تعلّمِ

اللغات:

هل تحتاج شركة ذات عضو واحد إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN)؟

بقلم ليندسي رودي

تم النشر في 6 نوفمبر 2023 تم التحديث في ١٢ تشرين الثاني (نوفمبر) ٢٠٢١ 5 دقائق للقراءة تم التحديث في ١٢ تشرين الثاني (نوفمبر) ٢٠٢١

باعتبارك مالكًا جديدًا، تريد التأكد من أنك قمت بتغطية كل شيء عند بدء عملك. يمنحك إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الحماية والمزايا الضريبية. تتيح لك شركة ذات مسؤولية محدودة اختيار هيكل الأعمال الذي تريد فرض الضرائب عليه. على الرغم من هيكلها البسيط، متى تحتاج الشركة ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد إلى رقم تعريف صاحب العمل؟ 

ما هو رقم EIN والغرض منه؟

تصدر دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بيانًا رقم هوية صاحب العمل (EIN) لتحديد كيان تجاري. قد يكون رقم تعريف صاحب العمل (EIN) ضروريًا عند تقديم الإقرارات الضريبية أو فتح حساب مصرفي لشركة ذات عضو واحد. يمكن أن يؤدي إعداد رقم تعريف صاحب العمل إلى منح شركة ذات مسؤولية محدودة مصداقية وتسهيل تحصيل المدفوعات. 

ما هو تصنيف كيان IRS؟

شركة ذات مسؤولية محدودة هي كيان قانوني تم إنشاؤه على مستوى الولاية. لأغراض ضريبة الدخل، تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة أو شراكة أو كجزء من الإقرار الضريبي للمالك. تحدد مصلحة الضرائب كيفية التعامل مع الشركة ذات المسؤولية المحدودة للأغراض الضريبية - من خلال عدد أعضائها، وما إذا كانت الشركة ذات المسؤولية المحدودة قد اختارت معاملة ضريبية محددة على تشكيل 8832 انتخاب تصنيف الكيان.  

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية تلقائيًا بمعاملة LLC مع أكثر من عضو كشراكة. ومع ذلك، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة التعامل مع الانتخابات كشركة لأغراض ضريبية. يمكنك إجراء هذا الاختيار سواء كان لدى الشركة ذات المسؤولية المحدودة عضو واحد أو عدة أعضاء.  

المعالجة الضريبية للملكية الفردية

A المالك الوحيد يدير عملاً غير مدمج بمفرده. حتى إذا فتحت الملكية الفردية شركة ذات مسؤولية محدودة، فإن أي دخل أو خسارة خاضعة للضريبة يتم الإبلاغ عنها في إقرار ضريبة الدخل الشخصي. يتم فرض ضريبة على الدخل الذي يتدفق من خلال معدل الضريبة الفردية للمالك الوحيد، والذي غالبًا ما يكون أقل من معدل الضريبة على الشركات.   

تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية الشركة ذات المسؤولية المحدودة كيانًا مهملاً عندما يتدفق دخلها أو خسائرها الخاضعة للضريبة إلى الإقرار الضريبي الشخصي للمالك الوحيد. يشمل المالك الجدول C الربح والخسارة من الأعمال مع إقرار ضريبة الدخل الخاص بهم للإبلاغ عن الربح أو الخسارة الخاضعة للضريبة لشركة ذات مسؤولية محدودة. تندرج جميع الأنشطة ضمن رقم الضمان الاجتماعي للمالك؛ ومع ذلك، يمكنك أيضًا إدراج رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بالشركة ذات المسؤولية المحدودة في النموذج.  

المعالجة الضريبية للشركات

عندما تقوم شركة ذات عضو واحد بإجراء الانتخابات كشركة، يجب على الشركة تقديم إقرار ضريبي منفصل للشركات كل عام. عندما تريد شركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة مثل الشركة، فإن مصلحة الضرائب تعتبرها شركة C. يجب على شركة ذات عضو واحد تقديم ملف تشكيل 1120، إرجاع ضريبة دخل الشركة الأمريكية وتحويل أي ضرائب مستحقة.  

ومع ذلك، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد أن تختار أن تخضع للضريبة مثل شركة ذات مسؤولية محدودة شركة S. بموجب حالة شركة S، يمر الدخل أو الخسارة الخاضعة للضريبة للكيان إلى إقرار ضريبة الدخل الشخصي للمالك. يجب على شركة ذات مسؤولية محدودة تم إنشاؤها حديثًا إجراء انتخابات شركة S تشكيل 2553 خلال شهرين ونصف من بداية سنته الضريبية.  

يجب على الشركة تقديم ملف نموذج 1120S سنويا؛ ومع ذلك، لا يوجد دفع ضرائب مصاحب للإرجاع. أي ضرائب مستحقة تدفعها أنت شخصيا.

متى يكون رقم تعريف صاحب العمل (EIN) مطلوبًا لشركة ذات عضو واحد ذات مسؤولية محدودة؟

شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد الموظفين يجب الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN). شركة ذات مسؤولية محدودة هي المسؤولة عن تقديم ودفع ضرائب العمل على الأجور المدفوعة، لذلك يجب عليها الإبلاغ بموجب رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بها.

مطلوب رقم تعريف صاحب العمل (EIN) أيضًا عندما تقوم شركة ذات عضو واحد ببيع سلع أو خدمات تخضع للضريبة غير المباشرة. أمثلة على السلع أو الخدمات التي تخضع عادةً لـ الضريبة تشمل الوقود، ومعدات الرياضة وصيد الأسماك، والإطارات، أو خدمات الدباغة الداخلية. 

بالإضافة إلى تقديم الضرائب ودفعها، هناك أسباب أخرى تجعل أ عضو واحد ذ م م قد تحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بها. على سبيل المثال، قد تحتاج شركة ذات مسؤولية محدودة (EIN) الخاصة بك إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لفتح حساب مصرفي، أو قد تتطلب الولاية التي فتحت فيها شركة ذات مسؤولية محدودة (EIN) الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN).  

فوائد الحصول على رقم تعريف صاحب العمل لشركة ذات عضو واحد ذات مسؤولية محدودة

متى تحتاج شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN)؟ إذا كنت تخطط لتوظيف موظفين في المستقبل، فستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN). من خلال إعداد رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الآن، يمكنك تجنب مشكلة غرامات التقديم المتأخر والعوائد المتأخرة عندما ينتهي بك الأمر إلى تعيين موظفين.  

حتى لو لم يكن مطلوبًا من شركة ذات عضو واحد أن يكون لديك رقم تعريف صاحب عمل (EIN)، فهناك فوائد للحصول على رقم تعريف شخصي (EIN). باستخدام رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، قد يكون من الأسهل فتح حساب مصرفي تجاري باسم الشركة ذات المسؤولية المحدودة. قد تطلب بعض الشركات رقم تعريف دافع الضرائب لمعالجة المدفوعات. توفير الخاص بك رقم الحماية الاجتماعية يمكن أن يعرضك لسرقة الهوية. بدلاً من ذلك، يمكنك تقديم رقم تعريف صاحب العمل الخاص بشركة ذات مسؤولية محدودة.  

خطوات الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لشركة ذات عضو واحد ذات مسؤولية محدودة

يمكنك التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) عن طريق البريد أو الفاكس المكتمل نموذج SS-4 إلى مصلحة الضرائب. عند إرسال النموذج الخاص بك عبر الفاكس، يمكنك توقع الرد خلال أربعة أيام عمل إذا قمت بتوفير رقم فاكس للإرجاع. إذا اخترت إرسال النموذج المكتمل الخاص بك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، فقد يستغرق الأمر أربعة أسابيع للمعالجة.  

يمكنك أيضًا الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) عن طريق التقديم عبر الإنترنت من خلال موقع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). بمجرد إكمال العملية عبر الإنترنت، ستحصل على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بك على الفور.  

هناك بعض الخطوات التي يجب اتخاذها إذا كنت تخطط لتقديم طلب online: 

• تحديد الأهلية: لا يجوز لك التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) عبر الإنترنت إلا إذا كان عملك موجودًا في الولايات المتحدة أو الأقاليم الأمريكية وكان لديك رقم تعريف صالح لدافع الضرائب، مثل رقم الضمان الاجتماعي. 
• فهم التطبيق: قبل البدء بالتطبيق قم بمراجعة نموذج SS-4 للتأكد من أن لديك جميع المعلومات ذات الصلة. يجب عليك إكمال الطلب عبر الإنترنت في جلسة واحدة. عندما لا تتوفر لديك جميع المعلومات التي تحتاجها لإكمال النموذج عبر الإنترنت، فلن تتمكن من حفظ ما قمت بملئه والعودة لاحقًا لإنهائه. بعد 15 دقيقة من عدم النشاط، تنتهي صلاحية الطلب عبر الإنترنت ويجب عليك البدء من جديد.  
• أكمل وأرسل الطلب: بمجرد اكتمال الطلب وتقديمه، ترسل مصلحة الضرائب الأمريكية رقم تعريف صاحب العمل (EIN) الخاص بك على الفور.  

ماذا يحدث إذا لم يكن لدى الشركة ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد رقم تعريف صاحب العمل (EIN) عند الحاجة إليه؟

قد لا تحتاج الشركة ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد والتي بدأت للتو إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN). لنفترض أن شركتك تنمو وتحتاج إلى توظيف موظفين. في هذه الحالة، تحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لإرسال ضريبة الاستقطاع وتقديم إقرارات الرواتب. وبالمثل، تحتاج الشركة ذات المسؤولية المحدودة التي تقوم بجمع الضرائب غير المباشرة إلى رقم تعريف صاحب العمل لأغراض إعداد التقارير والدفع. إذا تأخرت في الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لشركة ذات مسؤولية محدودة، فقد تفرض عليك مصلحة الضرائب الأمريكية غرامات ورسومًا باهظة مقابل المدفوعات والعائدات الضريبية المتأخرة.  

doola تسهل عليك إنشاء شركتك الجديدة

على الرغم من أن الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لشركة ذات مسؤولية محدودة قد يبدو غير ضروري، إلا أن هناك الكثير من الأسباب للقيام بذلك. يمكن لرقم تعريف صاحب العمل (EIN) أن يمنح مصداقية شركتك ويجعل فتح الحسابات المصرفية باسم شركة ذات مسؤولية محدودة (EIN) أسهل. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك البقاء متوافقًا إذا قررت تعيين موظفين في المستقبل.

إذا كنت ستفتح شركة جديدة، doola استطيع المساعدة. سواء كنت بحاجة إلى مساعدة في تشكيل عملك، أو الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، أو البقاء متوافقًا مع ملفات شركتك، فإن doola يعد خيارًا سهلاً وبأسعار معقولة.  

الأسئلة الشائعة