هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطب عملية شراء سيارة؟ تعرف على المتطلبات وحسّن وضعك الضريبي

سواء كنت تقود شاحنة صغيرة إلى وظائف تقديم الطعام أو شاحنة إلى مواقع البناء، فإن امتلاك سيارة وصيانتها سيكون بمثابة تكلفة كبيرة.

لا عجب أن معظم أصحاب الأعمال في مثل وضعك يتساءلون عما إذا كان ينبغي عليهم ذلك تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة مع doola لشطب شراء سيارة. 

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة وتحتاج إلى استخدام سيارة للعمل، فمن المحتمل أن تكون قادرًا على التعامل معها على أنها مصاريف الأعمال المعفاة من الضرائب وشطبها.

دعنا نستعرض الخطوات التي يجب عليك اتخاذها للاستفادة من هذه الميزة الضريبية.

هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطب عملية شراء سيارة: فهم كيفية

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للأفراد الذين يمتلكون شركة أو يعملون لحسابهم الخاص ويستخدمون سياراتهم للعمل بخصم مصاريف المركبات ذات الصلة من إقراراتهم الضريبية.

تشمل معايير الأهلية هذه المالكين الفرديين، وأعضاء الشركات ذات المسؤولية المحدودة، والشركات S، وأي كيان لديه تصنيف ضريبة الدخل. 

يتعين عليهم الكشف عن تفاصيل حول السيارة المستخدمة في النموذج 1040. ومع ذلك، إذا تم استخدام السيارة لأغراض شخصية وتجارية، فيجب تقسيم النفقات.

في هذه الحالة، يعتمد الخصم المسموح به على عدد الأميال المقطوعة في العمل. لا يمكن المطالبة بأي خصم مقابل الاستخدام الشخصي.

ما هي متطلبات شركة ذات مسؤولية محدودة لشطب شراء سيارة؟

إذا كنت تبحث عنه شطب شراء سيارة بالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة، ستحتاج إلى أن تثبت لمصلحة الضرائب أن السيارة تُستخدم لسفر العمل وأنها ضرورية لعمليات الشركة.

على سبيل المثال، قد تحتاج إلى سيارة لحضور اجتماعات العملاء، وتسليم المنتجات، وزيارة مواقع العمل، وما إلى ذلك. مهما كان الغرض الذي تستخدم السيارة من أجله، فيجب أن يرتبط ارتباطًا وثيقًا بالعمل.

تذكر أن شركة ذات مسؤولية محدودة لا يمكنها شطب هذه النفقات إذا كنت تستخدم خمس سيارات أو أكثر. تعتبرهم مصلحة الضرائب الأمريكية أسطولًا ولا تقدم منفعة ضريبية تتجاوز ذلك.

لا يمكن أيضًا للموظفين الذين ليسوا أصحاب أعمال المطالبة بشطب مركبات الأعمال.

لا يستطيع الجميع تحمل تكلفة امتلاك مركبات تجارية وشخصية منفصلة، ​​وخاصة أصحاب الأعمال الصغيرة.

ستكون هناك أوقات يستخدمون فيها سياراتهم لأسباب شخصية أيضًا.

لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم نفقات السيارة إذا تم استخدام السيارة لأغراض مثل الرحلات الترفيهية والإجازات وما إلى ذلك.

حتى التنقل من المنزل إلى مكان عملك لا يعتبر بمثابة مسافة عمل.

كيف يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة إثبات أن السيارة تستخدم لأغراض تجارية؟

باعتبارك مالكًا تجاريًا، يمكنك تبرير الاستخدام التجاري لمركبتك بعدة طرق. وهذا يتطلب منك أن تكون حريصًا بشكل خاص على حفظ السجلات. 

من المهم أن تضع في اعتبارك هذا لأنه إذا انتهى بك الأمر إلى التدقيق، فستحتاج إلى إثبات بعبارات لا لبس فيها أن كل ما طالبت به كخصم هو أمر مشروع.

على سبيل المثال، يجب عليك الاحتفاظ بالإيصالات من محطة الوقود لتبرير نفقات الوقود.

احتفظ بالوثائق مثل سجلات الأميال وتقويمات مواعيد العمل لإظهار متى وأين وعدد الأميال التي قطعتها السيارة في رحلات العمل.

أي نفقات يتم تكبدها على التأمين، والإصلاح والصيانة العامة، واستبدال الإطارات، ورسوم المرور، وما إلى ذلك، ستساعد أيضًا في إثبات أن السيارة تستخدم لأغراض تجارية.

ما هي القيود المفروضة على أنواع المركبات التي يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطبها؟

قسم 179 هو رمز الإيرادات الداخلية المناسب لشطب السيارات من شركة ذات مسؤولية محدودة. بموجب هذا القسم، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة شطب سعر الشراء بالكامل للسيارة.

فهو يسمح بخصم فوري للنفقات يمكن لأصحاب الأعمال استخدامه لشراء معدات قابلة للاستهلاك.

لا توجد قيود كثيرة على السيارات التي يمكن شطبها ضمن هذا القسم.

يمكن شطب أي مركبة ذات أربع عجلات مصممة لنقل الركاب، مثل الشاحنات الصغيرة أو الشاحنات أو السيارات.

سيارات الدفع الرباعي التي يتراوح وزنها بين 6,000 و 14,000 جنيه مؤهلة للحصول على خصم جزئي بموجب المادة 179.

يجب أن تكون مركبة جديدة أو مركبة "جديدة بالنسبة لك". ويجب أيضًا وضعه في الخدمة قبل 31 ديسمبر من العام الذي ستطالب فيه بالخصم.

هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم التكلفة الكاملة لشراء السيارة؟

يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم ما يصل إلى سعر الشراء الكامل للسيارة، ولكن يجب مراعاة عدة عوامل.

لكي تكون مؤهلاً للحصول على خصم القسم 179، يجب استخدام السيارة أكثر من 50% من الوقت لأغراض العمل.

ومع ذلك، فإن تكلفة السيارة تخضع عادةً لقواعد الاستهلاك، ولا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية إلا بخصم جزء من التكلفة كل عام. 

يشير الاستهلاك إلى التخفيض التدريجي في قيمة أ الأصول التجارية متأخر , بعد فوات الوقت.

وبناءً على ذلك، يمكن توزيع التكلفة الإجمالية للسيارة على عدة سنوات بناءً على معدل استهلاكها.

وضعت مصلحة الضرائب حدودًا على الاستهلاك السنوي لعمليات شطب المركبات بناءً على قيمة السيارة وسنة الشراء. 

أي مركبة ذات وزن إجمالي للمركبة أقل من 6,000 رطل لديها حد خصم ضريبي بموجب المادة 179 يبلغ 12,200 دولار في السنة الأولى من الاستخدام.

يمكن أيضًا المطالبة بخصم إضافي بقيمة 8,000 دولار أمريكي مقابل خصم إجمالي قدره 20,200 دولار أمريكي في عام 2023.

يبلغ حد خصم الضرائب للمركبات الثقيلة التي يبلغ وزنها الإجمالي 6,000 رطل ولا يتجاوز 14,000 رطل 28,900 دولار. كما يُسمح أيضًا بخصم 80% من قيمة هذه المركبات.

لا يمكن إجراء الخصم الكامل، أي الشطب الكامل، إلا للسيارات المستخدمة لأغراض تجارية بنسبة 100% من الوقت.

إذا تم استخدام السيارة بنسبة 50% لأغراض العمل ولها استخدام شخصي دوري، فيمكنك المطالبة بنصف حد الخصم الضريبي المسموح به بموجب المادة 179.

لذا، بالنسبة للسيارة التي يقل وزنها عن 6,000 رطل، فإن هذا سيكون نصف الحد المسموح به وهو 12,200 دولار في السنة الأولى، أو 6,100 دولار.

المصاريف الأخرى التي يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصمها مقابل السيارة

بالإضافة إلى شطب جزء أو سعر شراء السيارة بالكامل، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أيضًا خصم نفقات السيارة الفعلية المتكبدة لاستخدامها وصيانتها.

قد تشمل هذه النفقات، على سبيل المثال لا الحصر، تكاليف الوقود، وأقساط التأمين، وتغيير الزيت، والصيانة العامة والإصلاحات، والفوائد على قروض المركبات، ورسوم التسجيل، وما إلى ذلك.

ضع في اعتبارك أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة تحتاج إلى تبرير جميع النفقات التي تقتطعها. أفضل طريقة للقيام بذلك هي الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع النفقات ذات الصلة.

احتفظ بجميع الفواتير والإيصالات وسجلات الأميال وتذاكر وقوف السيارات بشكل آمن. في حالة مطالبتك بتقديم دليل على هذه الاستقطاعات، سيكون لديك جميع الأوراق المتاحة لتقديم قضية مقنعة. 

قد يكون اكتشاف الخصومات أمرًا مربكًا - doola هنا للمساعدة

يمكن أن يكون اكتشاف كل هذا أمرًا مربكًا بعض الشيء، خاصة إذا لم يكن خصمًا مباشرًا وستستخدم السيارة لأسباب تجارية وشخصية.

تبدأ مع خدمات تأسيس الأعمال التجارية في doola، والتي يمكن أن تساعدك في كل خطوة، بدءًا من تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة وحتى إدارة الامتثال الضريبي.

تواصل معنا اليوم وتعرف على المزيد حول كيف يمكننا المساعدة في تسهيل هذه العملية بالنسبة لك.

الأسئلة الشائعة