الموجودين فيها الأعمال لأنفسهم لأن حجب صاحب العمل مفقود من رواتبهم. يعتمد سداد ضرائبك بشكل ربع سنوي على تقدير، وإذا كنت تدفع أكثر من اللازم أو كنت بحاجة إلى دفع المزيد، فسوف تعرف متى تقوم بتقديم ضريبة الدخل الخاصة بك لهذا العام. إذا دفعت أكثر من اللازم، يمكنك طلب تعويض من مصلحة الضرائب الأمريكية. في كل عام، ستقوم أنت أو عملك بإكمال النموذج الضريبي المناسب لتحديد الدخل والمدفوعات الخاضعة للضريبة المقدرة. بالنسبة لمعظم الأشخاص، هذا هو نموذج IRS 1040-ES.

من هو المطلوب لتقديم ضرائب الأعمال ربع السنوية؟

الضرائب ربع السنوية ليست شرطا للجميع. الضرائب المقدرة مطلوبة لأي شخص في الأعمال لأنفسهم الذين لا يتم خصم الضرائب تلقائيا من رواتبهم. يشمل أولئك المتوقع منهم دفع ضرائب الأعمال ربع السنوية المالكين الفرديين والشركاء والمساهمين في شركة S. يعتبر العمل الحر بمثابة عمل لحسابك الخاص. إذا كنت تتلقى دخلاً إضافيًا مثل الفوائد أو أرباح الأسهم أو النفقة أو دخل العمل الحر، فقد يُطلب منك دفع الضرائب المقدرة. تشمل هذه الضرائب العمل الحر، وFICA، وضريبة الدخل على أرباح عملك والدخل الآخر. الضرائب ربع السنوية عبارة عن تقدير يعتمد على المبلغ الذي تتوقع أن تكسبه في ذلك العام، ويمكن أن تحدث أشياء تزيد أو تنقص المبلغ المستحق عليك. إذا وجدت أنك تتوقع أن تكسب أكثر مما توقعت، فيمكنك إجراء تعديلات على النماذج الضريبية الخاصة بك. 

من الذي لا يطلب منه تقديم ضرائب ربع سنوية؟ 

لا يُطلب من بعض الأفراد والشركات دفع ضرائب ربع سنوية. أولاً، يجب أن تكون مواطنًا أمريكيًا؛ يجب أن تكون السنة الضريبية السابقة خاضعة للضريبة لمدة سنة تقويمية كاملة. وهذا يعني أنه يجب أن يكون لديك 12 شهرًا كاملاً من الدخل الخاضع للضريبة حتى تتمكن من الإعفاء من الضرائب ربع السنوية في العام التالي. يبدو مثلك؟ فيما يلي المؤهلات: أنت مدين بأقل من 1,000 دولار أمريكي عند تقديم الضرائب الخاصة بك أو إذا كان إجمالي الضريبة الخاصة بك يعادل 0 دولار أمريكي في النموذج 1040-ES الخاص بك. تناسب هذه القواعد بشكل أفضل العاملين بعقود لحسابهم الخاص والذين يعملون في وظائف مؤقتة. 

كيفية حساب مدفوعات الضرائب ربع السنوية

إن حساب مدفوعاتك الضريبية ربع السنوية يعني أن لديك بعض العوامل التي يجب مراعاتها. أولاً، ضع في اعتبارك الضرائب التي تدين بها شركتك على المستوى الفيدرالي وعلى مستوى الولاية. يمكن لموقعك تحديد ضرائب الدخل الحكومية وضرائب المبيعات والضرائب الأخرى. قد تكون هناك أيضًا ضرائب إضافية اعتمادًا على نوع العمل. يمكن أن يساعدك متخصص الضرائب في تقدير المبلغ المستحق عليك، أو يمكنك حتى استخدام البرامج الضريبية للمساعدة. يمكنك أيضًا التقدير باستخدام النموذج 1040-ES وعوائد السنوات السابقة. أيًا كانت الطريقة التي تختارها، كن مستعدًا للمدفوعات المنخفضة المحتملة. إذا دفعت أكثر من اللازم، يمكنك أيضًا أن تطلب إجراء تعديل لاستعادة تلك الأموال إليك. يمكنك تقدير المبلغ المستحق عليك وإرسال ربع ذلك خلال كل فترة سداد ربع سنوية. على سبيل المثال، إذا كنت تعتقد أنك ستدين بمبلغ 20,000 ألف دولار كقروض، فادفع 5,000 دولار كل ربع سنة. يمكن أن تكون طريقة التقدير هذه مفيدة إذا كنت تعلم أن دخلك ثابت. 

كيفية دفع الضرائب ربع السنوية

قد يبدو إجراء دفعات ربع سنوية أمرًا شاقًا، ولكنه بسيط جدًا. ومع ذلك، هناك بعض الخطوات للتأكد من أن ذلك يحدث بسلاسة:

• إنشاء حساب في نظام الدفع الضريبي الإلكتروني، إفتبس. وهي خدمة مجانية تقدمها وزارة الخزانة الأمريكية، ويمكنك استخدام النظام لدفع أي ضرائب مستحقة عليك لمصلحة الضرائب. 

• ويمكن أيضا أن يتم الدفع من خلال مصلحة الضرائب. باستخدام هذا الحساب، يمكنك الدفع باستخدام حسابك المصرفي أو بطاقة الخصم أو الائتمان أو حتى المحفظة الرقمية. 
• يمكن أيضًا تنزيل تطبيق IRS لتسهيل الوصول إلى الدفع من جهازك المحمول. 

يمكنك دفع الرصيد الضريبي المتبقي الذي كان من المفترض أن تعتني به دفعاتك ربع السنوية عند تقديم ضرائبك في نهاية العام.

يقبل موقع IRS الدفعات الكاملة أو الجزئية. ستحتاج إلى رقم التعريف الشخصي (PIN) ورقم حساب العمل وآخر أربعة من رقم التعريف الضريبي لنشاطك التجاري؛ يمكن أن يكون هذا إما رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بك أو رقم التأمين الاجتماعي (SSN) الخاص بك كفرد. إذا لم تتمكن من دفع المبلغ دفعة واحدة، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على خطة الدفع مباشرة من خلال مصلحة الضرائب. هناك متطلبات للتأهل والرسوم المرتبطة بها. يمكن أن تتراوح التكاليف من 31 دولارًا أمريكيًا لخطة سداد طويلة الأجل مع عمليات سحب تلقائية أو 130 دولارًا أمريكيًا لخطة سداد الديون غير المباشرة. 

تواريخ استحقاق الدفع ربع السنوية

من المتوقع أن تدفع ربع سنوي، أي أربع مرات في السنة. يتم تقسيم كل ربع على النحو التالي:

• الربع الأول – 1 يناير إلى 31 مارس
• الربع الثاني – 1 أبريل – 31 مايو
• الربع الثالث – 1 يونيو إلى 31 أغسطس
• الربع الرابع – 1 سبتمبر إلى 31 ديسمبر

عادة ما تكون الدفعات مستحقة في اليوم الخامس عشر. مواعيد الدفع هي كما يلي: 15 أبريل، 15 يونيو، 15 سبتمبر، و15 يناير من العام التالي. إذا كانت هذه التواريخ تقع في يوم سبت أو أحد أو عطلة، فيمكنك الدفع في يوم العمل التالي، وسيتم أخذها في الاعتبار في الوقت المحدد. إذا فشلت في سداد دفعتك الضريبية بالكامل أو في تاريخ الاستحقاق، فقد يتم فرض غرامة عليك. كأفضل ممارسة، عند إرسال دفعة بالبريد، تأكد من ختم الدفعة بالبريد حتى لو كنت ترسلها مبكرًا. 

عقوبات التأخر في السداد

من الضروري سداد مدفوعات الضرائب الخاصة بك في الوقت المحدد في كل مرة. إذا فشلت في الدفع في الوقت المحدد أو دفعت أقل من اللازم، فقد تكون هناك غرامة تأخير في السداد. تبلغ عقوبة عدم الالتزام بالموعد النهائي 0.5% من المبلغ غير المدفوع عن كل شهر أو جزء من الشهر لم يتم دفعه. يتم منحك مساحة صغيرة للمناورة إذا كنت تدفع أقل من الضرائب المقدرة. على سبيل المثال، يمكن لمعظمهم تجنب عقوبة الدفع الناقص إذا كانوا مدينين بأقل من 1,000 دولار كضريبة بعد طرح الاستقطاع والائتمانات. يمكنك أيضًا تجنب العقوبة إذا كنت قد دفعت ما لا يقل عن 90% من الضريبة للعام الحالي أو 100% من الضريبة الموضحة في إقرار العام السابق، أيهما الأصغر. أنت لا تزال مسؤولاً عن الدفع، ولكنك تتجنب العقوبة. وهذا يعزز أهمية سداد دفعاتك في الوقت المحدد والبقاء على اطلاع عليها. إذا تخلفت عن الركب، فقد يكون من الصعب اللحاق بالركب، مما يؤثر على المدفوعات والعقوبات الخاصة بك في السنوات التالية. كما تقدم مصلحة الضرائب أشكال مختلفة لتجنب العقوبة أو خفضها عن طريق زيادة دخلك سنويًا. 

المدفوعات الهامة كل ربع سنة 

الضرائب أمر مؤكد. عليك أن تدفع لهم. الشيء الحاسم الذي يجب تذكره هو الدفع لهم وتسديد الدفعات في الوقت المحدد. لا يتعين على الموظفين التقليديين العمل مقابل ضرائب الأعمال ربع السنوية، ولكن إذا كنت تمتلك شركة صغيرة أو تعمل كشخص يعمل لحسابه الخاص، فيجب عليك دفع ضرائبك بنفسك. يمكنك استخدام نماذج IRS لمساعدتك في تقدير المبلغ الذي ستدين به لهذا العام، ولسوء الحظ، إذا فاتتك أو دفعت القليل جدًا، فقد تكون هناك رسوم. من خلال التخطيط والحسابات والتقديرات الصحيحة، يمكنك إجراء دفعات ربع سنوية دقيقة. إذا فشلت في الدفع أو دفعت أقل من اللازم، فستكون هناك عقوبة، ولكن هناك بعض الاستثناءات. لا تزال تبدو صعبة؟ دولا يمكن أن تساعد. مع خدمات مسك الدفاتر دولا، يمكننا مساعدة عملك على البقاء على المسار الصحيح فيما يتعلق بدفعاتك ربع السنوية ومساعدتك في تقدير تكاليفك. على الرغم من أن الأمر لا يزال مجرد لعبة تخمين، إلا أنه إذا كنت تريد الاقتراب من المبلغ الصحيح قدر الإمكان، فيمكننا مساعدتك.

الأسئلة الشائعة