تفريغ الملكية المفيدة لشبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN).

تدخل القاعدة النهائية للملكية المفيدة لشبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) حيز التنفيذ في 1 يناير 2024، وهي تقدم متطلبات جديدة لإعداد التقارير للكيانات التجارية المسجلة في الولايات المتحدة. كان هناك بعض الالتباس بشأن الالتزامات التي سينشئها هذا التغيير التنظيمي، خاصة بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة. 

ولحسن الحظ، تم الآن توفير المزيد من المعلومات من قبل شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية (FinCEN) فيما يتعلق بمتطلبات الإبلاغ هذه. دعونا نلقي نظرة فاحصة عليها لنفهم بشكل أفضل كيف ستحتاج الكيانات الأمريكية الآن إلى تقديم تفاصيل حول الملكية المفيدة.

ما هي الملكية المفيدة لشبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN)؟

كان هناك شعور بالحاجة إلى زيادة الشفافية والمساءلة حيث أن عددًا قليلًا جدًا من الولايات أو الأقاليم في الولايات المتحدة تطلب من الشركات الكشف عن معلومات حول أصحابها المستفيدين. وهذا الافتقار إلى الشفافية يمكّن المجرمين وغيرهم من الجهات الفاعلة السيئة من إخفاء هوياتهم وغسل الأموال غير المشروعة عبر الولايات المتحدة عبر شركات وهمية. إنه يضر بالأميركيين العاديين لأنه يخلق ساحة لعب غير متكافئة للشركات الأمريكية المشروعة. كما أن عدم الكشف عن هويته يجعل من الصعب على جهات إنفاذ القانون اتخاذ إجراءات ضد النشاط الإجرامي. 

ولمعالجة هذه المشكلة، تم سن قانون شفافية الشركات في عام 2021. ويتطلب هذا القانون من أنواع معينة من الكيانات الأمريكية والأجنبية تقديم معلومات حول أصحابها المستفيدين إلى شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية التابعة لوزارة الخزانة، والتي تسمى FinCEN. وتتولى شبكة مكافحة الجرائم المالية مهمة حماية النظام المالي الأمريكي من الاستخدام غير المشروع. 

في 24 مارس 2023، أصدرت شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) مواد التوجيه العامة فيما يتعلق بمتطلبات الإبلاغ عن معلومات الملكية المستفيدة الجديدة التي ستدخل حيز التنفيذ في 1 يناير (كانون الثاني) 2024. وتستند هذه المواد إلى القاعدة النهائية التي أعلنتها شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) في 30 سبتمبر (أيلول) 2022. 

ستكون هناك ضمانات وضوابط صارمة مطبقة والتي بناءً عليها ستقوم شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) بالكشف عن معلومات الملكية المبلغ عنها لبعض السلطات الحكومية المعتمدة والمستخدمين المعتمدين والمؤسسات المالية. إن القيام بذلك سيجعل من الصعب على الجهات الفاعلة السيئة إخفاء مكاسبها غير المشروعة أو الاستفادة منها. وبالتالي فإن الشركات التي تبلغ عن معلوماتها المفيدة سوف تساهم في تحقيق هذا الهدف المهم المتمثل في حماية النظام المالي الأمريكي من الجهات الفاعلة السيئة.

ما هو الغرض من تقرير الملكية المفيدة؟

قدم قانون شفافية الشركات الذي سنه الكونجرس متطلبات جديدة لإعداد التقارير لبعض الشركات الأمريكية والشركات الأجنبية المسجلة لممارسة الأعمال التجارية في الولايات المتحدة. وتهدف المتطلبات الجديدة إلى تعزيز الإفصاحات عن المالكين المستفيدين من هذه الشركات.

وقد تم الترحيب بهذا باعتباره فرصة تاريخية لكشف الشركات الوهمية وحماية النظام المالي الأمريكي من سوء الاستخدام من قبل المجرمين، والأوليغارشيين الخاضعين للعقوبات، وغاسلي الأموال، وما إلى ذلك. والغرض من هذا التقرير هو الحصول على الوضوح المطلق حول ملكية هذه الكيانات، والقضاء على عدم الكشف عن هويته. لزيادة المساءلة وتعزيز سلامة النظام المالي الأمريكي.

من هو المطلوب لتقديم تقرير الملكية المستفيدة؟

أوضحت شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) ما يتعين على الشركة المبلغة الكشف عنه في تقريرها. ويقسم الشركات المبلغة إلى نوعين – المحلية والدولية.

تشمل شركة التقارير المحلية ما يلي: 

  • A شركة
  • شركة ذات مسؤولية محدودة، أو 
  • أي كيان آخر يتم إنشاؤه عن طريق تقديم مستند إلى وزير الخارجية أو أي مكتب مماثل بموجب قانون ولاية أو قبيلة هندية.

تشمل شركة التقارير الأجنبية ما يلي: 

  • شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة أو أي كيان آخر تم تأسيسه بموجب قانون بلد أجنبي.
  • أي كيان آخر يتم إنشاؤه عن طريق تقديم مستند إلى وزير الخارجية أو أي مكتب مماثل بموجب قانون ولاية أو قبيلة هندية.

ما لم يتم تقديم استثناء، إذا كنت بحاجة إلى تقديم مستند إلى مكتب على مستوى الولاية أو على مستوى القبائل الهندية مثل وزير الخارجية لتأسيس شركتك، فيجب عليك تزويد شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) بالمعلومات التي تطلبها عن طريق تقديم تقرير حول الملكية المفيدة لشركتك. 

إذا كان عملك أو LLC ليس لديه مالك آخر، ضع في اعتبارك أنه نظرًا لعدم وجود أي شخص آخر يمتلك أو يتحكم في حصص الملكية في شركة ذات مسؤولية محدودة أو يمارس سيطرة كبيرة عليها، وإذا لم تكن هناك حقائق أخرى يجب أخذها في الاعتبار عند تحديد الملكية، فسيتم اعتبارك المالك المستفيد الوحيد الخاصة بهذه الشركة المبلغة، ويجب الإبلاغ عن معلوماتك إلى شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN).

ما هي المعلومات المطلوبة لتقرير الملكية المستفيدة؟

يتعين على الشركة المبلغة تقديم المعلومات التالية في التقرير المقدم إلى FinCEN:

  • الاسم القانوني،
  • أي أسماء "ممارسة الأعمال باسم" أو "التداول باسم"،
  • عنوان الشارع الحالي لمكان عمله الرئيسي إذا كان يقع في الولايات المتحدة،
  • اختصاص التكوين أو التسجيل، و
  • رقم تعريف دافع الضرائب.

ستحتاج الشركات إلى الإشارة إلى عملية الإيداع التي يتم إجراؤها، سواء تم تقديم تقرير أولي، أو تصحيح لتقرير سابق، أو تحديث لتقرير سابق.

سيتعين على الشركة أيضًا الإبلاغ عن المعلومات التالية لكل فرد هو مالك مستفيد أو مقدم طلب للشركة:

  • الاسم وتاريخ الميلاد والعنوان
  • رقم تعريف فريد من معرف مقبول
  • اسم الولاية أو الولاية القضائية التي تم إصدار بطاقة الهوية فيها
  • بالنسبة للمالكين المستفيدين، يجب الإبلاغ عن عنوان الشارع السكني
  • بالنسبة لمقدمي الطلبات من الشركات، يجب الإبلاغ عن عنوان شارع الفرد 

تشمل وثائق الهوية المقبولة ما يلي: 

  • رخصة قيادة غير منتهية الصلاحية صادرة من ولاية أمريكية
  • وثيقة هوية غير منتهية الصلاحية صادرة عن ولاية أمريكية أو حكومة محلية
  • جواز سفر غير منتهي الصلاحية صادر عن الحكومة الأمريكية 
  • أو في حالة عدم توفر المستندات المذكورة أعلاه، رقم الهوية من جواز سفر غير منتهي الصلاحية صادر عن حكومة أجنبية

يجب أيضًا إبلاغ FinCEN بصورة من المعرف المرتبط بهذا الرقم الفريد.

تقوم شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) حاليًا بوضع السياسات والإجراءات التي ستحكم الوصول إلى المعلومات المبلغ عنها والتعامل معها. سيكون نظام تكنولوجيا المعلومات الآمن والسري الذي تقوم بإنشائه لتخزين المعلومات متوافقًا مع القانون الفيدرالي، لذلك سيكون قائمًا على السحابة ومتوافقًا مع أعلى مستوى من قانون تحديث أمن المعلومات الفيدرالي (FISMA) للحفاظ على أمان المعلومات.

كيف ومتى يتم تقديم تقرير الملكية المفيدة؟

ستتمكن الشركات التي يتعين عليها تقديم هذا التقرير إلى FinCEN من القيام بذلك عبر الإنترنت. ويجري حاليا تطوير نظام حفظ الملفات الآمن. سيكون متاحًا من خلال موقع FinCEN الإلكتروني. سيكون النظام متاحًا قبل 1 يناير 2024، حيث لن يتم قبول تقارير ملكية المستفيدين من FinCEN قبل ذلك الحين. لن يكون هناك أي رسوم لتقديم هذا التقرير.

ستحتاج الشركات القائمة التي تم إنشاؤها أو تسجيلها لممارسة أعمال تجارية في الولايات المتحدة قبل 1 يناير 2024، إلى تقديم تقاريرها بحلول 1 يناير 2025. أما الكيانات التي تم إنشاؤها أو تسجيلها لممارسة أعمال تجارية في الولايات المتحدة في 1 يناير 2024 أو بعده، سيتعين عليهم تقديم تقاريرهم خلال 30 يومًا تقويميًا من إنشاء الكيان.

من هم المستثنون من الإبلاغ؟

تم إعفاء ثلاثة وعشرين نوعًا من الكيانات من متطلبات الإبلاغ عن معلومات الملكية بموجب قانون شفافية الشركات. وتشمل هذه، من بين أمور أخرى، أنواعًا معينة من البنوك، والاتحادات الائتمانية الفيدرالية أو الحكومية، والسلطات الحكومية الأمريكية، وشركات نقل الأموال المختارة، وشركات التأمين، وأنواع معينة من شركات الاستثمار، وما إلى ذلك. 

تم تقديم الإعفاءات لأن العديد من هذه الكيانات الـ 23 تخضع بالفعل للتنظيم من قبل الحكومة الفيدرالية و/أو حكومة الولاية. ويكشف معظمهم بالفعل عن ملكيتهم المفيدة مباشرة إلى السلطة الحكومية.

مزيد من المعلومات حول الكيانات المعفاة متاحة في قانون اللوائح الفيدرالية 31 CFR § 1010.380 (c) (2). قم بدراسة نص هذه اللوائح بعناية لأنها تتضمن المعايير المحددة التي يمكن على أساسها المطالبة بهذه الإعفاءات.

تحديد المصطلحات الهامة

حددت القاعدة النهائية بوضوح مصطلحات معينة لإزالة الالتباس وتسهيل فهم الكيانات المؤهلة للمعلومات التي من المفترض أن تقدمها لشبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN). 

الإبلاغ عن المالكين المستفيدين للشركة

تم تعريف المالك المستفيد على أنه الفرد الذي يمارس بشكل مباشر أو غير مباشر سيطرة كبيرة على شركة معدة التقارير أو يمتلك أو يسيطر على ما لا يقل عن 25٪ من حصص الملكية في تلك الشركة. 

الأفراد القُصَّر، الذين يعملون كمرشح أو وكيل لشخص آخر، وأولئك الذين يعملون فقط كموظفين في الشركة، والدائنين، والأفراد الذين مصلحتهم الوحيدة في الشركة هي مصلحة مستقبلية من خلال حق الميراث، لا يعتبرون مستفيدين أصحاب.

مقدم طلب الشركة

مقدم طلب الشركة هو الشخص الذي يقدم مباشرة المستند الذي يشكل كيانًا في الولايات المتحدة أو يقوم أولاً بتسجيل كيان أجنبي لممارسة الأعمال التجارية في الولايات المتحدة. يعتبر الشخص المسؤول بشكل رئيسي عن توجيه أو التحكم في هذا التسجيل لكل من الشركة المحلية والأجنبية مقدم طلب للشركة في حالة مشاركة أكثر من فرد. 

ومن الجدير بالملاحظة هنا أن الكيانات التي تم إنشاؤها قبل 1 يناير 2024، ليست مطالبة بالإبلاغ عن معلومات مقدم طلب الشركة. يُطلب من الكيانات الجديدة التي تم إنشاؤها بعد هذا التاريخ الإبلاغ عن معلومات مقدم الطلب الخاصة بالشركة، لكن ليس من المطلوب منها تحديث هذه المعلومات في المستقبل.

سيطرة كبيرة

يشمل الأفراد الذين يمارسون سيطرة كبيرة كبار المسؤولين مثل الرئيس التنفيذي، والرئيس، والمدير التنفيذي للعمليات، والمستشار العام، وما إلى ذلك. وقد يشملون أيضًا أولئك الذين لديهم سلطة تعيين أو إقالة أي مسؤول كبير، أو مباشر أو لديهم تأثير كبير على قرارات الشركة المهمة مثل إعادة التنظيم أو الاندماج أو الحل أو اختيار أو إنهاء خطوط الأعمال وخطط التعويضات وما إلى ذلك. 

تم التوضيح أيضًا في الملاحظات على القاعدة النهائية أن الإشارة إلى السيطرة الجوهرية تعتبر تغطي هياكل الحوكمة المختلفة لكيانات مختلفة مثل سلسلة الشركات ذات المسؤولية المحدودة والمنظمات اللامركزية المستقلة، حيث قد تكون مؤشرات الضوابط المختلفة ذات صلة بها.

مصالح الملكية

يتم تحديد المعايير والآليات المنصوص عليها لتحديد ما إذا كان الفرد يملك أو يسيطر على "حصة ملكية" بنسبة 25% على النحو التالي:

  • حقوق الملكية أو الأوراق المالية أو الأدوات المماثلة، سواء كانت قابلة للتحويل أم لا، أو مصنفة كمخزون، أو أي شيء مماثل
  • يمنح قوة التصويت
  • أي مصلحة في رأس المال أو الربح في أي كيان
  • أي أداة قابلة للتحويل بعوض أو بدونه
  • أي مستقبل على أي أداة من هذا القبيل، أو أي خيار بيع أو شراء أو خيار آخر يمنح امتياز شراء أو بيع أي من الخيارات المذكورة أعلاه.
  • أي صك أو عقد أو تفاهم أو علاقة أو آلية أخرى تستخدم لإثبات الملكية

قم بتعيين تذكير للإبلاغ عن الملكية المستفيدة من FinCen

تأكد من تعيين تذكير لما بعد 1 يناير 2024، حتى لا تنسى تقديم تقرير الملكية المفيدة إلى FinCEN. سيكون أمامك عام للقيام بذلك بالنسبة لكياناتك الحالية بدءًا من العام المقبل، ولكن من الأفضل الانتهاء من ذلك للتأكد من امتثالك لهذه اللوائح الأخيرة. 

يعد الامتثال الضريبي ضروريًا أيضًا للشركات، وهذا أمر مستحيل تحقيقه دون مسك الدفاتر بشكل جيد. لحسن الحظ، مسك الدفاتر في دولا تجعل الخدمة من السهل جدًا على الشركات موازنة دفاترها وإدارة التدفق النقدي وتتبع النفقات وإغلاق دفاترها بنقرة واحدة لجعل موسم الضرائب أمرًا سهلاً. جربه اليوم واستمتع بتجربة مسك الدفاتر السهلة حقًا.

الأسئلة الشائعة

كيف يمكنني التأكد من أن تقرير FinCEN الخاص بملكية المستفيد دقيق وكامل؟

يمكنك التأكد من أن تقرير ملكية المستفيد الخاص بـ FinCEN دقيق وكامل من خلال استخدام نظام حفظ الملفات عبر الإنترنت بمجرد نشره وتوفير جميع المعلومات والوثائق التي يطلبها منك.

كم من الوقت يستغرق إكمال تقرير FinCEN للملكية المفيدة؟

سيكون نظامًا بسيطًا عبر الإنترنت سيتم من خلاله تقديم هذه التقارير. لن يصبح الوقت المستغرق لتقديم التقرير واضحًا إلا بعد تشغيل النظام عبر الإنترنت في وقت لاحق من هذا العام.

هل يمكنني طلب تمديد لتقديم تقارير FinCEN حول ملكية المستفيد؟

ليس من الممكن طلب تمديد لتقديم تقرير الملكية المفيدة إلى شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN). لقد تم بالفعل توفير الوقت الكافي للكيانات الحالية، بينما سيتعين على الكيانات الجديدة التي تم إنشاؤها في 1 يناير 2024 أو بعده تقديم التقارير في غضون 30 يومًا تقويميًا.

هل أحتاج إلى تقديم تقرير FinCEN حول ملكية المستفيد إذا لم يكن هناك تغيير في ملكية المستفيد؟

لن يُطلب منك تقديم تقرير إلى FinCEN إذا لم يكن هناك التغيير إلى الملكية المفيدة. إذا تم إجراء تغيير، فيجب تقديم التقرير المحدث خلال 30 يومًا تقويميًا من التغيير.

ماذا لو كانت هناك تغييرات في معلومات الملكية المستفيدة بعد تقديم تقريري؟

يجب تقديم التقارير المحدثة إذا كان هناك تغيير في المعلومات المبلغ عنها مسبقًا حول الشركة نفسها أو أصحابها المستفيدين. يجب تقديم هذا التقرير خلال 30 يومًا تقويميًا بعد إجراء التغيير.

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.