كم سنة يمكنك المطالبة بخسارة تجارية على ضرائبك؟

ليس من غير المألوف أن تنفق الشركات، وخاصة الجديدة منها، أموالاً أكثر مما تجنيه في سنواتها الأولى. يترك هذا الوضع العديد من أصحاب الأعمال يتساءلون عن عدد السنوات التي يمكنهم فيها المطالبة بخسارة تجارية على ضرائبهم للمساعدة في تعويض تلك الأوقات الصعبة.

تسمح قواعد مصلحة الضرائب بالإبلاغ عن خسائر الأعمال في الإقرارات الضريبية، مما يوفر بعض الراحة خلال الفترات التي النفقات تتجاوز الدخل. يعد هذا الدعم أمرًا بالغ الأهمية لإبقاء الأعمال التجارية واقفة على قدميها حتى تصبح مربحة.

على وجه التحديد، يمكّن قانون الضرائب الشركات من القيام بذلك صافي خسائر التشغيل (NOLs) إلى الأمام لتعويض الدخل الخاضع للضريبة في المستقبل، والذي يمكن أن يؤثر بشكل كبير على التخطيط المالي للشركة.

قبل عام 2018، كان بإمكان الشركات ترحيل الخسائر لمدة عامين إلى الوراء وإلى الأمام لمدة 20 عاما، وربما تعديل الضرائب المدفوعة سابقا أو خفض الدخل الخاضع للضريبة في المستقبل. 

ومع ذلك، فإن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017 غيرت هذه القواعد. لقد ألغى خيار الترحيل لمعظم الشركات ولكنه سمح بترحيل الخسائر إلى أجل غير مسمى. المهم هو أن خصم الخسارة في أي سنة لا يمكن أن يتجاوز 80٪ من الدخل الخاضع للضريبة.

ومع ذلك، هناك بعض العواقب للإعلان المستمر عن الخسارة. سوف ترغب في التأكد من الخاص بك لا يتم تصنيف العمل على أنه هواية. تابع القراءة لمعرفة المزيد حول ما تبحث عنه مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد ما إذا كان العمل هو هواية وليس عملاً مربحًا.

فهم كيف يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية تصنيف عملك على أنه هواية

إذا قررت مصلحة الضرائب الأمريكية أن النشاط لا يتم متابعته من أجل الربح، فيمكن ذلك تصنيفها على أنها هواية. ولهذا التصنيف آثار ضريبية كبيرة، خاصة في سياق الإبلاغ عن الخسائر. تعد القدرة على خصم الخسائر من الإيرادات الأخرى فائدة رئيسية للشركات، مما يسمح لها بالتعويض فترات انخفاض الدخل مقابل التزاماتهم الضريبية. 

وفي المقابل، لا تتمتع الهوايات بهذه الميزة؛ لا يمكن خصم النفقات إلا بمبلغ يصل إلى مبلغ الدخل الناتج عن الهواية ولا يمكن استخدامه لإنشاء خسارة ضريبية تؤثر على الدخل الآخر.

كيف تثبت أن عملك أكثر من مجرد هواية؟

لإثبات الخاص بك العمل هو أكثر من مجرد هوايةفكر في هذه الاستراتيجيات:

  • الحفاظ على سجلات دقيقة: احتفظ بسجلات وحسابات تفصيلية تثبت التزامك بتحقيق الربح.
  • العمل بطريقة تجارية: استخدم الحسابات المصرفية التجارية، واحصل على خطة عمل، واحصل على التراخيص اللازمة.
  • بذل الوقت والجهد: أظهر أنك تخصص وقتًا وجهدًا كبيرًا للنشاط لجعله مربحًا.
  • الخبرات: أظهر أن لديك المعرفة اللازمة أو قم بتعيين خبراء للمساعدة في إدارة الأعمال.
  • تغييرات الدخل: أظهر أن الشركة يمكنها تحقيق الربح، حتى لو لم تفعل ذلك بعد، واشرح السبب.
  • تاريخ الدخل: يمكن لتاريخ الدخل من النشاط أن يدعم حالتك حتى لو لم يكن ذلك كل عام.
  • دافع الربح: قم بتوثيق كيف تنوي تحويل نشاطك إلى مشروع مربح.

ماذا يحدث عندما تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية عملك على أنه هواية؟

عندما تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية عملك على أنه هواية، فإنك تواجه العديد من الآثار الضريبية:

  • حدود الخصومات: يمكنك فقط خصم النفقات حتى مقدار الدخل الذي تجنيه من الهواية. يتم أخذ هذه الخصومات كخصومات مفصلة ولا يمكنها تعويض الإيرادات الأخرى.
  • خسارة الخصومات التجارية: أنت لا يمكن خصم أي خسائر من هوايتك لتعويض الدخل الآخر، مما قد يؤدي إلى ارتفاع الضرائب.

كيف تمنع تصنيف عملك على أنه هواية؟

لمنع تصنيف عملك على أنه هواية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، وبالتالي ضمان إمكانية الاستفادة الكاملة من خصومات خسائر الأعمال، اتبع الاستراتيجيات التالية:

احتفظ بالسجلات التفصيلية

احتفظ بسجلات مالية دقيقة تثبت معاملاتك ونواياك لتحقيق الربح. ويشمل ذلك الاحتفاظ بالإيصالات والفواتير والبيانات المصرفية.

قم بإجراء نشاطك بطريقة عملية

استخدم حسابات مصرفية منفصلة لشركتك، وأنشئ خطة عمل مفصلة، ​​وقم بالعمل بطريقة تعكس ممارسات الصناعة القياسية.

قم بتوثيق وقتك وجهدك

أظهر أنك تستثمر وقتًا وجهدًا كبيرًا في النشاط بهدف جعله مربحًا. يمكن أن يُظهر هذا التزامك بتحويله إلى عمل تجاري قابل للحياة.

إظهار الخبرة

إما أن تمتلك الخبرة اللازمة لجعل العمل مربحًا أو تقوم بتعيين خبراء يمكنهم المساهمة في نجاح عملك.

الدخل والربحية

اعمل على تحقيق الربح، وإذا كانت هناك خسائر، قم بتوثيق سبب حدوثها وكيف تخطط لتحويل العمل إلى ربح. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية النشاط عملاً تجاريًا إذا كان قد حقق ربحًا في ثلاث من السنوات الخمس الماضية.

ضبط استراتيجيات العمل

إذا لم يكن عملك مربحًا، فقم بتعديل نموذج عملك وتوثيق هذه التغييرات لإظهار جهودك لجعله مربحًا.

اطلب المشورة المهنية

استشر متخصصي الضرائب أو مستشاري الأعمال أو المحاسبين الذين يمكنهم تقديم إرشادات حول تشغيل عملك بطريقة تتوافق مع متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية.

الحفاظ على الحضور المهني

تأكد من أن نشاطك التجاري يتمتع بحضور احترافي، مثل موقع الويب الخاص بالنشاط التجاري وبطاقات العمل والمواد التسويقية، والتي يمكن أن تساعد في إظهار جديتك بشأن عملك.

الخطوات القانونية والمهنية

اتخذ خطوات مثل تسجيل عملك، والحصول على التراخيص اللازمة، واتباع ممارسات الصناعة لتعزيز عملك كعملية مشروعة.

تأمين المستقبل المالي لشركتك

إن فهم أهمية تمييز عملك عن الهواية في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية أمر بالغ الأهمية، خاصة عندما يتعلق الأمر بالمطالبة بالخسائر. يمكن للشركات خصم الخسائر لتعويض الدخل الخاضع للضريبة، وهي أداة أساسية لإدارة التحديات المالية. ومع ذلك، إذا صنفت مصلحة الضرائب الأمريكية أنشطتك على أنها هواية، فإنك تفقد القدرة على خصم هذه الخسائر بما يتجاوز الدخل الذي حققته الهواية. يمكن أن يؤثر هذا القيد بشكل كبير على تخطيطك المالي والتزاماتك الضريبية.

بالنسبة لرواد الأعمال الذين يتعاملون مع تعقيدات العمليات التجارية واللوائح الضريبية، يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة وشاملة أمرًا أساسيًا. هذا هو المكان doola يمكن أن تحدث فرقا كبيرا. تقدم doola حلولاً مبسطة لمسك الدفاتر مصممة للحفاظ على السجلات المالية لشركتك بالترتيب، مما يضمن حصولك على الوثائق اللازمة لإثبات دوافع الربح والعمليات التجارية لمصلحة الضرائب.

الأسئلة الشائعة

هل يمكنك ترحيل خسائر الأعمال إلى السنوات الضريبية المستقبلية؟

نعم، يمكن ترحيل خسائر الأعمال إلى السنوات الضريبية المقبلة. وهذا يسمح للشركات باستخدام الخسائر الحالية لتعويض الدخل المستقبلي الخاضع للضريبة، مما يوفر إعفاء ضريبي في السنوات المربحة.

هل هناك أي قيود على ترحيل خسائر الأعمال؟

تختلف القيود المفروضة على ترحيل خسائر الأعمال اعتمادًا على قوانين الضرائب المعمول بها في السنة الضريبية ذات الصلة. بشكل عام، قد تكون هناك قيود على مقدار الخسارة التي يمكنك ترحيلها والمدة التي يمكنك ترحيلها فيها.

هل يمكن ترحيل الخسائر التجارية إلى السنوات الضريبية السابقة؟

وبموجب شروط وقوانين ضريبية محددة، مثل أحكام قانون CARES للخسائر في الأعوام 2018 و2019 و2020، يمكن ترحيل خسائر الأعمال إلى السنوات الضريبية السابقة. ومع ذلك، فإن القدرة على تحمل الخسائر تعتمد على اللوائح الضريبية الحالية، والتي قد تتغير بمرور الوقت.

هل يمكن استخدام خسائر الأعمال لتعويض الدخل الآخر في إقرارك الضريبي؟

نعم، يمكن استخدام خسائر الأعمال لتعويض الدخل الآخر في إقرارك الضريبي، مما يقلل الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة. وهذا يمكن أن يوفر وفورات ضريبية كبيرة، خاصة للشركات التي تعاني من فترات ركود مؤقتة.

هل تؤثر الخسائر الناتجة عن نشاط تجاري واحد على الخسائر الناتجة عن الأنشطة التجارية الأخرى؟

نعم، يمكن استخدام الخسائر الناجمة عن نشاط تجاري واحد لتعويض الأرباح من الأنشطة التجارية الأخرى، مما قد يؤدي إلى خفض الالتزام الضريبي الإجمالي عبر جميع العمليات التجارية.

هل تؤثر خسائر الأعمال على قدرتك على المطالبة بتخفيضات ضريبية أخرى؟

لا تؤثر خسائر الأعمال بشكل عام على قدرتك على المطالبة بتخفيضات ضريبية أخرى. لا يزال من الممكن المطالبة بالخصومات غير المرتبطة بخسارة الأعمال، مثل نفقات الأعمال القياسية، وفقًا لقوانين الضرائب.

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.