يعد استخدام التخفيضات والإعفاءات الضريبية أمرًا بالغ الأهمية لأصحاب الأعمال لتعظيم أرباحهم وتقليل التزاماتهم الضريبية. التخفيضات الضريبية هي نفقات يمكن خصمها من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل الضرائب المستحقة عليك.

ومن ناحية أخرى، فإن الإعفاءات الضريبية هي حوافز تقدمها الحكومة لتشجيع بعض السلوكيات أو الأنشطة التي تفيد الاقتصاد.

ومع ذلك، فإن معظم رجال الأعمال غافلون عن الكثيرين الثغرات الضريبية للشركات وترك المال على الطاولة. لذلك، قمنا بتجميع هذا الدليل الشامل الذي يسلط الضوء على أهم 22 خصمًا ضريبيًا وإعفاءات يجب على كل صاحب عمل الاستفادة منها في عام 2024.

بدءًا من نفقات المكتب وحتى مزايا الموظفين، سنساعدك على التنقل بسهولة في عالم الضرائب المعقد. تابع القراءة للتأكد من حصولك على أقصى استفادة من إقرارك الضريبي هذا العام!

22 التخفيضات الضريبية الشعبية والإعفاءات الضريبية لعام 2024

💰 1. مصاريف الأعمال

النوع الأول والأكثر شيوعاً خصم الضرائب للعاملين عن بعدوالمستقلين والشركات هي نفقات الأعمال. وتشمل هذه التكاليف أي تكاليف تتعلق بإدارة أعمالك، مثل الإيجار والمرافق واللوازم المكتبية والتسويق والسفر ورواتب الموظفين.

من المهم الاحتفاظ بسجلات مفصلة لهذه النفقات للمطالبة بها بدقة على الضرائب الخاصة بك.

ومع ذلك، من المهم ملاحظة أنه ليست كل نفقات الأعمال مؤهلة للخصم. في بعض الحالات، يمكنهم فقط المطالبة بخصومات على نفقات محددة وفقًا للحدود ومتطلبات الأهلية، لذا استشر متخصصًا في الضرائب قبل المطالبة بها. 

💰 2. خصم المكتب المنزلي 

قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي لمكتبك المنزلي والذي يسمح لك بخصم جزء من نفقات تشغيل منزلك (مثل فوائد الرهن العقاري أو الإيجار). استنادًا إلى النسبة المئوية للمساحة المستخدمة لأغراض العمل، يمكنك حساب نفقاتك القابلة للخصم عن طريق ضرب المساحة المربعة لمساحة العمل المخصصة لك بمقدار 5 دولارات (حتى 300 قدم مربع).

على سبيل المثال، إذا كان مكتبك المنزلي مساحته 200 قدم مربع، فسيكون خصمك 1,000 دولار (5 × 200 دولار).

للتأهل لهذا الخصم، يجب عليك استخدام المنطقة المخصصة في منزلك فقط لأغراض العمل. ولا يمكن أن تكون بمثابة مساحة شخصية، مثل غرفة للضيوف أو غرفة عائلية.

ومع ذلك، هذا لا يعني أن المساحة يجب أن تكون غرفة منفصلة، ​​بل يمكن أيضًا أن تكون قسمًا محددًا من غرفة موجودة.

💰 3. أقساط التأمين الصحي 

بموجب قانون الرعاية الميسرة (ACA)، قد تكون الشركات التي لديها أقل من 25 موظفًا بدوام كامل ومتوسط ​​الأجور السنوية أقل من 50,000 دولار مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 50٪ من مساهماتها في أقساط التأمين الصحي للموظفين.

هذا الائتمان متاح لمدة عامين متتاليين ويمكن أن يوفر للشركات الصغيرة آلاف الدولارات من الضرائب.

بالإضافة إلى الإعفاء الضريبي، يمكن للشركات خصم مساهماتها في أقساط التأمين الصحي للموظفين كنفقات تجارية. وهذا يعني أن هذه المدفوعات لا تخضع لضريبة الدخل الفيدرالية، مما يخفض إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للشركة.

ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن هذا الخصم متاح فقط إذا كانت الشركة تقدم تغطية التأمين الصحي لجميع الموظفين بدوام كامل.

هناك أيضًا خصم ضريبي محتمل متاح للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو المالكين الوحيدين الذين يدفعون أقساط التأمين الصحي الخاصة بهم. يمكن لهؤلاء الأفراد خصم أقساط التأمين الصحي الخاصة بهم لضبط دخلهم الإجمالي على إقراراتهم الضريبية.

ومع ذلك، فمن الأفضل دائمًا استشارة أخصائي الضرائب أو المحاسب عند تحديد الأهلية نظرًا لتطبيق بعض القيود والقيود على هذه الخصومات والائتمانات.

💰 4. مساهمات التقاعد 

يمكن للشركات تقديم عدة أنواع من خطط التقاعد، ولكل منها مزايا ضريبية فريدة. تشمل أكثر هذه الخطط شيوعًا خطط 401 (ك)، حيث يساهم الموظفون بجزء من رواتبهم في مدخراتهم التقاعدية، ويمكن لأصحاب العمل مطابقة نسبة مئوية من تلك المساهمات.

المساهمات التي يقدمها الموظفون وأصحاب العمل معفاة من الضرائب حتى حدود معينة تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية.

هناك خيار شائع آخر وهو SEP IRAs، والذي يسمح لأصحاب العمل بتقديم مساهمات نيابة عن موظفيهم دون مطالبتهم بتقديم أي مساهمات بأنفسهم.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن لأصحاب العمل المساهمة به هو أقل من 25٪ من تعويضات الموظفين المؤهلين أو 58,000 دولار لكل موظف إجمالاً لعام 2021. مساهمات أصحاب العمل هذه معفاة من الضرائب بالكامل للشركات.

تجمع خطط IRA البسيطة بين ميزات من IRAs التقليدية و401(k). يجوز للموظفين الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا تأجيل ما يصل إلى 13,500 دولارًا من الراتب السنوي، بينما يمكن للموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا المساهمة بما يصل إلى 16,500 دولار.

يجب على أصحاب العمل مطابقة مساهمات الموظفين بالدولار مقابل الدولار بما يصل إلى 3٪ من رواتبهم أو تقديم مساهمة ثابتة بنسبة 2٪ لكل موظف مؤهل. كل من مساهمات أصحاب العمل ومساهمات الموظفين معفاة من الضرائب.

💰 5. مصاريف الإهلاك

أصول الأعمال مثل المعدات تفقد قيمتها بمرور الوقت بسبب التآكل؛ يُعرف هذا الانخفاض في القيمة بالاستهلاك. تتمثل فائدة استخدام مصاريف الاستهلاك كخصم ضريبي في أنها يمكن أن تقلل الدخل الخاضع للضريبة.

يمكن للشركات خفض دخلها الخاضع للضريبة ودفع ضرائب أقل عن طريق خصم جزء من تكلفة الأصل كل عام.

ويمكنهم توزيع تكلفة الأصل بالتساوي على مدى عمره الإنتاجي أو المطالبة بخصومات أكبر في السنوات السابقة وخصومات أصغر في وقت لاحق.

يجب أن يستوفي الأصل معايير محددة تحددها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ليكون مؤهلاً للاستهلاك. أولاً، يجب استخدامه في تجارتك أو عملك، مما يعني أنه لا يمكن أن يكون بمثابة نفقات شخصية.

ثانيًا، يجب أن يكون له عمر إنتاجي محدد - مما يعني أن هناك فترة زمنية محدودة سيوفر فيها الأصل فوائد اقتصادية لشركتك. وأخيرًا، يجب أن يكون لها عامل التآكل، مما يعني أن قيمتها تنخفض بمرور الوقت بسبب الاستخدام أو التقادم.

💰 6. توظيف المحاربين القدامى

الائتمان الضريبي لفرص العمل (WOTC) هو ائتمان ضريبي فيدرالي متاح لأصحاب العمل الذين يوظفون أفرادًا من مجموعات مستهدفة معينة، بما في ذلك المحاربون القدامى المؤهلون. يمكن أن يؤدي هذا إلى وفورات كبيرة للشركات التي تبحث عن موظفين مخضرمين.

بالإضافة إلى WOTC، هناك أيضًا برامج خاصة بالولايات تقدم حوافز ضريبية لتوظيف المحاربين القدامى. 

على سبيل المثال، في كاليفورنيا، يقدم ائتمان التوظيف الجديد (NEC) ما يصل إلى 35٪ من الأجور المؤهلة كائتمان للشركات التي توظف المحاربين القدامى المؤهلين.

تختلف هذه البرامج حسب الولاية ونوع الكيان، لذا من الأفضل استشارة أحد متخصصي الضرائب للتأكد من اتباعك لجميع الإرشادات اللازمة. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية إرشادات محددة بشأن ما يمكن اعتباره نفقات قابلة للخصم بناءً على نوع الكيان التجاري الخاص بك، مثل التمرير المزايا الضريبية للشركات ذات المسؤولية المحدودة. 

💰 7. رصيد البحث والتطوير

هذا الائتمان الضريبي متاح للشركات التي تستثمر في أنشطة البحث والتطوير، مما يسهل عليها الابتكار والنمو. لكي تكون الشركة مؤهلة، يجب أن تتحمل نفقات مؤهلة تتعلق بالأنشطة البحثية التي يتم تنفيذها ضمن عملياتها.

وتشمل هذه الأجور المدفوعة للموظفين المشاركين بشكل مباشر في أعمال البحث والتطوير أو الإمدادات المستهلكة أثناء التجارب البحثية. يختلف مبلغ الائتمان الذي يمكنك المطالبة به من ولاية إلى أخرى ولكنه يتراوح عادةً بين 10% و20% من النفقات المؤهلة.

💰 8. المادة 179 الخصم

خصم القسم 179 هو إعفاء ضريبي مصمم للشركات لتشجيع الاستثمار في المعدات والأصول الرأسمالية الأخرى. يسمح هذا الخصم للشركات بخصم إجمالي سعر الشراء للأصول المؤهلة من دخلها الخاضع للضريبة بدلاً من خفض التكلفة على مدى عدة سنوات.

لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصم القسم 179، يجب أن يكون الأصل ملكية شخصية ملموسة، مثل آلات ولوازم تنسيق الحدائق، للمطالبة بها خصومات على نفقات أعمال العناية بالعشب.

العقارات وتحسينات الأراضي والأصول غير الملموسة مثل براءات الاختراع وحقوق التأليف والنشر ليست مؤهلة لهذا الخصم. قد يكون لهذا الخصم أيضًا حدود ومتطلبات أهلية أخرى، لذا استشر أحد متخصصي الضرائب قبل المطالبة به.

💰 9. التبرعات الخيرية

التبرعات الخيرية هي مساهمات نقدية أو عينية تقدمها شركة ما إلى منظمة غير ربحية مؤهلة. يمكن أن تشمل هذه المنظمات الجمعيات الخيرية والمدارس والمؤسسات الدينية وغيرها من المؤسسات المعتمدة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.

ومع ذلك، فإن نوع التبرعات الخيرية قد يؤثر على المبلغ الذي يمكن خصمه. على سبيل المثال، تكون التبرعات النقدية قابلة للخصم بالكامل بشكل عام، في حين قد يكون للمساهمات غير النقدية قيود اعتمادًا على نوع العنصر المتبرع به وقيمته.

يمكن للشركات خصم ما يصل إلى 10٪ من دخلها الخاضع للضريبة مقابل المساهمات الخيرية التي يتم تقديمها على مدار العام. وهذا يعني أنه إذا كان لدى الشركة دخل خاضع للضريبة قدره 100,000 دولار، فيمكنها خصم ما يصل إلى 10,000 دولار للتبرعات الخيرية من ضرائبها.

بالإضافة إلى التبرعات النقدية التقليدية، يمكن للشركات التبرع بالسلع والخدمات مثل الاستشارات المجانية أو المنتجات المرتبطة مباشرة بعملياتها التجارية أو المساهمة ببضائع مثل الملابس أو الأثاث. 

💰 10. خصم الديون المعدومة

تسمح مصلحة الضرائب للشركات بخصم الديون المعدومة كمصروف على إقراراتها الضريبية.

هناك طريقتان للمطالبة بخصم الديون المعدومة: طريقة الشطب المباشر وطريقة المخصص. تسمح طريقة الشطب المباشر للشركات بخصم مبالغ محددة من الديون غير القابلة للتحصيل في العام الذي تصبح فيه عديمة القيمة. 

من ناحية أخرى، يمكن للشركات الكبيرة وأولئك الذين يريدون تقارير أكثر دقة استخدام طريقة البدل.

تقوم هذه الطريقة بإعداد حساب احتياطي حيث يتم تسجيل الخسائر المقدرة من الديون المعدومة سنويًا. ويمكن بعد ذلك المطالبة بأي مبلغ متبقي في هذا الحساب في نهاية العام كخصم.

💰11. مصاريف الإعلان والتسويق

بموجب إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية، يمكن خصم أي نفقات عادية وضرورية يتم تكبدها للترويج لشركتك من دخلك الخاضع للضريبة.

يتضمن ذلك الأشكال التقليدية للإعلان، مثل الإعلانات المطبوعة والإعلانات التلفزيونية والإعلانات الإذاعية، بالإضافة إلى جهود التسويق الرقمي مثل إعلانات الوسائط الاجتماعية وحملات الدفع لكل نقرة. 

أحد أنواع نفقات الإعلان القابلة للخصم بالكامل هو تكلفة إنشاء موقع ويب وصيانته. يمكنك أيضًا المطالبة بخصومات على النفقات مثل العلاقات العامة أو رعاية الأحداث التي تروج لشركتك أو تزيد المبيعات. هناك خصم آخر يتم تجاهله بشكل شائع وهو تكلفة العناصر الترويجية مثل البضائع ذات العلامات التجارية أو الهدايا. 

ومع ذلك، فإن قابلية خصم هذه النفقات تعتمد على طبيعتها ومدى ارتباطها بعمليات عملك.

ولذلك، فمن الأفضل أن استشر مختص ضرائب أو قم بالرجوع إلى إرشادات IRS لمزيد من التفاصيل.

💰 12. مصاريف التعليم والتدريب

تسمح مصلحة الضرائب للشركات بخصم نفقات التعليم والتدريب الضرورية والعادية لتجارتها أو أعمالها. وهذا يعني أن التعليم أو التدريب يجب أن يكون مرتبطًا بشكل مباشر بالواجبات الوظيفية للموظف أو يقتضيه القانون ليكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي.

ومع ذلك، إذا أدى التدريب إلى الحصول على مجموعة مهارات جديدة لا ترتبط بشكل مباشر بواجبات الوظيفة الحالية، فقد لا يعتبر قابلاً للخصم.

💰 13. الرسوم القانونية والمهنية

يمكن للشركات خصم النفقات المعقولة والضرورية المتعلقة بتجارتها أو أعمالها، بما في ذلك الرسوم القانونية والمهنية. يمكن خصم أي رسوم مدفوعة مقابل الخدمات المقدمة من قبل محامٍ أو محاسب أو مستشار أو أي محترف آخر كمصروفات عمل.

يمكنك أيضًا المطالبة بخصومات من التكاليف غير المباشرة المتعلقة بالدعاوى القضائية، مثل نفقات السفر أو الأجور المفقودة.

وبالمثل، يمكن أيضًا خصم الرسوم المهنية المدفوعة مقابل خدمات مثل المحاسبة ومسك الدفاتر كمصروفات عادية وضرورية لعمليات عملك.

ويشمل ذلك المدفوعات التي تتم مقابل خدمات إعداد الضرائب أو التعاقد مع محاسب عام معتمد (CPA) للحصول على المشورة المالية.

💰 14. الفائدة على القروض التجارية

واحدة من أكبر النفقات التي يواجهها أصحاب الأعمال غالبًا عند إدارة الأعمال هي تكلفة اقتراض الأموال. ومع ذلك، يمكن للشركات استخدام التخفيضات الضريبية للمساعدة في تعويض تكلفة الفائدة على القروض.

العامل الحاسم في تحديد ما إذا كانت الفائدة قابلة للخصم هو إذا تم تكبدها لأغراض تجارية فقط. ويشمل ذلك القروض المصرفية التقليدية، وخطوط الائتمان، وتمويل المعدات، وديون بطاقات الائتمان المستخدمة لأغراض تجارية.

بالنسبة للمالكين الوحيدين الذين يبلغون عن دخلهم ونفقاتهم في الجدول C من إقراراتهم الضريبية الشخصية، يمكن خصم الفائدة على القروض التجارية كمصروف عادي مقابل الدخل من نفس العام.

علاوة على ذلك، قد تكون الشركات المدمجة قادرة أيضًا على خصم الفائدة على القروض المستخدمة للحصول على الأصول الثابتة أو تحسينها مثل المباني أو المعدات بموجب حدود مصروفات الفوائد التجارية.

💰 15. مصاريف الوجبات والترفيه

يمكن للشركات خصم 50% من نفقات الوجبات والترفيه المؤهلة المتكبدة لأغراض العمل.

وهذا يعني أنه يجب أن يكون هناك غرض تجاري واضح وراء هذه النفقات، مثل مناقشة الأمور المتعلقة بالعمل مع العملاء أو حضور مؤتمر حيث توجد فرص التواصل.

ومع ذلك، تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية تكبد هذه النفقات أثناء السفر لأغراض تجارية أو تتعلق مباشرة بتجارتك أو عملك.

على سبيل المثال، فإن أخذ عميل لتناول العشاء أثناء رحلة عمل أو استضافة حفل عطلة سنوي للشركة سيكون مؤهلاً كنفقات للوجبات والترفيه قابلة للخصم.

💰16. ضرائب العمل الحر

واحدة من أهم التكاليف بالنسبة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص هي ضريبة العمل الحر، والتي تشمل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ومع ذلك، هناك بعض الخصومات والإجازات المتاحة التي يمكن أن تساعدك شطب الضرائب الخاصة بك لتقليل أعبائك المالية والمساعدة في تعويض أي ضرائب إضافية مستحقة.

أولاً، يمكنك خصم 50% من ضريبة العمل الحر من دخلك الخاضع للضريبة كفرد يعمل لحسابه الخاص. هذا الخصم هو "الجزء المعادل لصاحب العمل" الذي يعادل ما سيدفعه صاحب العمل مقابل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية لموظفيه.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تدفع لكل من صاحب العمل والموظف أجزاء من ضريبة العمل الحر (الضرائب المزدوجة)، فيمكنك المطالبة بائتمان على إقرارك الضريبي لنصف هذه المدفوعات. 

💰 17. الضرائب الحكومية والمحلية

يمكن خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية من دخلك الفيدرالي الخاضع للضريبة.

بالإضافة إلى ذلك، لدى العديد من الدول حوافز خاصة لتشجيع النمو الاقتصادي داخل حدودها. ويمكن أن تشمل هذه المعدلات المخفضة أو الائتمانات لجذب أعمال جديدة أو توسيع الشركات القائمة.

بالنسبة للشركات الصغيرة، غالبًا ما تكون هناك إعفاءات أو خصومات متاحة لهذه الأنواع المختلفة من الضرائب الحكومية والمحلية. على سبيل المثال، تقدم معظم الولايات خصومات على أنواع معينة من الممتلكات المستخدمة حصريًا لأغراض تجارية، مثل المساحات المكتبية أو المعدات.

💰 18. خصم تكاليف بدء التشغيل

أحد أكبر الخصومات المتاحة للشركات الصغيرة هو خصم تكاليف البدء.

وهذا يسمح للشركات بخصم جزء من نفقات بدء التشغيل في السنة الأولى من التشغيل، مما يقلل من دخلها الخاضع للضريبة وخفض فاتورتها الضريبية. وفي السنة الأولى من عملها، يمكنها خصم ما يصل إلى 5,000 دولار أمريكي كتكاليف بدء التشغيل (على سبيل المثال، الرسوم القانونية وأبحاث السوق).

إذًا، ما الذي يعتبر بالضبط تكلفة البدء؟ بشكل عام، يشمل أي نفقات يتم تكبدها قبل أن يفتح عملك أبوابه رسميًا.

على سبيل المثال، أي نفقات تتعلق بشراء الممتلكات أو المعدات لن تكون مؤهلة لأنها ستندرج بدلاً من ذلك ضمن قواعد الاستهلاك أو الرسملة. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن خصم تكاليف المخزون قبل الافتتاح إلا بعد بيعها.

💰 19. رصيد وصول للمعاقين

يمكن أن يساعد رصيد الوصول للمعاقين الشركات الصغيرة على تعويض تكاليف جعل مبانيها أو خدماتها في متناول الأشخاص ذوي الإعاقة.

يندرج هذا الائتمان ضمن القسم 44 من قانون مصلحة الضرائب وينطبق على الشركات التي يبلغ إجمالي إيراداتها مليون دولار أو أقل في السنة الخاضعة للضريبة السابقة أو كان لديها 1 موظفًا بدوام كامل أو أقل خلال تلك السنة.

للتأهل للحصول على هذا الائتمان، يجب على الشركات تحمل النفقات المتعلقة بتوفير الوصول للأشخاص ذوي الإعاقة، مثل التعديل المادي للمباني أو المركبات الموجودة، أو توفير المساعدات والخدمات المساعدة، أو تقديم المترجمين الفوريين أو القراء.

يمكن المطالبة بهذه النفقات بحد أقصى قدره 10,000 دولار لكل سنة خاضعة للضريبة وتكون مؤهلة للحصول على ائتمان غير قابل للاسترداد بنسبة 50٪ من إجمالي التكلفة المتكبدة.

💰 20. ائتمان التوظيف في منطقة التمكين (EZEC)

EZEC هو حافز ضريبي قوي يشجع الشركات على الاستثمار في المناطق المتعثرة اقتصاديًا والمعروفة باسم مناطق التمكين. فهو يوفر لأصحاب العمل المؤهلين ائتمانًا للأجور المدفوعة للموظفين الذين يعيشون ويعملون داخل منطقة التمكين.

يمكن للشركات المطالبة بهذا الائتمان على إقراراتها الضريبية السنوية، مما يؤدي إلى وفورات ضريبية كبيرة. الحد الأقصى لمبلغ الائتمان الذي يمكن المطالبة به لكل موظف هو 3,000 دولار سنويًا، مما يجعله فرصة قيمة للشركات التي تتطلع إلى تقليل التزاماتها الضريبية.

يجب على الشركات استيفاء معايير معينة للتأهل للحصول على هذا الائتمان. أولاً، يجب أن يتكون ما لا يقل عن 40% من إجمالي القوى العاملة من سكان المنطقة أو الأفراد الذين كانوا عاطلين عن العمل لمدة ستة أشهر على الأقل قبل تعيينهم من قبل الشركة.

علاوة على ذلك، يجب أن تلبي الأجور المدفوعة لهؤلاء الموظفين المؤهلين متطلبات محددة، تتراوح بشكل عام بين 8 و10 دولارات في الساعة.

💰 21. الائتمان الضريبي للأسواق الجديدة (NMTC)

تسمح NMTC للشركات بالحصول على ائتمان يصل إلى 39% من استثماراتها المؤهلة في كيانات تنمية المجتمع المعتمدة من قبل صندوق المؤسسات المالية لتنمية المجتمع (صندوق CDFI).

تستخدم هذه الكيانات الاستثمارات لتقديم القروض والخدمات المالية الأخرى للشركات العاملة في المجتمعات ذات الدخل المنخفض. ينشر صندوق CDFI قائمة بـ CDEs المعتمدة على موقعه الإلكتروني، مما يسهل على الشركات العثور على شركاء محتملين لاستثماراتهم.

إحدى الفوائد الرئيسية لـ NMTC هي مرونتها. يمكن للشركات استخدام هذا الائتمان لأغراض مختلفة، مثل شراء المعدات ورأس المال العامل. علاوة على ذلك، وعلى عكس الإعفاءات الضريبية الأخرى ذات التوفر المحدود أو تواريخ انتهاء الصلاحية المحددة، فإن NMTC هو برنامج مستمر بمخصصات سنوية.

وهذا يعني أن الشركات يمكنها التخطيط والاستفادة من هذا الائتمان عامًا بعد عام.

💰 22. اعتمادات ضريبة الوقود

قد تكون الشركات العاملة في أنشطة محددة مثل الزراعة أو البناء مؤهلة للحصول على إعفاءات ضريبية على الوقود مقابل الوقود المستخدم في الأنشطة التجارية خارج الطرق السريعة. يجب على الشركات إثبات أنها استخدمت الوقود الخاضع للضريبة في عملياتها لتكون مؤهلة للحصول على ائتمانات ضريبة الوقود.

وتشمل هذه البنزين والديزل والكيروسين وغيرها من المنتجات النفطية. ومع ذلك، فإن أنواع الوقود البديلة مثل الإيثانول ووقود الديزل الحيوي مؤهلة أيضًا للحصول على الإعفاءات الضريبية.

يعد نظام ائتمان ضريبة الوقود أو بيان النشاط التجاري (BAS) طريقتين رئيسيتين للمطالبة بأرصدة ضريبة الوقود. يسمح نظام ائتمان ضريبة الوقود للشركات المؤهلة بالمطالبة بائتمان على كل لتر من الوقود الخاضع للضريبة المستخدم في أنشطتها.

من ناحية أخرى، تسمح طريقة BAS للشركات التي لديها رقم أعمال أسترالي ABN (رقم الأعمال الأسترالي) بالمطالبة بائتمان على BAS الخاص بها مقابل أي أنواع وقود خاضعة للضريبة مستخدمة. 

احصل على أموالك بالترتيب مع doola

يمكن أن تتراكم نفقات العمل بسرعة. لذلك، سواء كنت صاحب عمل صغير أو محترفًا يعمل لحسابك الخاص، يمكن أن تساعد الإعفاءات والخصومات الضريبية في تقليل التزاماتك الضريبية وتوفير أموالك في النهاية.

من خلال البقاء منظمًا وتتبع جميع معاملاتك المالية على مدار العام، يمكنك تحديد المجالات التي قد تكون مؤهلاً فيها للحصول على خصومات أو ائتمانات محتملة قبل تقديم الضرائب.

عندما يتعلق الأمر بتبسيط الضرائب والاحتفاظ بسجل منظم لأموالك، doola هو الحل الأمثل لك. في doola، نحن نفهم مدى استهلاك الوقت والارتباك.

لذا، إذا كنت تبحث عن حل متكامل لاحتياجات مسك الدفاتر الخاصة بك، فاطلع على برنامج مسك الدفاتر سهل الاستخدام الخاص بنا. لا تدع التخفيضات الضريبية والمعرفة القانونية تمنعك من إدارة أعمال مزدهرة.

تواصل معنا اليوم و ابدأ معنا في أقل من 10 دقائق!