كيفية تقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة بدون دخل

إن مجرد كون شركتك ذات المسؤولية المحدودة قد مرت بعام من السبات لا يعني أنها تحصل على إعفاء ضريبي. حتى مع عدم وجود نشاط تجاري، قد لا يزال يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي فيدرالي. إنه مثل الحصول على عضوية في صالة الألعاب الرياضية ولكنك لا تحضر أبدًا - فلا يزال يتعين عليك الدفع. 

ستعتمد متطلبات الإيداع الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة على كيفية فرض الضرائب عليها، سواء تم تجاهلها ككيان، أو فرض ضريبة عليها كشراكة أو شركة. من المهم أن تفهم الالتزامات الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة لتجنب أي مفاجآت غير مرغوب فيها في موسم الضرائب. تابع القراءة لمعرفة كيفية تقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة بدون دخل. 

هل مطلوب تقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة حتى مع عدم وجود دخل؟

مطلوب تقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة حتى مع عدم وجود دخل. وذلك لأن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تعامل الشركات ذات المسؤولية المحدودة على أنها كيانات المرور، مما يعني أن دخل الشركة ذات المسؤولية المحدودة يتم تمريره إلى أصحابها والإبلاغ عنه في إقراراتهم الضريبية الفردية. حتى لو لم يكن لدى شركة ذات مسؤولية محدودة أي دخل خلال السنة الضريبية، فلا تزال بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي لإبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بهذه الحقيقة. 

متطلبات الإيداع الضريبي 

تشير متطلبات ضريبية محددة وتعتمد النماذج التي ستحتاج إلى استخدامها على كيفية التعامل مع شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك وتصنيفها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على أساس الملكية. 

يتم التعامل مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة كملكية فردية

الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي يتم التعامل معها كملكية فردية مسؤولة عن تقديم ضرائبها باستخدام إما نموذج 1040 جدول C أو نموذج 1040 جدول C-EZ. سيتم تضمين هذا النموذج مع إقرار ضريبة الدخل الشخصي للفرد وسيبلغ عن أي أرباح أو خسائر من الشركة ذات المسؤولية المحدودة. يجب على مالك الشركة ذات المسؤولية المحدودة أيضًا دفع ضرائب العمل الحر، والتي تعتمد على صافي أرباحه من العمل. 

يتم التعامل مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة كشراكات

يتم التعامل مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة على أنها شراكات ملف الضرائب باستخدام النموذج 1065، الولايات المتحدة عودة دخل الشراكة، الذي يُبلغ عن دخل الشركة ذات المسؤولية المحدودة والخصومات والمكاسب والخسائر لكل من الشركاء ومصلحة الضرائب. يجب تقديم النموذج سنويًا بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع بعد نهاية السنة الضريبية. من المهم ملاحظة أن كل شريك سيحصل على جدول K-15 (نموذج 1) الذي يُستخدم للإبلاغ عن حصته من دخل الشراكة والخصومات على عائداته الفردية. 

يتم التعامل مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة كشركات S أو C

الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي يتم التعامل معها كشركات S أو C تقدم الضرائب باستخدام النموذج 1120، إقرار ضريبة دخل الشركات الأمريكية الذي يعرض عناصر مثل إجمالي الدخل والخصومات والمكاسب والخسائر لكل من المساهمين ومصلحة الضرائب. يحصل كل مساهم على جدولة K-1 (النموذج 1120S) أو النموذج K-1 (النموذج 1120)، اعتمادًا على ما إذا كانوا يمتلكون شركة S أو شركة C على التوالي. تشير هذه النماذج إلى حصة كل مساهم من الدخل والخصومات من الشركة المستخدمة لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الفردية الخاصة بهم. 

الانتخابات الضريبية

الانتخابات الضريبية هي قرارات تتخذها الشركات لاختيار الطريقة التي ترغب في فرض الضرائب عليها بموجب القانون الفيدرالي عندما لا يكون لديها دخل خاضع للضريبة في إطار زمني معين. يمكن للشركات أن تقرر بين فرض ضرائب عليها بمعدلات الشركات أو اختيار عدم فرض ضرائب على الشركات بالكامل لصالح الضرائب العابرة حيث يتم تمرير جميع الأرباح مباشرة إلى العوائد الفردية للمالكين بدلاً من الإبلاغ عنها بشكل منفصل على مستويات الشركات أولاً. 

لإجراء هذه الانتخابات، ستحتاج الشركات إلى استخدام نموذج 8832 لانتخاب تصنيف الكيانات، والذي يجب تقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية

يمكن أن تنطبق الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية أيضًا على الشركات ذات المسئوولية المحدودة اعتمادًا على نوع تصنيف الكيان الخاص بها والموقع ضمن نطاق ولاية قضائية معينة. تلتزم جميع الشركات ذات المسؤولية المحدودة بالوفاء بمسؤولياتها المتعلقة بتقديم الضرائب الفيدرالية بغض النظر عما إذا كان هناك دخل خاضع للضريبة لتلك السنة أم لا - على الرغم من أنه قد لا يكون هناك أي دفع مستحق إذا لم تكن هناك أرباح خاضعة للضريبة خلال تلك الفترة. ينطبق هذا الشرط حتى إذا قمت بإلغاء الاشتراك في الضرائب على الشركات من خلال نموذج 8832 لانتخاب تصنيف الكيانات. 

الكيانات المهملة

تشير الكيانات المهملة إلى نوع من التصنيف الضريبي للكيانات، بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة، حيث تعتبر الأعمال منفصلة عن أصحابها للأغراض القانونية ولكن ليس للأغراض الضريبية. وبعبارة أخرى، تتجاهل مصلحة الضرائب الأمريكية الشركة ذات المسؤولية المحدودة ككيان منفصل خاضع للضريبة، وبدلا من ذلك، يتم الإبلاغ عن دخل ونفقات الشركة ذات المسؤولية المحدودة في الإقرارات الضريبية الفردية للمالكين.

يمكن القيام بذلك عن طريق تقديم النموذج 1040 أو النموذج 1040-SR مع الجدول C أو الجدول F لإيرادات وخسائر الأعمال. هناك خيار آخر يتمثل في تقديم النموذج 1040-NR إذا كان الكيان كيانًا أجنبيًا. من المهم ملاحظة أن دافعي الضرائب قد لا يزالون بحاجة إلى دفع ضرائب العمل الحر على صافي دخل 0 دولار من النشاط التجاري. 

فوائد تقديم الضرائب 

قد لا يكون تقديم الضرائب هو المهمة الأكثر إثارة في قائمة المهام الخاصة بك، ولكن باعتبارك مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة، يمكن أن يحقق فوائد كبيرة لشركتك، حتى لو لم يكن لديك دخل خلال السنة الضريبية.

أولاً وقبل كل شيء، يمكن أن يساعدك تقديم الضرائب في الوقت المحدد على تجنب العقوبات الباهظة ورسوم الفائدة التي يمكن أن تضيف بسرعة وتضر بالنتيجة النهائية لشركة ذات مسؤولية محدودة. تُظهر مواكبة التزاماتك الضريبية أنك مالك عمل مسؤول يأخذ الامتثال على محمل الجد، الأمر الذي يمكن أن يحسن مصداقيتك مع المقرضين والمستثمرين والعملاء.

يمكن أن يساعدك تقديم الضرائب أيضًا على الاستفادة من الخصومات والائتمانات المختلفة المتاحة للشركات ذات المسؤولية المحدودة، حتى لو كان عملك يعمل بخسارة خلال السنة الضريبية. من خلال الاحتفاظ بسجلات دقيقة لنفقاتك وخصوماتك، قد تتمكن من تقليل التزاماتك الضريبية الإجمالية والاحتفاظ بمزيد من الأموال في جيب شركة ذات مسؤولية محدودة.

نظرًا لأنه مطلب قانوني، يمكن أن يساعدك تقديم الضرائب في الحفاظ على وضع جيد مع حكومة الولاية والحكومة الفيدرالية، مما قد يكون له فوائد طويلة الأجل لشركة ذات مسؤولية محدودة. على سبيل المثال، تطلب بعض الولايات من الشركات ذات المسؤولية المحدودة تقديم تقارير سنوية أو دفع حد أدنى من الضرائب للحفاظ على حالتها نشطة. من خلال الالتزام بالتزاماتك الضريبية، يمكنك تجنب فقدان الحماية القانونية لشركة ذات مسؤولية محدودة والاضطرار إلى الحل والبدء من جديد.

عواقب عدم تقديم الضرائب 

حتى لو لم يكن لشركتك دخل، فإن الفشل في تقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة يؤدي إلى عدد كبير من العواقب. 

يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية فرض رسوم على شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) لعدم تقديم إقرارك الضريبي، الأمر الذي قد يشكل عبئًا ماليًا كبيرًا، خاصة إذا كان عملك يعاني. إذا فشلت في دفع فاتورتك الضريبية في الوقت المحدد، فقد تتحمل غرامات ورسوم فائدة يمكن أن تتراكم بسرعة وتجعل من الصعب على شركة ذات مسؤولية محدودة العودة إلى المسار الصحيح ماليًا.

تبدأ العقوبات ورسوم الفائدة في التراكم في اليوم التالي لاستحقاق إقرارك الضريبي، ويمكن أن تصل إلى 5٪ شهريًا أو جزء من الشهر مقابل عقوبة عدم تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد. الحد الأقصى للعقوبة هو 25٪ من الضرائب غير المدفوعة. بحسب ال مصلحة الضرائب، إذا تأخر عودتك لأكثر من 60 يومًا، فإن الحد الأدنى لعقوبة الفشل في تقديم الملف هو 435 دولارًا أو 100% من الضريبة المطلوبة التي يجب إظهارها في الإقرار، أيهما أقل. 

قد تفقد أيضًا القدرة على المطالبة بالخصومات أو الاعتمادات المرتبطة بالسنوات الضريبية الماضية. بعض الخصومات والائتمانات لها حدود زمنية ويجب المطالبة بها في الإقرار الضريبي للسنة التي تم تكبدها فيها. إذا فشلت الشركة ذات المسؤولية المحدودة في تقديم الإقرار الضريبي لتلك السنة، فقد تفقد حقها في المطالبة بهذه الخصومات أو الاعتمادات في المستقبل.

على سبيل المثال، إذا تكبدت شركة ذات مسؤولية محدودة خسارة في سنة ضريبية سابقة وتريد ترحيل هذه الخسارة لتعويض الأرباح المستقبلية، فيجب عليها تقديم إقرارها الضريبي لتلك السنة في الوقت المحدد. وإذا فشلت في القيام بذلك، فإنها قد تفقد القدرة على تحمل الخسارة للأمام وخفض التزاماتها الضريبية في السنوات المقبلة.

يمكن أن يكون للفشل في تقديم الإقرار الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة في الوقت المحدد أيضًا عواقب أخرى، مثل الإضرار بسمعة عملك، وإعاقة قدرته على الحصول على التمويل، والحد من فرص النمو والتوسع.

خلاصة القول: قم دائمًا بتقديم الضرائب الخاصة بك

إذا حققت شركة ذات مسؤولية محدودة أرباحًا صفرًا هذا العام، فهذا لا يعني أنه يتعين عليك تخطي الأعمال الورقية. إن الإبلاغ عن دخل شركة ذات مسؤولية محدودة، أو عدم وجودها، إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ليس فقط الشيء المسؤول الذي يجب القيام به، ولكنه يحمي عملك أيضًا على المدى الطويل.

فكر في الأمر بهذه الطريقة - من خلال تقديم الضرائب في الوقت المحدد، فأنت مثل الطفل الرائع الذي يقوم بتسليم واجباته المدرسية في وقت مبكر. يمكنك تجنب التوتر والقلق من التعرض للعقوبات من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية والتركيز على تنمية أعمالك بدلاً من ذلك. بالإضافة إلى ذلك، فأنت لا تعرف أبدًا متى يمكن أن يتحول هذا الصفر الصغير الموجود في إقرارك الضريبي إلى علامة دولار كبيرة في المستقبل.

لذا، سواء كنت شركة ذات مسؤولية محدودة جديدة بدأت للتو أو كنت شركة راسخة مع عام بطيء، فلا تخف من الإبلاغ عن الدخل الصفري إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. عملك سوف يشكرك على ذلك. 

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة مع الخاص بك مسك دفاتر or التصريح عن الضريبةدولا هنا لإنقاذ اليوم. سنساعدك على متابعة شؤونك المالية وتخفيف الضغط الناتج عن التساؤل عن موعد أو كيفية تقديم الطلب. احجز الخاص بك استشارة مجانية اليوم!

الأسئلة الشائعة