هل أقوم بتقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بي مع ضرائبي الشخصية؟

تعتمد الطريقة التي تقدم بها ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة على التصنيف الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة. في الولايات المتحدة الأمريكية، الشركات ذات المسئولية المحدودة يتم التعامل معها عادةً على أنها كيانات "تمريرية" للأغراض الضريبية. هذا يعني أنك قد تكون قادرًا على تقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك مع ضرائبك الشخصية. ومع ذلك، فإنه ليس دائما أمرا مفروغا منه.

إلى جانب الاستشارات خبراء الضرائب، من المهم فهم كيفية تعامل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) للأغراض الضريبية لضمان وفائك بالتزاماتك الضريبية. سنناقش في هذه المقالة متطلبات تقديم الإقرارات الضريبية لكل نوع من أنواع الشركات ذات المسؤولية المحدودة لمساعدتك على فهم موقفك بشكل أفضل.

كيف تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع الشركات ذات المسؤولية المحدودة للأغراض الضريبية؟

عندما يتعلق الأمر بالأغراض الضريبية، فإن مصلحة الضرائب يعامل الشركات ذات المسئولية المحدودة بشكل مختلف على أساس هيكلها وعدد أعضائها. دعونا نتعمق في كيفية عمل تقديم الضرائب لأنواع مختلفة من الشركات ذات المسؤولية المحدودة والمتطلبات المرتبطة بكل منها.

1. الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد

الشركات ذات المسؤولية المحدودة، كما يوحي الاسم، لديها مالك واحد. ولأغراض ضريبية، تعاملهم مصلحة الضرائب الأمريكية كملكية فردية. وهذا يعني أنه يتم الإبلاغ عن دخل ونفقات الشركة ذات المسؤولية المحدودة في الجدول "ج" من الإقرار الضريبي الشخصي للمالك (تشكيل 1040). 

يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد أيضًا دفع ضرائب العمل الحر، والتي تغطي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. عادةً ما يكون تاريخ استحقاق تقديم الضرائب للشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد هو 15 أبريل، تمامًا مثل الإقرارات الضريبية الشخصية.

2. الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء

الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء لديها أكثر من مالك واحد. بشكل افتراضي، تعاملهم مصلحة الضرائب الأمريكية كشراكات لأغراض ضريبية. يقوم كل عضو بالإبلاغ عن حصته من دخل وخسائر الشركة ذات المسؤولية المحدودة في إقراراته الضريبية الفردية. 

يجب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء تقديم إقرار ضريبي للشراكة (تشكيل 1065) للإبلاغ عن المعلومات المالية لشركة ذات مسؤولية محدودة. الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشراكة هو 15 مارس، على الرغم من إمكانية طلب تمديد.

3. الشركات ذات المسؤولية المحدودة الخاضعة للضريبة باعتبارها شركات C

تحتفظ الشركات ذات المسؤولية المحدودة بخيار فرض الضريبة على أنها شركات C. عند فرض الضريبة كشركة C، يجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة تقديم إقرار ضريبي منفصل للشركات (تشكيل 1120). 

يتم فرض ضريبة على الأرباح بمعدل ضريبة الشركات، وقد يخضع المساهمون لضريبة إضافية على أرباح الأسهم. عادةً ما يكون تاريخ الاستحقاق لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات C هو 15 أبريل، على الرغم من أنه قد يختلف اعتمادًا على نهاية السنة المالية.

4. الشركات ذات المسؤولية المحدودة الخاضعة للضريبة باعتبارها شركات S

وبدلاً من ذلك، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أن تختار أن تخضع للضريبة باعتبارها شركة S. مع هذا الاختيار، تتجنب الشركة ذات المسؤولية المحدودة الازدواج الضريبي، حيث تتدفق الأرباح والخسائر إلى الإقرارات الضريبية للمساهمين الأفراد.

يجب على شركة ذات مسؤولية محدودة تقديم إقرار ضريبي للشركات (نموذج 1120S)، ويبلغ كل مساهم عن حصته من الدخل والخسائر في إقراراته الضريبية الشخصية. عادةً ما يكون تاريخ الاستحقاق لتقديم الإقرارات الضريبية لشركة S هو 15 مارس، مع خيار طلب التمديد.

ضرائب أخرى قد تحتاج شركة ذات مسؤولية محدودة إلى دفعها

عندما يتعلق الأمر بإدارة شركة ذات مسؤولية محدودة، هناك ضرائب معينة يجب على أصحاب الأعمال أن يكونوا على دراية بها بما يتجاوز ضرائب الدخل التقليدية. لنلقي نظرة.

1. ضريبة العمل الحر

تنطبق ضريبة العمل الحر على أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة المشاركين بنشاط في العمليات اليومية للشركة. تغطي هذه الضريبة ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ويتم احتسابها على أساس حصة المالك في أرباح الشركة ذات المسؤولية المحدودة. 

من المهم لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة أن يقوموا بحساب وتخصيص حصة مناسبة من الأموال لهذه النفقات على مدار العام لتجنب أي مفاجآت عندما يبدأ موسم الضرائب.

2. ضرائب الدولة

تختلف ضرائب الولاية اعتمادًا على الولاية التي يقع فيها العمل، وقد تشمل أو لا تشمل ضرائب الامتياز وضرائب المبيعات وضرائب التوظيف. 

سيحتاج أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة إلى قضاء الوقت الكافي لفهم قوانين ومتطلبات الضرائب في ولايتهم وإدراج هذه الضرائب في التخطيط المالي الشامل. يمكن أن يؤدي عدم الامتثال للوائح الضريبية الحكومية إلى فرض عقوبات وتعقيدات قانونية في المستقبل.

3. الضرائب المقدرة

قد يحتاج أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة الذين يتوقعون أن يدينوا بأكثر من مبلغ معين من الضرائب إلى سداد مدفوعات ضريبية تقديرية ربع سنوية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية للتأكد من أنهم يستوفون التزاماتهم الضريبية على مدار العام. وهذا يساعد على منع فرض غرامات الدفع المنخفض في نهاية العام.

هل يمكنك تقديم ضرائب LLC الخاصة بك بشكل منفصل؟

عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة، فإن الطريقة الافتراضية عادة هي الإبلاغ عن دخل الشركة على حسابك الإقرار الضريبي الشخصي. وهذا يعني أنه باعتبارك شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد أو شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء، يتم الإبلاغ عن دخل ونفقات عملك مباشرة في إقرارك الضريبي الشخصي باستخدام الجدول C أو الجدول E. 

يُعرف هذا باسم "الضرائب العابرة"، وهو يبسط العملية عن طريق تجنب الحاجة إلى إقرار ضريبي منفصل لشركة ذات مسؤولية محدودة.

ومع ذلك، في بعض الحالات، قد يكون لديك خيار تقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة بشكل منفصل عن ضرائبك الشخصية. يكون هذا ممكنًا إذا اختارت شركة ذات مسؤولية محدودة أن تخضع للضريبة كشركة، إما كشركة S أو شركة C. 

ومن خلال القيام بذلك، تصبح الشركة ذات المسؤولية المحدودة كيانًا قانونيًا منفصلاً للأغراض الضريبية، ويجب تقديم إقرار ضريبي منفصل. ويمكن أن يكون لهذا مزايا معينة، مثل تخفيض ضرائب العمل الحر وتوفير فرص إضافية للتخطيط الضريبي.

هل يمكنك خصم نفقات شركة ذات مسؤولية محدودة من إقرارك الضريبي الشخصي؟

كقاعدة عامة، لا يمكنك خصم نفقات شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك من إقرارك الضريبي الشخصي إذا كنت تستخدم طريقة الضرائب التمريرية الافتراضية. بدلاً من ذلك، يتم تضمين هذه النفقات في الحساب الإجمالي لصافي دخل شركة ذات مسؤولية محدودة، والذي يتم بعد ذلك الإبلاغ عنه في إقرارك الضريبي الشخصي. 

ومع ذلك، قد تكون بعض النفقات قابلة للخصم من إقرارك الضريبي الشخصي، مثل نفقات بدء التشغيل أو نفقات المكتب المنزلي، إذا كنت تستوفي معايير محددة واتبعت الإجراءات المناسبة إرشادات IRS.

كيفية تغيير التصنيف الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة؟

إذا كانت الموارد المالية لشركتك تتغير أو إذا كنت تتطلع إلى إعادة هيكلة ملكية شركتك، فقد تفكر في تغيير حالة التصنيف الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة.

للقيام بذلك، ستحتاج أولاً إلى تقديم النماذج الضريبية المناسبة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكنك القيام بذلك عن طريق البحث في المتطلبات الموجودة على موقع IRS أو عن طريق اختيار استخدام doola. doola هو المركز الشامل لموارد الأعمال الصغيرة - بدءًا من تكوين الكيانات وحتى الخدمات المصرفية التجارية والمزيد. 

للتواصل مع أ free consultation لمعرفة كيف يمكن لـ doola مساعدتك في تغيير حالة التصنيف الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة عبر الإنترنت وفي بضع خطوات بسيطة.

إتقان الضرائب LLC والضرائب الشخصية

يعد فهم كيفية التعامل مع ضرائب الشركات ذات المسؤولية المحدودة جانبًا حاسمًا في إدارة أعمالك. سواء كنت شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد أو جزءًا من كيان متعدد الأعضاء، يمكن أن يؤثر التصنيف الضريبي ومتطلبات إعداد التقارير بشكل كبير على التزاماتك المالية.

من المهم التشاور مع مستشار ضريبي أو محاسب مؤهل لضمان الالتزام الضريبي الدقيق وزيادة المزايا الضريبية المحتملة واتخاذ قرارات مستنيرة بشأن التزاماتك الضريبية.

ستحتاج أيضًا إلى استكشاف جميع الموارد الضريبية للشركات الصغيرة المتاحة من خلال doola. أنظمة البرمجيات لدينا تساعد الشركات إدارة الضرائب بسهولة. اكتشف حلول مسك الدفاتر والحزم الضريبية وأدوات الامتثال لتحسين الشؤون المالية لشركتك. 

الأسئلة الشائعة

ما النموذج الذي أستخدمه لتقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة الخاصة بي؟

يعتمد النموذج الذي تستخدمه لتقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة على التصنيف الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة. بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد، عادة ما يكون الجدول C (النموذج 1040). يجوز للشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء بشكل عام استخدام النموذج 1065.

هل يمكنني استخدام نفس النموذج لتقديم ضرائبي الشخصية وضرائب الشركات ذات المسؤولية المحدودة؟

لا، لا يمكنك عمومًا استخدام نفس النموذج لتقديم الضرائب الشخصية والضرائب ذات المسؤولية المحدودة. يتم تقديم ضرائب الدخل الشخصي في النموذج 1040، في حين يتم الإبلاغ عن ضرائب الشركات ذات المسؤولية المحدودة في نماذج منفصلة مثل الجدول C أو النموذج 1065.

هل هناك أي مزايا ضريبية لتقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة الخاصة بي بشكل منفصل عن ضرائبي الشخصية؟

قد تكون هناك مزايا ضريبية لتقديم ضرائب شركة ذات مسؤولية محدودة بشكل منفصل عن ضرائبك الشخصية، خاصة إذا كنت تسعى للحصول على خصومات محددة. ومع ذلك، من المهم مناقشة وضعك مع متخصص في الضرائب للتأكد. 

ما هي أنواع الخصومات المتاحة للشركات ذات المسؤولية المحدودة؟

قد تكون الشركات ذات المسؤولية المحدودة مؤهلة للحصول على خصومات مثل نفقات الأعمال، وخصومات المكاتب المنزلية، والاستهلاك، وخصومات ضرائب العمل الحر، من بين أمور أخرى، اعتمادًا على ظروف محددة وتصنيف ضريبي.

إذا كان لدي العديد من الشركات ذات المسؤولية المحدودة، فهل يمكنني تقديمها جميعًا مع ضرائبي الشخصية؟

إذا كان لديك العديد من الشركات ذات المسؤولية المحدودة، فسيتم التعامل مع كل شركة ذات مسؤولية محدودة بشكل عام ككيان منفصل للأغراض الضريبية. ومع ذلك، سيظل من الضروري الإبلاغ عنهم جميعًا في إقرارك الضريبي الشخصي. 

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.