كيفية ملء شهادة إعادة البيع الموحدة لضريبة المبيعات والاستخدام: دليل كامل

عند شراء البضائع لإعادة بيعها، قم بإكمال شهادة إعادة بيع ضريبة المبيعات والاستخدام الموحدة (متعددة الولايات القضائية) تعد هذه خطوة بالغة الأهمية. يتيح هذا النموذج للشركات شراء سلع دون دفع ضريبة المبيعات، بشرط إعادة بيع هذه السلع.

يقوم هذا الدليل بتفصيل الأساسيات، ويقدم نهجًا خطوة بخطوة لملء النموذج بدقة ونصائح لضمان الامتثال.

وبينما نحن في هذا الشأن، تذكر أنه من خلال الاختيار دولة لتلبية احتياجاتك المتعلقة بالامتثاليمكنك التركيز على ما تفعله بشكل أفضل - تنمية أعمال إعادة البيع الخاصة بك - مع ترك الباقي للخبراء.

هيا بنا نبدأ!

ما هي شهادة إعادة البيع الموحدة لضريبة المبيعات والاستخدام؟

تشير شهادة إعادة بيع ضريبة المبيعات والاستخدام الموحدة هي وثيقة معترف بها في العديد من الولايات الأمريكية. وهي تسمح للشركات بشراء السلع المعفاة من الضرائب إذا كانت هذه السلع سيتم إعادة بيعها أو تأجيرها أو دمجها في منتج جديد لإعادة بيعه.

يضمن استخدام هذه الشهادة بشكل صحيح الامتثال لقوانين ضريبة المبيعات ويساعد الشركات على إدارة التدفق النقدي من خلال تجنب المدفوعات الضريبية غير الضرورية.

دليل خطوة بخطوة لملء الشهادة

الخطوة 1: تنزيل النموذج

الحصول على أحدث نسخة من شهادة إعادة بيع ضريبة المبيعات والاستخدام الموحدةتأكد من حصولك على النموذج الأحدث، حيث أن القواعد يمكن أن تتغير.

الخطوة 2: املأ معلومات البائع

ابدأ بإدخال تفاصيل حول البائع (البائع أو المورد):

• صدر للبائع: اكتب اسم البائع

• العنوان توفير عنوان عمل البائع.

الخطوة 3: تقديم معلومات عملك

أدخل التفاصيل حول عملك:

• اسم الشركة (المشتري): اكتب الاسم القانوني لشركتك.

• العنوان أدخل عنوان عملك.

• نوع العمل: حدد المربع الذي يصف عملك بشكل أفضل (على سبيل المثال، تاجر جملة، تاجر تجزئة، مُصنِّع). إذا قمت بتحديد "آخر"، فحدد نوع عملك.

الخطوة 4: وصف مشترياتك

• وصف العمل: قم بتقديم ملخص قصير لأنشطة عملك (على سبيل المثال، "تاجر التجزئة للإلكترونيات الاستهلاكية").

• الممتلكات الملموسة أو الخدمات الخاضعة للضريبة: قم بإدراج أنواع السلع أو الخدمات التي ترغب في شرائها لإعادة بيعها (على سبيل المثال، "أجهزة الكمبيوتر المحمولة والملحقات والبرامج").

الخطوة 5: قم بإدراج أرقام تسجيل ضريبة المبيعات في الولاية

بالنسبة لكل ولاية تخطط فيها لإعادة بيع البضائع، أدخل رقم تسجيل ضريبة المبيعات في الصف المقابل من الجدول المقدم.

فمثلا:

• CA: رقم تصريح البائع الخاص بك في كاليفورنيا

• تكساس: معرف ضريبة المبيعات الخاص بك في ولاية تكساس

إذا لم تكن مسجلاً في ولاية معينة، فراجع إرشادات تلك الولاية فيما يتعلق بإعفاءات إعادة البيع.

الخطوة 6: التصديق والتوقيع

في أسفل النموذج:

• توقيع معتمد: قم بتوقيع النموذج. يجب أن يكون صاحب العمل أو ممثله المفوض.

• العنوان: حدد منصبك (على سبيل المثال، "الرئيس التنفيذي"، "المالك").

• التاريخ: أضف تاريخ الانتهاء.

نصائح لضمان الامتثال

✔️ تأكد من قواعد الدولة: تفرض بعض الولايات متطلبات فريدة لقبول هذه الشهادة. تأكد من أهليتك لدى هيئة الضرائب بالولاية.

✔️ استخدم الشهادة بشكل صحيح: استخدم هذا النموذج فقط للسلع المخصصة لإعادة البيع. قد يؤدي الاستخدام الخاطئ إلى فرض غرامات أو عقوبات.

✔️ احتفظ السجلات: احتفظ بنسخ من جميع الشهادات المكتملة في سجلاتك. كما يتعين على البائعين الاحتفاظ بها في ملفاتهم.

أسئلة شائعة حول الشهادة

س1: من يمكنه استخدام هذه الشهادة؟

أي شركة تشتري سلعًا لإعادة بيعها في الولايات التي تعترف بهذا النموذج. تأكد من تسجيلك لجمع ضريبة المبيعات في تلك الولايات.

س2: هل أحتاج إلى ملء هذا النموذج لكل معاملة؟

يمكن استخدام هذا النموذج في كثير من الأحيان كشهادة شاملة تغطي جميع المعاملات مع البائع على مر الزمن.

س3: ماذا يحدث إذا أسأت استخدام الشهادة؟

إن استخدام النموذج لأغراض غير إعادة البيع قد يؤدي إلى فرض غرامات أو عقوبات أو إلغاء الامتيازات الضريبية في بعض الولايات.

س4: هل يمكن للمقاولين استخدام هذه الشهادة؟

بشكل عام، لا. لا تسمح أغلب الولايات للمقاولين باستخدام هذا النموذج لشراء المواد دون ضريبة المبيعات.

لماذا تعد إدارة ضريبة المبيعات الدقيقة أمرًا مهمًا

يساعد الاستخدام الصحيح لشهادات إعادة البيع الشركات على تجنب دفع الضرائب الزائدة مع الالتزام بقوانين الولاية. كما أنها تشكل جانبًا أساسيًا من جوانب إدارة التدفق النقدي للشركات الناشئة.

في Doola، نعمل على تبسيط عملية الامتثال مع خدماتنا في تأسيس الشركات ذات المسؤولية المحدودة، والمحاسبة، والضرائب.

من الحفاظ على دفاترك منظمة إلى إدارة التزامات ضريبة المبيعات، نحن نوفر لك كل ما تحتاجه.

اتخذ الخطوة التالية مع الدولا

للامتثال السلس للأعمال التجارية والدعم من الخبراء، حدد موعدًا للاستشارة المجانية مع دولا اليوم.

دعنا نتولى الأعمال الورقية حتى تتمكن من التركيز على توسيع نطاق عملك.

الأسئلة الشائعة

شهادة موحدة لضريبة المبيعات والاستخدام – متعددة الاختصاصات

هذه الأسئلة الشائعة مباشرة من هيه الموقع الرسمي لـ MTCيرجى مراجعة موقع MTC الإلكتروني للحصول على المزيد من التحديثات:*

لمن أعطي هذه الشهادة؟

إذا كنت تشتري البضائع لإعادة بيعها، فسوف تعطي هذه الشهادة للبائع، حتى لا يفرض عليك البائع ضريبة المبيعات.

إذا كنت تبيع البضائع لإعادة بيعها، وحصلت على هذه الشهادة من المشتري، فسوف تحتفظ بالشهادة في الملف.

هل يمكنني التسجيل في ولايات متعددة في نفس الوقت؟

يجب أن يكون المشتري مسجلاً كبائع تجزئة لضريبة المبيعات/الاستخدام في الولايات التي يكون فيها للمشتري صلة بضريبة المبيعات/الاستخدام في إحدى الولايات.

يجب إجراء التسجيل في كل ولاية على حدة مع تلك الولاية. راجع موقع وكالة الضرائب التابعة للولاية. تحتفظ هيئة الضرائب الفيدرالية (FTA) بقائمة مركزية من الروابط إلى مواقع الوكالات التابعة للولاية.

تحافظ هيئة إدارة ضريبة المبيعات المبسطة على نظام تسجيل مركزي يمكن استخدامه للتسجيل في الولايات الأعضاء. توجه إلى هنا للحصول على مزيد من المعلومات.

لقد تلقيت هذه الشهادة من عميلي، ماذا أفعل بها؟

بمجرد فحص الشهادة وقبولها، ستحتفظ بها في الملف وفقًا لما تنص عليه قوانين الولاية المعمول بها. ستكون الولاية ذات الصلة بشكل عام هي الولاية التي تقيم بها، أو الولاية التي تمت فيها معاملة البيع.

هل أنا المشتري أم البائع؟

إذا كنت تشتري سلعًا بغرض إعادة بيعها، فأنت المشتري. وإذا كنت تبيع سلعًا لمشترٍ يشتريها بغرض إعادة بيعها، فأنت البائع.

ما هو الغرض من هذه الشهادة؟

تُستخدم هذه الشهادة كوثيقة داعمة تفيد بأن البائع لا ينبغي له تحصيل ضريبة المبيعات لأن السلعة أو الخدمة المباعة للمشتري معفاة من الضريبة باعتبارها بيعًا لإعادة البيع أو كمكون أو جزء من منتج يصنعه المشتري ويتم إعادة بيعه.

كيف أقوم بتعبئة الشهادة؟

يُشار إلى الفرد الذي يملأ الشهادة باسم المشتري. يجب ملء السطرين الأولين، "صادر للبائع" و"العنوان"، باسم وعنوان البائع. تشير بقية المعلومات إلى المشتري (اسم وعنوان المشتري، والعمل الذي يقوم به، ووصف العمل، أو الممتلكات أو الخدمات المراد شراؤها). يجب ملء السطر المجاور لكل اختصار ولاية برقم هوية الولاية ذات الصلة.

ما هي المعلومات التي تظهر على السطر بجوار اختصار كل ولاية؟

يجب ملء السطر المجاور لكل اختصار ولاية برقم هوية الولاية ذي الصلة. سيكون هذا هو رقم تسجيل ضريبة المبيعات/الاستخدام أو رقم ترخيص إعادة البيع الصادر عن الولاية (راجع الأسئلة الشائعة التالية للحصول على استثناء).

على سبيل المثال، على السطر المجاور لـ AL، قم بتوفير رقم تسجيل ضريبة المبيعات/الاستخدام الصادر عن ولاية ألاباما. قد يُطلق على رقم التسجيل ذي الصلة أسماء مختلفة في الولايات المختلفة. بعض المصطلحات الخاصة بهذا الرقم هي رقم تسجيل الولاية أو رقم تصريح البائع. بغض النظر عن الاسم، سيكون هذا رقمًا أصدرته الولاية للمشتري (راجع الأسئلة الشائعة التالية للحصول على استثناء). يرتبط هذا الرقم عمومًا بسلطة البائع في تحصيل ضريبة المبيعات/الاستخدام وتحويلها.

ماذا لو لم يكن لدي رقم تسجيل لأي ولاية (أو بعضها)؟

تختلف القواعد الخاصة بمتطلبات إعفاء أو استثناء الموزعين من ضريبة المبيعات في الولايات. وتشترط بعض الولايات أن يكون الموزع (المشتري) مسجلاً لجمع ضريبة المبيعات في الولاية التي يقوم فيها الموزع بالشراء. وتقبل ولايات أخرى الشهادة إذا تم توفير رقم التسجيل لولاية أخرى (مثل الولاية التي يقيم فيها المشتري). يجب عليك مراجعة الولاية المعنية لتحديد ما إذا كنت تستوفي متطلبات تلك الولاية.

من يجب عليه استخدام شهادة إعادة البيع هذه؟

قد يتمكن المشتري المسجل في إحدى الولايات المدرجة في شهادة إعادة البيع من استخدام هذه الشهادة لإجراء عمليات شراء للممتلكات الملموسة أو الخدمات الخاضعة للضريبة المعفاة من ضريبة إعادة البيع. تختلف الولايات في سياساتها لاستخدام هذه الشهادة. يجب توجيه الأسئلة المتعلقة بأهليتك المحددة لاستخدام هذه الشهادة إلى إدارة الإيرادات في الولاية المعنية.

هل يمكنني استخدام شهادة إعادة البيع هذه؟

تختلف القواعد الخاصة باستخدام شهادة إعادة البيع هذه بين الولايات. يجب عليك مراجعة الولاية المعنية لتحديد ما إذا كان بإمكانك استخدام شهادة إعادة البيع هذه للمشتريات من البائعين المسجلين في تلك الولاية. توفر الحواشي الموجودة في أسفل الشهادة بعض الإرشادات؛ ومع ذلك، لا تستطيع لجنة الضرائب متعددة الولايات ضمان قبول أي ولاية لهذه الشهادة. يجوز للولايات تغيير سياساتها دون إبلاغ لجنة الضرائب متعددة الولايات.

ما هي الدول التي تقبل الشهادة؟

لقد قبلت الولايات المدرجة في الشهادة هذه الشهادة. يجوز للولايات تغيير سياساتها الخاصة بقبول الشهادة دون إخطار لجنة الضرائب متعددة الولايات. يمكنك مراجعة الولاية المعنية لتحديد الحالة الحالية لسياسة القبول الخاصة بالولاية.

أنا مقيم في ولاية مين، أو أشتري منها أو أبيع فيها. هل يمكنني استخدام هذه الشهادة؟

يرجى الاتصال بخدمات الإيرادات في ولاية ماين.

أنا أحد الموردين المباشرين. هل يمكنني استخدام هذه الشهادة؟

إذا كنت المشتري وكان البائع يشحن منتجاته مباشرة إلى عملائك، فقد تتمكن من استخدام هذه الشهادة لأنك بائع. ومع ذلك، قد لا يرغب البائع في قبول هذه الشهادة إذا لم تكن مسجلاً لجمع ضريبة المبيعات في الولاية (الولايات) التي يتواجد بها عملاؤك.

إذا كنت البائع، ولديك صلة بالولايات التي تقوم بشحن المنتجات إليها إلى عملاء المشتري، فقد يُطلب منك بموجب هذه الولايات تحويل ضريبة المبيعات على هذه المبيعات إذا لم يكن المشتري مسجلاً لجمع ضريبة المبيعات.

هل يجب عليّ ملء شهادة إعادة البيع هذه لكل عملية شراء؟

في كثير من الحالات، يمكن استخدام هذه الشهادة كشهادة شاملة، بحيث لن تحتاج إلى تعبئتها إلا مرة واحدة لكل من البائعين. تتطلب بعض الولايات استبدال الشهادة بشكل دوري بشهادة متجددة (انظر الملاحظات حول الشهادة).

هل يمكن استخدام شهادة إعادة البيع هذه كشهادة شاملة؟

في العديد من الولايات، يمكن استخدام هذه الشهادة كشهادة شاملة. يجب عليك التحقق من ذلك لدى الولاية المختصة. الشهادة الشاملة هي شهادة يمكن الاحتفاظ بها في ملف لمعاملات متعددة بين مشترٍ محدد وبائع محدد.

من يحدد ما إذا كانت شهادة إعادة البيع هذه مقبولة؟

سيحدد البائع ما إذا كان سيقبل الشهادة من المشتري. ستحدد الولاية المعنية ما إذا كانت الشهادة مقبولة لغرض إثبات إعفاء ضريبة المبيعات بشكل صحيح. ستكون الولاية المعنية بشكل عام هي الولاية التي يقع فيها البائع أو التي تربطه بها صلة أو الولاية التي تمت فيها معاملة البيع، أو حيث يقع المشتري. لا تحدد لجنة الضرائب متعددة الولايات ما إذا كانت هذه الشهادة ستقبل من قبل البائع أو الولاية المعنية.

لقد طُلب مني قبول هذه الشهادة. كيف أعرف ما إذا كان ينبغي لي قبولها؟

يجب عليك الاتصال بقسم الإيرادات في ولايتك إذا لم تكن على دراية بالسياسات المتعلقة بقبول شهادات إعادة البيع.

لكي يتم قبول الشهادة بحسن نية من قبل البائع، يجب على البائع أن يحرص على أن تكون الممتلكات أو الخدمات التي يتم بيعها من النوع الذي يتم بيعه بالجملة أو إعادة بيعه أو تأجيره أو استئجاره أو دمجه كمكون أو جزء من منتج يصنعه المشتري ثم إعادة بيعه في سياق عمله المعتاد. يمكن تحميل البائع الذي يفشل في ممارسة الحرص المسؤولية عن ضريبة المبيعات المستحقة في بعض الولايات.

هل هناك نسخة أحدث من هذه الشهادة؟

لا. تم نشر أحدث إصدار على موقعنا الإلكتروني (تم تعديله اعتبارًا من 14 أكتوبر 2022). ربما تكون قد شاهدت إصدارًا تم تعديله بطريقة غير مصرح بها. يجب ألا تستخدم أي إصدار آخر غير الإصدار المتوفر على موقعنا الإلكتروني.

مع من يجب أن أتحدث للحصول على مزيد من المعلومات؟

للحصول على معلومات حول ما إذا كانت الشهادة مقبولة في الولاية المعنية، يجب عليك الاتصال بإدارة الإيرادات في تلك الولاية. تحتوي صفحة الويب الخاصة بالولايات الأعضاء في لجنة الضرائب متعددة الولايات على روابط لمواقع إدارة الإيرادات على الويب.