هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطب شراء سيارة؟

سواء كنت تقود شاحنة صغيرة إلى وظائف تقديم الطعام أو شاحنة إلى مواقع البناء، فإن امتلاك سيارة وصيانتها سيكون بمثابة تكلفة كبيرة. لا عجب أن معظم أصحاب الأعمال في وضعك يتساءلون هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطب شراء سيارة. 

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة وتحتاج إلى استخدام سيارة للعمل، فمن المحتمل أن تكون قادرًا على التعامل معها كمصروفات تجارية معفاة من الضرائب وشطبها. دعنا نستعرض الخطوات التي يتعين عليك اتخاذها للاستفادة من هذه الميزة الضريبية.

فهم كيف يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطب شراء سيارة

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للأفراد الذين يمتلكون شركة أو يعملون لحسابهم الخاص ويستخدمون سياراتهم للعمل بخصم مصاريف المركبات ذات الصلة من إقراراتهم الضريبية. تشمل معايير الأهلية هذه المالكين الفرديين، وأعضاء الشركات ذات المسؤولية المحدودة، والشركات S، وأي كيان لديه تصنيف ضريبة الدخل. 

يتعين عليهم الكشف عن تفاصيل حول السيارة المستخدمة في النموذج 1040. ومع ذلك، إذا تم استخدام السيارة للأغراض الشخصية والتجارية، فيجب تقسيم النفقات. في هذه الحالة، يعتمد الخصم المسموح به على عدد الأميال المقطوعة في العمل. لا يمكن المطالبة بأي خصم على المسافة المقطوعة للاستخدام الشخصي.

ما هي متطلبات شركة ذات مسؤولية محدودة لشطب شراء سيارة؟

إذا كنت تبحث عنه شطب شراء سيارة بالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة، ستحتاج إلى أن تثبت لمصلحة الضرائب أن السيارة تُستخدم لسفر العمل وأنها ضرورية لعمليات الشركة. على سبيل المثال، قد تحتاج إلى سيارة لحضور اجتماعات العملاء، وتسليم المنتجات، وزيارة مواقع العمل، وما إلى ذلك. مهما كان الغرض الذي تستخدم السيارة من أجله، فيجب أن يرتبط ارتباطًا وثيقًا بالعمل.

ضع في اعتبارك أن شركة ذات مسؤولية محدودة لا يمكنها شطب هذه النفقات إذا كنت تستخدم خمس سيارات أو أكثر. ذلك لأن مصلحة الضرائب تعتبرها أسطولًا ولا تقدم منفعة ضريبية تتجاوز ذلك. لا يمكن للموظفين الذين ليسوا أصحاب العمل المطالبة بشطب مركبات الأعمال أيضًا.

لن يتمكن الجميع من امتلاك مركبات تجارية وشخصية منفصلة، ​​وخاصة أصحاب الأعمال الصغيرة. ستكون هناك أوقات يستخدمونها فيها لأسباب شخصية أيضًا. لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم نفقات السيارة إذا تم استخدام السيارة لأغراض مثل الرحلات الترفيهية والإجازات وما إلى ذلك. حتى التنقل من منزلك إلى مكان عملك لا يعتبر مؤهلاً كمسافات عمل.

كيف يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة إثبات أن السيارة تستخدم لأغراض تجارية؟

هناك عدة طرق يمكنك من خلالها، بصفتك مالكًا تجاريًا، تبرير الاستخدام التجاري لسيارتك. من المهم أن تضع في اعتبارك هذا لأنه إذا انتهى بك الأمر إلى التدقيق، فسوف تحتاج إلى إثبات بعبارات لا لبس فيها أن كل ما طالبت به كخصم هو أمر مشروع. سيتطلب هذا منك أن تكون مجتهدًا بشكل خاص في حفظ السجلات الخاصة بك. 

على سبيل المثال، يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات من محطة الوقود لتبرير نفقات الوقود. احتفظ بالوثائق مثل سجلات الأميال وتقويمات مواعيد العمل لإظهار متى وأين وعدد الأميال التي قطعتها السيارة في رحلات العمل. أي نفقات يتم تكبدها على التأمين والإصلاح والصيانة العامة واستبدال الإطارات ورسوم المرور وما إلى ذلك ستساعد أيضًا في إثبات أن السيارة تستخدم لأغراض تجارية.

ما هي القيود المفروضة على أنواع المركبات التي يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطبها؟

قسم 179 هو رمز الإيرادات الداخلي ذو الصلة بعمليات شطب السيارات ذات المسؤولية المحدودة. فهو يسمح بخصم فوري للنفقات التي يمكن لأصحاب الأعمال الحصول عليها لشراء معدات أعمال قابلة للاستهلاك. من خلال الاستفادة من هذا القسم، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطب سعر الشراء بالكامل للسيارة.

لا توجد قيود كثيرة على السيارات التي يمكن التعامل معها على أنها شطب بموجب هذا القسم. يمكن شطب أي مركبة ذات أربع عجلات تم تصميمها لنقل الركاب، مثل الشاحنات الصغيرة أو الشاحنات أو السيارات. سيارات الدفع الرباعي التي يتراوح وزنها بين 6,000 و 14,000 جنيه مؤهلة للحصول على خصم جزئي بموجب المادة 179.

يجب أن تكون مركبة جديدة أو مركبة "جديدة بالنسبة لك". ويجب أيضًا وضعه في الخدمة قبل 31 ديسمبر من العام الذي ستطالب فيه بالخصم.

هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم التكلفة الكاملة لشراء السيارة؟

يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم ما يصل إلى سعر الشراء الكامل للسيارة ولكن هناك عدة عوامل يجب مراعاتها. لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصم القسم 179، يجب استخدام السيارة لأغراض تجارية أكثر من 50% من الوقت. ومع ذلك، فإن تكلفة السيارة تخضع عادةً لقواعد الاستهلاك وتسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم جزء فقط كل عام. 

يشير الاستهلاك إلى التخفيض التدريجي في قيمة أ الأصول التجارية متأخر , بعد فوات الوقت. وبناءً على ذلك، يمكن توزيع التكلفة الإجمالية للسيارة على عدة سنوات بناءً على معدل استهلاكها. وضعت مصلحة الضرائب حدودًا على الاستهلاك السنوي لعمليات شطب المركبات بناءً على قيمة السيارة وسنة الشراء. 

أي مركبة يبلغ وزنها الإجمالي للمركبة أقل من 6,000 رطل تخضع للقسم 179 حد خصم الضريبة بقيمة 12,200 دولار في السنة الأولى من الاستخدام. يمكن أيضًا المطالبة بمبلغ إضافي قدره 8,000 دولار أمريكي من مكافأة الإهلاك مقابل خصم إجمالي قدره 20,200 دولار أمريكي في عام 2023.

بالنسبة للمركبات الثقيلة التي يبلغ الوزن الإجمالي للمركبة 6,000 جنيه ولا يتجاوز 14,000 جنيه حد الخصم الضريبي هو $ 28,900. يُسمح أيضًا بتخفيض قيمة المكافأة بنسبة 80% على هذه المركبات.

لا يمكن إجراء الخصم الكامل، أي الشطب الكامل، إلا للسيارات المستخدمة لأغراض تجارية بنسبة 100% من الوقت. طالما يتم استخدام السيارة بنسبة 50٪ للأعمال التجارية، مع الاستخدام الشخصي الدوري، يمكنك المطالبة بنصف حد الخصم الضريبي المسموح به بموجب المادة 179. لذلك بالنسبة للسيارة التي يقل وزنها عن 6,000 رطل، فإن هذا سيكون نصف الحد المسموح به وهو 12,200 دولار في السنة الأولى، أو 6,100 دولار.

المصاريف الأخرى التي يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصمها مقابل السيارة

بالإضافة إلى شطب جزء أو سعر شراء السيارة بالكامل، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أيضًا خصم نفقات السيارة الفعلية المتكبدة لاستخدام وصيانة السيارة. قد تشمل هذه النفقات، على سبيل المثال لا الحصر، تكاليف الوقود، وأقساط التأمين، وتغيير الزيت، والصيانة العامة والإصلاحات، والفوائد على قروض المركبات، ورسوم التسجيل، وما إلى ذلك.

ضع في اعتبارك أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة تحتاج إلى تبرير جميع النفقات التي ستخصمها. أفضل طريقة للقيام بذلك هي الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع النفقات ذات الصلة. احتفظ بجميع الفواتير والإيصالات وسجلات الأميال وحتى تذاكر ركن السيارة بشكل آمن. في حالة مطالبتك بتقديم دليل على هذه الاستقطاعات، سيكون لديك جميع الأوراق المتاحة لتقديم قضية مقنعة. 

قد يكون اكتشاف الخصومات أمرًا مربكًا - doola هنا للمساعدة

قد يكون الأمر مربكًا بعض الشيء لمعرفة كل هذا، خاصة إذا لم يكن خصمًا مباشرًا وكنت ستستخدم السيارة لأسباب تجارية وشخصية.

الخبراء في خدمات تأسيس الأعمال التجارية في doola يمكن أن تساعدك في كل خطوة من خطوات العملية، بدءًا من تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) وحتى إدارة الامتثال الضريبي. تواصل معنا اليوم واكتشف المزيد حول كيف يمكننا المساعدة في تسهيل هذه العملية بالنسبة لك.

الأسئلة الشائعة

هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة المطالبة بمعدل الأميال القياسي بدلاً من خصم النفقات الفعلية؟

يجب على شركة ذات مسؤولية محدودة استخدام معدل الأميال القياسي في السنة الأولى التي يتم فيها استخدام السيارة للعمل. وفي السنوات اللاحقة، قد تختار استخدام معدل الأميال القياسي أو طريقة النفقات الفعلية.

هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطب مدفوعات الإيجار للسيارة؟

يتم تضمين عقد إيجار السيارة في قائمة التخفيضات الضريبية المؤهلة على المركبات من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، لذلك تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة بشطب مدفوعات الإيجار المقدمة لسيارة تستخدم جزئيًا أو كليًا لأغراض تجارية.

هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة المطالبة بشراء سيارة كخصم من المادة 179؟

يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة المطالبة بشراء سيارة كخصم بموجب المادة 179، بشرط استخدام السيارة بنسبة 50٪ على الأقل من الوقت لأسباب تجارية. إذا كانت السيارة مستخدمة للأعمال بنسبة 100%، فيمكن المطالبة بالحد الأقصى للخصم المسموح به بموجب المادة 179.

ماذا يحدث إذا باعت شركة ذات مسؤولية محدودة سيارة تم شطبها مسبقًا؟

أولاً، عليك تحديد ما إذا كنت قد حققت ربحًا أم خسارة من بيع السيارة. إذا حققت ربحًا، فسيتعين عليك دفع ضريبة الدخل عليه. إذا خسرت المال أثناء البيع، فيمكنك خصم الخسارة من الضرائب الخاصة بك.

ما هي عواقب المطالبة بشكل غير صحيح بنفقات السيارة كشركة ذات مسؤولية محدودة؟

إذا وجدت مصلحة الضرائب الأمريكية أن الخصومات تمت المطالبة بها بشكل غير صحيح، فقد تفرض عقوبات كبيرة تصل إلى خمس المبلغ غير المسموح به أو أكثر. بل قد تكون هناك إمكانية للملاحقة الجنائية، اعتمادًا على خطورة الجريمة.

موقع doola الإلكتروني مخصص لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يقدم أي مشورة قانونية أو ضريبية رسمية. للحصول على المشورة الضريبية أو القانونية، يسعدنا توصيلك بأحد المتخصصين في شبكتنا! يرجى الاطلاع على موقعنا سياسة الحجب وتقييد الوصول و سياسة الخصوصية. شكرًا لك ولا تتردد في التواصل معنا إذا كانت لديك أية أسئلة.

ابدأ مشروع أحلامك وحافظ على توافقه بنسبة 100%

حول فكرة أحلامك إلى مشروع أحلامك.