تقديم ضرائب الأعمال لشركة ذات مسؤولية محدودة لأول مرة

بعد أن تقوم بتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة وإعداد عملك للعمليات، قد يكون الوقت قد حان لتقديم الضرائب. نعم، يأتي عليك قبل أن تعرفه! في حين تختلف متطلبات تقديم الدولة، فإنها قد تكون مختلفة وفقًا لكيان عملك أيضًا. يمكن أن يؤثر المكان الذي تمارس فيه أعمالك، وعدد الأشخاص الذين توظفهم، وحتى نوع العمل على كيفية تقديم الضرائب. 

تابع القراءة لفهم تقديم ضرائب الأعمال لشركة ذات مسؤولية محدودة لأول مرة، بدءًا من المواعيد النهائية وحتى الاعتبارات الرئيسية. 

فهم متطلبات الإيداع الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة

هناك مختلفة متطلبات الإيداع الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة اعتمادًا على عدد الأعضاء، مع تأثيرات فريدة لكل منهم. الشركات ذات المسؤولية المحدودة هي، في معظم الولايات، كيانات عابرة. وهذا يعني أن أي دخل أو خسائر يتم نقلها إلى المالكين ويمكن الإبلاغ عنها في إقرار ضريبة الدخل الفردي.  

أولاً، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، يتم التعامل مع الشركة ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد ككيان تمريري ما لم تختر الشركة ذات المسؤولية المحدودة أن تخضع للضريبة كشركة. تعتبر الشركة ذات المسؤولية المحدودة التي تضم عضوًا واحدًا فقط كيانًا منفصلاً لأغراض ضريبة العمل وبعض الضرائب غير المباشرة.

يمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء أيضًا استخدام الضرائب التمريرية. وهذا يعني أن المالكين، الذين يطلق عليهم الأعضاء، يدفعون ضريبة الدخل على أساس حصتهم من الأرباح ويبلغون عنها في إقرارات ضريبة الدخل الشخصية. 

على سبيل المثال، إذا كانت الشركة ذات المسؤولية المحدودة تحقق 21,000 دولار سنويًا ولديها عضوان لهما أسهم متساوية بنسبة 50٪، فسيبلغ كل عضو عن ربح قدره 10,500 دولار على إقرار ضريبة الدخل الفردي. إذا كان لدى أحد الأعضاء حصة 70% والآخر لديه 30%، فسيبلغون عن الربح بمبلغ 14,700 دولار (70%) و6,300 دولار (30%). 

تظل نسب توزيع الأرباح سواء كانت الشركة ذات المسؤولية المحدودة تحقق 200,000 دولار سنويًا أو 2 مليون دولار سنويًا. تعلم المزيد عن تقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة بدون دخل هنا.

كيفية تقديم الضرائب كشركة ذات عضو واحد ذات مسؤولية محدودة؟

باعتبارك شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، ستقوم عادةً بالإبلاغ عن الربح أو الخسارة من عملك في نموذج IRS 1040 والإبلاغ عن معلومات ضريبة عملك في الجدول C. تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد ككيان يتم تجاهله بشكل منفصل عن مالكه. 

ومع ذلك، يمكن للمالكين اختيار معاملتهم كشركة من الفئة C عن طريق التسجيل إرس شكل شنومكس أو ك شركة S عن طريق تقديم النموذج 2553.

كيفية تقديم الضرائب كشركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء؟

يتم أيضًا التعامل مع شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء ككيان تمريري بشكل افتراضي. كما في المثال أعلاه، سيقوم كل عضو أو مالك بالإبلاغ عن أرباح أو خسائر الشركة ذات المسؤولية المحدودة بما يتناسب مع توزيع الأرباح المنصوص عليه في اتفاقية تشغيل الشركة ذات المسؤولية المحدودة. 

وفقًا IRS، شركة ذات مسؤولية محدودة مع مالكين متعددين سيتم فرض ضريبة على الشراكة بشكل افتراضي. ومع ذلك، لدى المالكين خيار تقديم النموذج 8832 واختيار أن يتم تصنيفهم على أنهم جمعية خاضعة للضريبة كشركة، أو تقديم النموذج 2553 لاختيار أن يكونوا شركة S.

كيفية تقديم الضرائب كشركة؟

إذا قمت بتقديم الضرائب كشركة، فيمكنك اختيار أن تكون شركة من فئة C أو شركة من فئة S. الشركة C هي الشركة الافتراضية بموجب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، تتمتع شركة S بوضع ضريبي خاص لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، لذلك غالبًا ما تكون الخيار المفضل لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة. فيما يلي كيفية تقديم الضرائب في كلتا الحالتين.

شركة C

عند تقديم الضرائب كشركة C لأول مرة، يجب عليك تقديم طلب منفصل للشركة. لن تقوم بالإبلاغ عن أرباح الشركة في إقرار ضريبة الدخل الفردي الخاص بك. أولاً، كشركة، ستحتاج إلى دفع ضريبة الشركات المقدرة على مدار العام. 

بعد ذلك، ستقدم إقرارًا ضريبيًا للشركات على نموذج IRS 1120. يقوم المساهمون بالإبلاغ عن أي أرباح مستلمة من الشركة في إقراراتهم الضريبية الشخصية.

شركة S

عند تقديم الضرائب كشركة S لأول مرة، يجب عليك تقديم ملف منفصل ولن تقوم بالإبلاغ عن أرباح الشركة في إقرار ضريبة الدخل الفردي الخاص بك. مرة أخرى، باعتبارك شركة S، ستحتاج إلى دفع مدفوعات ضريبية تقديرية لبعض ضرائب الشركة S. 

لتقديم شركة S، سوف تستخدم نموذج مصلحة الضرائب 1120S. يوضح هذا النموذج دخل ونفقات وخسائر الشركة S. ستحتاج أيضًا إلى تقديم نموذج IRS K-1 لكل مساهم في شركتك. يُظهر النموذج K-1 دخل كل مساهم، والخصومات، والائتمانات المتعلقة بحصته في الشركة. 

يجب على S-corp تزويد المساهمين بنسخ من بياناتهم نماذج K-1 للإبلاغ عن دخل الشركة أو خسائرها في إقرارات ضريبة الدخل الشخصية.

ضرائب العمل الحر كمالك شركة ذات مسؤولية محدودة

على عكس الموظفين العاديين الذين يحجب أصحاب العمل ضرائبهم من رواتبهم، فإن أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة مسؤولون عن دفع ضرائب العمل الحر مباشرة. تشمل هذه الضرائب أجزاء الموظفين وأصحاب العمل من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، أي ما يعادل 15.3٪ إضافية من الدخل. ستحتاج إلى التخطيط لهذه الدفعة الضريبية الإضافية وإدراجها في الضرائب المقدرة على مدار العام.

ضرائب الدخل الحكومية لشركة ذات مسؤولية محدودة

فيما يتعلق بضرائب الدخل على مستوى الولاية، تختلف المتطلبات حسب الولاية. قد يكون لدى بعض الولايات نماذج محددة أو التزامات ضريبية للشركات ذات المسئوولية المحدودة، في حين أن البعض الآخر قد يعامل الشركات ذات المسئوولية المحدودة على غرار تلك التي يتم التعامل معها لأغراض الضرائب الفيدرالية. تسع ولايات ليس لديها ضريبة دخل حكومية، بما في ذلك ألاسكا، فلوريدا، نيفادا، ووايومنغ. 

المدفوعات الضريبية المقدرة لشركة ذات مسؤولية محدودة

مدفوعات الضرائب المقدرة هي دفعات دورية يتم إجراؤها على مدار العام لتغطية التزامات ضريبة الدخل الخاصة بالشركة ذات المسؤولية المحدودة. تعد هذه المدفوعات ضرورية إذا كان من المتوقع أن تدين شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك بمبلغ 1,000 دولار أو أكثر كضرائب عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي. لدفع الضرائب المقدرة، يمكنك استخدام نموذج 1040-ES. تمنحك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) خيارًا لذلك دفع الضرائب المقدرة عبر الإنترنت. 

المواعيد النهائية لتقديم الضرائب التجارية باعتبارها شركة ذات مسؤولية محدودة

المواعيد النهائية لتقديم الضرائب للشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد، والمتعددة الأعضاء، وشركة C، وشركة S هي جميعها في 15 أبريل ولكن يمكن تمديدها حتى 18 أبريل، اعتمادًا على اليوم من الأسبوع الذي يصادف فيه يوم التحرر في مقاطعة كولومبيا.  

يمكن للشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة والأفراد تقديم تمديد للضرائب. التمديد جيد لمدة ستة أشهر. بالنسبة لعام 2023، لتلقي التمديد، يجب عليك تقديم تمديد مع النموذج 4868 بحلول 18 أبريل، وستحتاج إلى تقديم الضرائب بحلول 16 أكتوبر. 

عند تقديم طلب للحصول على تمديد، يجب عليك تقديم الدفعة المقدرة للمبلغ المتبقي المستحق في تاريخ التقديم الأولي. بعد ذلك، عند تقديم الإرجاع، قد يتعين عليك دفع مبلغ إضافي مقابل الفرق أو استرداد المبلغ المدفوع إذا دفعت أكثر من اللازم. تعلم المزيد عن المواعيد النهائية لتقديم الضرائب للشركات ذات المسؤولية المحدودة هنا. 

الخصومات الضريبية المحتملة المتاحة لشركة ذات مسؤولية محدودة

هناك العديد من النفقات المتعلقة بالأعمال التي يمكنك خصمها والإبلاغ عنها في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك. تشمل هذه الاستقطاعات النفقات المتعلقة بالعمل مثل إيجار مساحة مكتبك، والمرافق، واللوازم المكتبية، وشراء المعدات، والإعلان والتسويق، والرسوم المهنية للخدمات القانونية أو المحاسبية، وأقساط التأمين، وأجور ومزايا موظفيك (إذا كانت لديك). وأي ضرائب تدفعها نيابة عن الموظف.

النصائح النهائية لتقديم ضرائب الأعمال لشركة ذات مسؤولية محدودة لأول مرة

يعد تقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة أسهل من خلال حفظ السجلات والمحاسبة الدؤوبة. تذكر التحقق مرة أخرى من النموذج المطلوب، ودفع الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية المقدرة في الوقت المحدد، والتحقق من اتفاق السلام الشامل أو متخصص الضرائب بشأن وضع شركة ذات مسؤولية محدودة. 

باعتبارك مالك شركة صغيرة، يمكن لفريق من المحترفين مساعدتك على إحداث فرق كبير أثناء بناء النجاح. يمكن أن تساعد خدمات مسك الدفاتر وتقديم الضرائب في doola الشركات في الاحتفاظ بسجلات دقيقة، والوصول إلى تواريخ الإيداع الرئيسية، واستخدام النماذج المناسبة. احصل على خدمة مسك الدفاتر doola، وتوفير الوقت وإزالة التوتر للتركيز على بناء عملك!

الأسئلة الشائعة