يجب على الأجانب الذين يكسبون المال عن طريق ممارسة الأعمال التجارية في الولايات المتحدة الإبلاغ عن ذلك دخل متصل بشكل فعال (ECI) على إقراراتهم الضريبية.

الإبلاغ عن هذا الدخل يبقي الضرائب الخاصة بك في الامتثال، ولكن معرفة كيفية عمله يمكن أن يساعدك أيضًا في خفض فاتورتك الضريبية. إن فهم الدخل المتصل بشكل فعال يمكن أن يقلل من التوتر أثناء موسم الضرائب ويساعدك على تجنب المشكلات في المستقبل.

يشرح هذا الدليل الشامل ما تحتاج إلى معرفته حول ECI.

تعريف الدخل المتصل بشكل فعال

كثيرًا ما يقوم العمال والشركات الأجنبية بإجراء أعمال تجارية مع كيانات أمريكية. يساعد هذا الإعداد الجميع لأن أصحاب الأعمال يمكنهم الوصول إلى المزيد من مقدمي الخدمات والعاملين.

يحصل الأجانب أيضًا على المزيد من الفرص المتعلقة بالعمل بدلاً من البحث داخل بلدانهم فقط. يتم تبادل الأموال عبر هذه الأنواع من العلاقات، ولدى مصلحة الضرائب الأمريكية فئة لهذه العلاقات أنواع التبادلات.

تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية الدخل الناتج عن هذه الأنشطة بمثابة دخل مرتبط بشكل فعال. يتم فرض ضريبة على مصدر الدخل هذا بالمعدل المتدرج أو بمعدل أقل بناءً على معاهدة ضريبية محددة مسبقًا.

هذه الأرباح لا تخضع للاستقطاع الضريبي بموجب قانون الالتزام الضريبي على الحسابات الأجنبية (FATCA).

أنواع الدخل التي تعتبر ECI

معدلات ضريبة الدخل ECI

يخضع دخل ECI لمعدلات ضريبية مختلفة. إن معرفة الدخل الذي يقع تحت مظلة ECI يمكن أن يساعدك في التخطيط للضرائب الخاصة بك.

الدخل الثابت أو القابل للتحديد أو السنوي أو الدوري (FDAP).

من الأسهل شرح دخل FDAP من خلال شرح ما ليس كذلك.

لا تأخذ مصلحة الضرائب في الاعتبار المكاسب الرأسمالية من مبيعات العقارات وتدفقات الدخل التي لا تظهر في إجمالي دخلك. تدرج مصلحة الضرائب دخل المنح الدراسية المؤهلة والسندات البلدية المعفاة من الضرائب كعناصر لا تظهر في إجمالي دخلك.

هذه نافذة صغيرة من العناصر التي لا تحسب كدخل FDAP.

إذا كنت قد حققت دخلاً من أي من هذه الطرق، فإنه يقع ضمن برنامج FDAP:

  • التعويض عن أداء الخدمات
  • المنح
  • المعاشات
  • المعاشات 
  • شقق للإيجار 
  • أرباح
  • الإتاوات 

على سبيل المثال، يقوم شخص يعيش ويدير أعمالًا تجارية في الهند بتقديم خدمات استشارات برمجية عبر الإنترنت لعملاء في الولايات المتحدة، وهذه الإيرادات غير خاضعة للضريبة في الولايات المتحدة.

أنواع أخرى من دخل المصدر الأجنبي

وتغطي الأنواع الأخرى من فئة دخل المصدر الأجنبي مصادر التمويل الإضافية التي يتلقاها الأجانب من ممارسة الأعمال التجارية والتجارة مع الشركات الأمريكية.

تعد توزيعات الأرباح وإيرادات الإيجار والإتاوات والفوائد من بين مصادر الدخل التي يتم التعامل معها كأنواع أخرى دخل المصدر الأجنبي.

الدخل المتصل بشكل فعال مقابل الدخل غير المتصل بشكل فعال

يتضمن الدخل المتصل بشكل فعال التجارة مع الشركات الأمريكية والحصول على تعويض مقابل توفير السلع وأداء الخدمات. يمكن التعامل مع الدخل على أنه دخل مرتبط بشكل فعال إذا كنت مالكًا منفردًا أو جزءًا من شراكة.

ومع ذلك، فإن بعض النشاط التجاري في الولايات المتحدة لاتحتسب كدخل متصل بشكل فعال.

إذا كان نشاطك الوحيد في الولايات المتحدة هو شراء وبيع الأسهم والأوراق المالية والسلع، فإنك لا تحقق دخلاً مرتبطًا بشكل فعال. سيتعين عليك العمل لدى شركة أمريكية أو أن يكون لديك عميل مقيم في الولايات المتحدة حتى يتم اعتبار الدخل مرتبطًا بشكل فعال.

معدلات الضرائب المطبقة

تخضع شركة ECI للضرائب بناءً على المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وبلد الأجنبي. هذا مصدر الدخل يخضع للضريبة بالمعدل المتدرج أو بمعدل أقل حسب تلك المعاهدة.

يتم التعامل مع دخل المقيمين في الولايات المتحدة مؤقتًا من غير المهاجرين الحاصلين على تأشيرات F وJ وM وQ على أنه دخل مرتبط بشكل فعال. يمكنك استخدام التخفيضات الضريبية لتقليل مقدار الضريبة على دخلك المتصل بشكل فعال. 

معدلات الضرائب المطبقة اتبع نفس الهيكل الذي يستخدمه مواطنو الولايات المتحدة والأجانب. إن كسب المزيد من المال ينقلك إلى شريحة ضريبية أعلى. بدلاً من فرض ضريبة على كل دولار بأعلى معدل، يتم فرض ضريبة على أموالك بين قوسين متعددين.

قد يتم فرض ضريبة على بعض أموالك بنسبة 10٪ وأجزاء أخرى من دخلك تخضع للضريبة بمعدلات 12٪ و 22٪. أعلى شريحة دخل خاضعة للضريبة هي 37٪، وتقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل الشرائح الضريبية كل عام.

تعرف على المزيد حول أساسيات معدلات الضرائب ذات المسؤولية المحدودة.

البقاء على رأس الضرائب

يتم فرض ضريبة على الدخل المتصل بشكل فعال، ولكن يمكنك خفض فاتورتك الضريبية باستخدام مسك الدفاتر الجيد.

يساعدك الإعداد المسبق على توفير المزيد من المال وتقدير فاتورتك قبل استحقاقها. ال برنامج مسك الدفاتر الأمثل يمكن أن تقدم تقارير مالية شهرية ومراجعات الخبراء وغيرها من الميزات التي تقلل من التوتر خلال موسم الضرائب.

الأسئلة الشائعة

ما هي الضريبة الأمريكية المطبقة على ECI؟

تنطبق معدلات الضرائب المتدرجة التي تنطبق على مواطني الولايات المتحدة أيضًا على شركة ECI. قد تؤدي المعاهدات الضريبية إلى تقليل فواتير الضرائب للأجانب.

هل دخل الشراكة مرتبط بشكل فعال بالدخل؟

يتم التعامل مع توزيعات دخل برنامج FDAP من الشراكات على أنها دخل مرتبط بشكل فعال.

هل هناك حجب على ECI؟

لا يوجد حجب على ECI.

ابدأ مع دولا

لست متأكدًا من كيفية المضي قدمًا في الحفاظ على الامتثال كشركة أمريكية؟ لقد حصلنا عليك! إذا كانت لديك أي أسئلة عالقة أو كنت بحاجة إلى مزيد من الإرشادات، لا تتردد في التواصل معنا.

تحقق من موقعنا صفحة الأسئلة المتكررة والقائمة الكاملة لدينا حلول الأعمال لمعرفة أي واحد هو حق لك!

هذه رحلة عمل سلسة!

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.