هل أرسل 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة؟ تفككت الالتزامات الضريبية

باعتبارها مالك شركة صغيرة، توفر شركة ذات مسؤولية محدودة حماية قانونية كبيرة. مع الحد الأدنى من الأعمال الورقية والإدارة، لديك كيان تجاري مستقل للعمل من خلاله. لكن كشف علاقتك مع الشركة ذات المسؤولية المحدودة يمكن أن يكون أكثر إرباكًا في موسم الضرائب. حتى مع الضرائب العابرة، تنطبق نفس قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا يعني أن أي شركة تدفع لشركة ذات مسؤولية محدودة أكثر من 600 دولار سنويًا سترسل 1099. وبالمثل، إذا كنت تدفع لشركة ذات مسؤولية محدودة أكثر من 600 دولار سنويًا، فأنت مسؤول عن إصدار 1099. تابع القراءة للإجابة على السؤال، "هل أرسل 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة؟" 

فهم 1099 نماذج

نموذج IRS 1099 هو نموذج ضريبي يوثق أنواعًا مختلفة من المدفوعات المقدمة إلى فرد أو شركة ليست صاحب العمل. باستخدام النموذج 1099، يقوم الدافع بملء التفاصيل وإرسال نسخة إلى الموظف المستقل أو مزود الخدمة ومصلحة الضرائب. 

هناك العديد من الأنواع المختلفة من نماذج 1099:

  • 1099-MISC: للإيرادات المتنوعة. هذا هو النموذج 1099 الأكثر شيوعًا وهو محور هذه المقالة.
  • 1099-NEC: لتعويض غير الموظفين. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، أو عاملاً مؤقتًا، أو مستقلاً، فسوف تتلقى هذا النموذج.
  • 1099-K: الدخل الذي تلقيته عبر منصات معالجة الدفع التابعة لجهات خارجية مثل فينمو أو باي بال. تعلم المزيد عن ضرائب التطبيقات النقدية
  • 1099-INT: يستخدم للفائدة التي كسبتها على المدخرات.
  • 1099-DIV: للدخل المكتسب من أرباح وتوزيعات الاستثمار.
  • 1099-ب: الدخل من بيع الأوراق المالية لدى الوساطة أو البورصة.

نماذج 1099 الأخرى الأقل شيوعًا التي قد تواجهها في مواقف محددة:

  • 1099-A
  • 1099-C
  • 1099-كاب
  • 1099-G
  • 1099-H
  • 1099-LTC
  • 1099 لتر
  • 1099-OID
  • 1099-باتر
  • 1099-Q
  • 1099-سؤال وجواب
  • 1099-R
  • X
  • 1099-سا
  • 1099-SB

في هذه المقالة، سنركز على نموذج 1099-MISC الذي يتم إرساله إلى الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد والمتعددة الأعضاء.

هل أحتاج إلى إرسال 1099-MISC إلى شركة ذات مسؤولية محدودة؟

بشكل عام، ستحتاج إلى إرسال 1099-MISC لأي شركة مستقلة أو شركة ذات مسؤولية محدودة تدفع لها أكثر من 600 دولار سنويًا.  

إذا كنت تدفع لشركة ذات مسؤولية محدودة أكثر من 600 دولار سنويًا مقابل خدماتها، فستحتاج إلى إصدار نموذج 1099 إلى الشركة ذات المسؤولية المحدودة وتقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يعد إصدار 1099 جزءًا أساسيًا من محاسبة الأعمال وإعداد الضرائب. تشمل الحالات التي تحتاج فيها إلى إرسال 1099-MISC إلى شركة ذات مسؤولية محدودة ما يلي:

المدفوعات مقابل الخدمات

إذا كنت تدفع لمقاول مستقل أو مستقل مقابل العمل، وكان إجمالي المبلغ المدفوع أكثر من 600 دولار، فستحتاج إلى إرسال 1099-MISC إليهم. 

فمثلا: 

  • إذا قمت بتعيين شخص لديه شركة ذات مسؤولية محدودة للقيام بأعمال تنسيق الحدائق وأعمال الفناء في الممتلكات التجارية الخاصة بك ودفعت له أكثر من 600 دولار سنويًا، فسوف تحتاج إلى إصدار 1099. 
  • إذا قمت بتعيين شركة ذات مسؤولية محدودة لإعادة تصميم موقع الويب الخاص بشركتك وتحسين محركات البحث، بتكلفة 1,000 دولار، فستحتاج إلى إصدار 1099.
  • إذا كنت تعمل مع أحد المسوقين الذين يرسلون فواتير من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة لإنشاء إعلانات فيسبوك ويدفعون لهم 1,500 دولار على مدار العام، فستحتاج إلى إصدار 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة. 

الاجار

سيحصل الملاك على نماذج 1099-MISC للإيجار إذا جمعوا ما لا يقل عن 600 دولار من المستأجرين التجاريين وحصلوا على أموالهم من خلال الشيكات أو ACH أو نقدًا. وهذا يعني أنه يجب عليك إصدار 1099 إذا كنت تدفع إيجارًا تجاريًا. أو، إذا كنت تقوم بجمع الإيجار، فيمكنك أن تتوقع الحصول على 1099. 

المنتجات المباعة لإعادة البيع

وفقًا لـ IRS ، ستستخدم أيضًا النموذج 1099-MISC للإبلاغ عن المبيعات المباشرة التي لا تقل عن 5,000 دولار من المنتجات الاستهلاكية إلى المشتري لإعادة بيعها. ينطبق هذا على المبيعات في أي مكان آخر غير مؤسسة البيع بالتجزئة الدائمة.

العمولات أو رسوم الإحالة

إذا كنت تدفع للمحيل أو العمولات (بما في ذلك الإعلانات التابعة) أكثر من 600 دولار في السنة، فستحتاج إلى جمع نموذج W-9 منهم وإصدار 1099. ومن ناحية أخرى، إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة تعمل على الإحالات أو العمولات ، يمكنك أن تتوقع الحصول على نموذج 1099 من العملاء الذين يدفعون لك أكثر من 600 دولار سنويًا. 

دفع الرسوم 

يتم الإبلاغ عن مدفوعات الإتاوات الضريبية ويتم الإبلاغ عنها في نموذج IRS 1099-MISC. إذا تلقيت دفعات حقوق الملكية، فسوف تتلقى نموذج IRS 1099-MISC، والذي سيتم أيضًا إبلاغه مباشرة إلى IRS. 

ما هي الاستثناءات لإرسال 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة؟ 

لا تحتاج إلى إرسال نموذج 1099-MISC إلى شركة ذات مسؤولية محدودة إذا تم الدفع مقابل البضائع أو البضائع أو الشحن. لا تحتاج إلى إرسال نموذج 1099 إلى شركة، بما في ذلك الشركات C أو الشركات S. أخيرًا، إذا دفعت أقل من 600 دولار على مدار عام، فليس من الضروري إرسال نموذج 1099. 

كيفية إرسال نموذج 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة؟

إذا كنت بحاجة إلى إرسال نموذج 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة، فإليك الخطوات التالية:

1. جمع المعلومات اللازمة من شركة ذات مسؤولية محدودة

تتضمن المعلومات الضرورية من الشركة ذات المسؤولية المحدودة اسمها القانوني وعنوانها ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN). عادةً ما يكون رقم التعريف الضريبي (TIN) هو رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، ولكن يمكن أن يكون أيضًا رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بالشركة ذات المسؤولية المحدودة إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد. لجمع هذه المعلومات، عليك أن ترسل لهم مصلحة الضرائب نموذج W-9 للعودة إليك. 

2. أكمل نموذج 1099 بدقة

تأكد من الإبلاغ بدقة عن الدخل وإدراج أي أوصاف أو رموز ضرورية لنوع الدفع. ستحتاج إلى التحقق مرة أخرى من تضمين جميع المعلومات وعدم ترك أي معلومات مطلوبة فارغة. أنت تستطيع قم بتنزيل النموذج 1099 مباشرة من مصلحة الضرائب الأمريكية

3. أرسل نموذج 1099 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وشركة ذات مسؤولية محدودة

بعد ذلك، ستحتاج إلى إرسال النموذج 1099-MISC إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وشركة ذات مسؤولية محدودة بحلول 31 يناير من العام التالي. على سبيل المثال، بالنسبة لعام 2023، يجب عليك إرسال النموذج 1099-MISC بحلول 31 يناير 2024. يمكن إرسال هذا إلكترونيًا أو عن طريق البريد إلى شركة ذات مسؤولية محدودة، ولكن يجب ختمه بالبريد أو إرساله بحلول تاريخ الاستحقاق في 31 يناير.

بالنسبة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، يمكنك تقديم النموذج 1099 إلكترونيًا من خلال نظام IRS لإرجاع معلومات الإيداع إلكترونيًا (FIRE). أو عن طريق البريد. في حالة إرسال البريد، استخدم العنوان المحدد في التعليمات الخاصة بالنموذج المحدد. 

ماذا يحدث إذا لم ترسل نموذج 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة؟

قد يؤدي عدم إرسال نموذج 1099-MISC المطلوب إلى شركة ذات مسؤولية محدودة إلى فرض عقوبات من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. تختلف هذه العقوبات بناءً على مدة التأخير ويمكن أن تكون كبيرة جدًا. لتجنب العقوبات والمزيد من الأعمال الورقية لاحقًا، تأكد من التتبع الدقيق للحسابات وأنك ترسل جميع نماذج IRS المطلوبة قبل الموعد النهائي. 

تنظيم لإرسال 1099s

يعد إرسال النموذج 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة جزءًا ضروريًا من إدارة الأعمال. على الرغم من أن الأمر يبدو وكأنه عمل إضافي، إلا أنه مع التخطيط والدعم المناسبين، يمكن أن يكون بسيطًا. يمكن أن تساعد خدمات مسك الدفاتر doola في تبسيط المحاسبة. إنه برنامج مسك الدفاتر النهائي للمؤسسين. مع دولا، احصل على مسك الدفاتر بدون ضغوط، خطط بسهولة لإرسال 1099، وقضاء المزيد من الوقت في التركيز على ما يهم حقًا. أو، تحقق من حزمة الامتثال الإجمالية لـ Doola!

الأسئلة الشائعة

ماذا لو أخطأت في نموذج 1099؟

إذا ارتكبت خطأ في نموذج 1099، فيمكنك تعديله وإرسال نموذج 1099-MISC المعدل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يجب عليك تحديد المربع الموجود في الأعلى لتأكيد تعديله. 

ماذا لو رفضت الشركة ذات المسؤولية المحدودة تقديم رقم التعريف الضريبي الخاص بها؟

إذا رفضت شركة ذات مسؤولية محدودة تقديم رقم التعريف الضريبي الخاص بها، فيمكن تغريم الشركة ذات المسؤولية المحدودة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. لحماية عملك، يجب أن تبدأ على الفور حجب احتياطي بنسبة 28٪ على أي مدفوعات يتم الإبلاغ عنها إلى المستفيد وتحويل هذا المبلغ إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

هل يمكنني استخدام نموذج بديل بدلاً من نموذج 1099-MISC الرسمي؟

يمكنك استخدام النموذج 1099-NEC بدلاً من النموذج 1099-MISC للإبلاغ عن دخل غير الموظفين. 

هل من الضروري إرسال نسخة من النموذج 1099 إلى سلطات الضرائب بالولاية؟

يعتمد ما إذا كان يتعين عليك إرسال النموذج 1099 إلى سلطات الضرائب بالولاية على الولاية. تطلب منك بعض الولايات أن ترسل لها نسخة من نماذج 1099 بينما لا تطلبها ولايات أخرى.

هل أحتاج إلى إرسال نموذج 1099 إلى شركة ذات مسؤولية محدودة إذا تم الدفع لهم عن طريق بطاقة الائتمان؟

إذا قمت بالدفع لشركة ذات مسؤولية محدودة عن طريق بطاقة الائتمان، فيجب عليك عدم تقديم النموذج 1099. وبدلاً من ذلك، يكون شرط التقديم موجودًا في معالج الدفع.

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.