دليل الضرائب على الدخل الأجنبي لدافعي الضرائب الأمريكيين

من المعروف أن مواطني الولايات المتحدة الذين يعيشون في الداخل أو في الخارج يخضعون لضريبة صافي دخل الاستثمار (NIIT) بنسبة 3.8%. ومع ذلك، هل تعلم أنه في القضية التاريخية المتمثلة في كريستنسن ضد الولايات المتحدة، حصل مواطنان أمريكيان يقيمان في فرنسا على حكم قضائي مناسب يسمح لهما بتعويض المعهد الوطني للضرائب عن طريق الاستفادة من الإعفاءات الضريبية الأجنبية بموجب المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة وفرنسا؟

مقالة ذات صلة: ما هي معاهدة الضرائب الأمريكية مع البرتغال؟ 

"الاتفاقية المبرمة بين حكومة الولايات المتحدة الأمريكية وحكومة الجمهورية الفرنسية لتجنب الازدواج الضريبي ومنع التهرب المالي فيما يتعلق بالضرائب على الدخل ورأس المال" (وهي عبارة عن فم) سمحت للزوجين الفرنسيين بالمطالبة بالضريبة اعتمادات على دخلهم المكتسب في فرنسا.

توضح هذه الحالة بوضوح أن معرفة التفاصيل الدقيقة والفروق الدقيقة في قوانين الضرائب يمكن أن تقلل بشكل كبير من العبء الضريبي على الفرد وتعظيم دخله.

إن الضرائب في الولايات المتحدة معقدة كما هي الآن، وتصبح أكثر تعقيدا عند التعامل مع مصادر الدخل المتنوعة، بما في ذلك الدخل الأجنبي. يعد فهم كيفية التعامل مع هذه التعقيدات أمرًا ضروريًا لتقليل الالتزامات الضريبية وضمان الامتثال لجميع اللوائح ذات الصلة. 

أحد الجوانب الحاسمة لضريبة الدخل في الولايات المتحدة هو دخل متصل بشكل فعال (إيسي). يشير ECI إلى الدخل الذي يحصل عليه غير المقيمين في الولايات المتحدة والذي يرتبط بشكل فعال بممارسة التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة.

ومع تحول العالم إلى نظام متعدد الأطراف على نحو متزايد، فسوف تستمر تدفقات الدخل عبر الحدود في النمو. يمكن أن يصبح الدخل الأجنبي سريعًا جزءًا كبيرًا من أرباحك.

والجزء الجيد هو أن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) توفر الاعتمادات والتعويضات، والتي سنناقشها في هذه المقالة لمساعدتك على فهم الفروق الدقيقة في الضرائب على الدخل الأجنبي لمواطني الولايات المتحدة. 

في doola، في سعينا لتزويدك بأفضل الأدوات والخدمات والإرشادات بشأن متطلباتك الضريبية، نهدف إلى تقديم رؤى شاملة ودعم لمساعدتك في إدارة شؤونك المالية الدولية بفعالية.

فهم أنواع الدخل الأجنبي

موقع مصلحة الضرائب الولايات أن "أنتم [المواطنون الأمريكيون والأجانب المقيمون] تخضعون للضريبة على الدخل العالمي من جميع المصادر ويجب عليكم الإبلاغ عن جميع الدخل الخاضع للضريبة ودفع الضرائب وفقًا لقانون الإيرادات الداخلية".

قد تتساءل ما هو الأجنبي المقيم. الأجنبي المقيم هو مواطن غير أمريكي يستوفي إما اختبار البطاقة الخضراء، مما يعني أنه تم منحه وضع الإقامة الدائمة القانونية من قبل خدمات المواطنة والهجرة الأمريكية (USCIS).

أو اختبار التواجد الكبير، الذي يتطلب التواجد الفعلي في الولايات المتحدة لمدة 31 يومًا على الأقل في العام الحالي و183 يومًا على مدى ثلاث سنوات. تنطبق الاستثناءات على بعض حاملي التأشيرات وظروف محددة، مثل الحالات الطبية.

علاوة على ذلك، يشمل الدخل الخاضع للضريبة مصادر مختلفة للإيرادات، وهي مدرجة أدناه.  

• الأرباح من التوظيف الدولي، مثل الرواتب والأجور.

• التعويضات الإضافية مثل المكافآت والبدلات والمزايا التي يقدمها أصحاب العمل في الخارج.

• الدخل من أنشطة العمل الحر التي تتم مع الشركات الأجنبية.

• الفوائد المتراكمة من الحسابات المصرفية أو السندات المحتفظ بها في المؤسسات المالية الأجنبية.

• توزيعات الأرباح من قبل شركات مقرها خارج بلدك الأم.

• الأرباح من بيع الأصول الأجنبية بما في ذلك العقارات أو الأسهم.

• الإيرادات من تأجير العقارات الموجودة في بلدان أخرى.

• الدخل من المشاريع التجارية أو الشراكات القائمة في الخارج. من المهم أن نفهم مبدأ قوة الجذب (FOA) للضرائب الأمريكية عند النظر في هذا الجزء من دخلك. اقرأ المزيد عن قوة الجذب (FOA).

• وتشمل الأشكال الأخرى من الدخل الأجنبي الإتاوات، والنفقة، ومكاسب القمار.

الالتزامات الضريبية الأمريكية على الدخل الأجنبي

باعتبارك مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا، يجب عليك الإبلاغ عن دخلك العالمي، بما في ذلك الدخل الأجنبي، إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يتم استخدام العديد من نماذج IRS الأساسية لهذا الغرض:

نماذج IRS الرئيسية للإبلاغ عن الدخل الأجنبي

📜 نموذج 1040: هذا هو النموذج الضريبي الأساسي الذي يستخدمه دافعو الضرائب الأمريكيون للإبلاغ عن دخلهم السنوي. ويجب الإبلاغ عن جميع الدخل العالمي، بما في ذلك الدخل من المصادر الأجنبية، في هذا النموذج.

📜 الجدول ب (النموذج 1040): يعرض هذا الجدول الفوائد والأرباح العادية، بما في ذلك تلك الواردة من الحسابات الأجنبية. يسأل الجزء الثالث من الجدول ب عن الحسابات الأجنبية وما إذا كان يجب عليك تقديم نموذج FinCEN 114، تقرير البنوك الأجنبية والحسابات المالية (FBAR).

📜 تشكيل 1116: يستخدم هذا النموذج للمطالبة بالائتمان الضريبي الأجنبي. يساعد الائتمان على تجنب الازدواج الضريبي من خلال السماح لدافعي الضرائب بالمطالبة بائتمان عن الضرائب المدفوعة لدولة أجنبية على الدخل الخاضع أيضًا للضريبة الأمريكية.

📜 تشكيل 2555: يستخدم هذا النموذج للمطالبة باستبعاد الدخل المكتسب الأجنبي واستبعاد أو خصم الإسكان الأجنبي. وتسمح هذه الاستثناءات لدافعي الضرائب باستبعاد قدر معين من الدخل المكتسب في الخارج من الضرائب الأمريكية واستبعاد أو خصم بعض نفقات الإسكان.

📜 نموذج 8938 (فاتكا): بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA)، يجب على دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يمتلكون أصول مالية أجنبية محددة تتجاوز قيمها حدودًا معينة الإبلاغ عنها في النموذج 8938، بيان الأصول المالية الأجنبية المحددة. وهذا مطلوب لضمان الإبلاغ السليم والضرائب على الأصول الأجنبية.

إذا كنت مؤسسًا دوليًا وتبحث عن معلومات تفصيلية حول متطلباتك الضريبية، فيمكنك ذلك الرجوع إلى مقالة أكثر تفصيلا or احجز استشارة مع خبراء الضرائب لدينا. (لأن عدم الامتثال يمثل رفضًا كبيرًا لضرائب الضرائب.) 

عقوبات عدم الامتثال

قد يؤدي عدم الإبلاغ عن الدخل الأجنبي أو تقديم النماذج المطلوبة إلى فرض عقوبات كبيرة. وتناقش بعض هذه أدناه. 

🚫 الفشل في تقديم النموذج 8938: ما يصل إلى 10,000 دولار لكل سنة ضريبية، مع غرامات إضافية إذا استمر الفشل بعد إشعار مصلحة الضرائب.

🚫 عقوبات FBAR: ما يصل إلى 10,000 دولار أمريكي لكل انتهاك للانتهاكات غير المتعمدة وأكثر من 100,000 دولار أمريكي أو 50% من رصيد الحساب للانتهاكات المتعمدة.

🚫 العقوبات المتعلقة بالدقة: ما يصل إلى 20% من المبلغ الناقص بسبب الإهمال أو تجاهل القواعد.

يعد فهم هذه النماذج وضمان الامتثال أمرًا بالغ الأهمية لتجنب العقوبات وإدارة دخلك الأجنبي بشكل فعال. 

خيارات الإعفاء الضريبي متاحة للمواطنين الأمريكيين الذين يحصلون على دخل أجنبي

لدى مواطني الولايات المتحدة الذين يكسبون دخلاً أجنبياً العديد من الخيارات للتخفيف من التزاماتهم الضريبية وتجنب الازدواج الضريبي. الآليات الأساسية المتاحة هي استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي (FEIE) والائتمان الضريبي الأجنبي (FTC).

استبعاد الدخل الأجنبي المكتسب (FEIE)

يسمح استبعاد الدخل المكتسب في الخارج (FEIE) لدافعي الضرائب الأمريكيين باستبعاد جزء كبير من دخلهم المكتسب في الخارج من الضرائب الأمريكية، بشرط أن يستوفوا معايير محددة. يمكن لـ FEIE تقليل الدخل الخاضع للضريبة والالتزام الضريبي الإجمالي بشكل كبير. 

الحد الأقصى لمبلغ الاستبعاد لعام 2023 هو 120,000 دولار (مصدر). ويجب أن يكون الاستبعاد متناسبًا إذا لم يتم استيفاء معايير الأهلية لسنة ضريبية كاملة. إن استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي (FEIE) له حد أقصى ولا ينطبق على الدخل السلبي مثل الفوائد أو أرباح الأسهم. 

ومع ذلك، فإنه يقلل بشكل كبير من الدخل الخاضع للضريبة ويمكن دمجه مع الائتمان الضريبي الأجنبي لتحسين التخطيط الضريبي. يعد فهم هذه الاستثناءات أمرًا حيويًا لإدارة التزاماتك الضريبية إذا كنت من البدو الرقميين. تعرف على المزيد حول التنقل في عالم الضرائب كبدو رقمي في المقالة المرتبطة.

معايير الأهلية لـ FEIE:

✅ الدخل المكتسب الأجنبي: يجب أن يكون الدخل مكتسبًا من العمل في بلد أجنبي.

✅ اختبار المنزل الضريبي: يجب أن يكون موطنك الضريبي في بلد أجنبي.

✅ اختبار الإقامة: يجب أن تكون مقيمًا بحسن نية في بلد أجنبي لفترة متواصلة تتضمن سنة ضريبية كاملة.

✅ اختبار الحضور البدني: يجب أن تكون موجودًا فعليًا في بلد أجنبي لمدة 330 يومًا كاملاً على الأقل خلال أي 12 شهرًا.

الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC)

يتيح لك الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC) تخفيض فاتورة الضرائب الأمريكية عن طريق الضرائب التي دفعتها بالفعل إلى بلد آخر على نفس الدخل. وهذا يساعد على منعك من التعرض للضريبة مرتين على نفس الأرباح. يتم حساب الائتمان باستخدام النموذج 1116، الذي يأخذ في الاعتبار الدخل الأجنبي، والضرائب الأجنبية المدفوعة، وأي قيود معمول بها.

يساعد الائتمان الضريبي الأجنبي (FTC) على تجنب الازدواج الضريبي من خلال توفير الإعفاء من دفع الضرائب مرتين على نفس الدخل. على عكس استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي (FEIE)، ليس لدى لجنة التجارة الفيدرالية (FTC) حد أقصى لمبلغ الضرائب الأجنبية التي يمكن المطالبة بها. ومع ذلك، فإنه لا ينطبق على الدخل السلبي، مثل الفوائد أو أرباح الأسهم.

معايير الأهلية لـ FTC:

✅ الضرائب الأجنبية المدفوعة: يجب أن تكون قد دفعت أو تراكمت الضرائب الأجنبية.

✅ مصدر الدخل: يجب أن يتم تضمين الدخل الذي تم دفع الضرائب الأجنبية عليه في دخلك الخاضع للضريبة في الولايات المتحدة.

حد الائتمان الضريبي الأجنبي

يقتصر الائتمان على الضرائب الأجنبية المدفوعة أو الالتزام الضريبي الأمريكي على نفس الدخل، أيهما أقل.

ومن خلال استخدام FEIE وFTC، يستطيع دافعو الضرائب الأمريكيون إدارة التزاماتهم الضريبية الأجنبية بشكل فعال، وتقليل التزاماتهم الضريبية الإجمالية، وضمان الامتثال لقوانين الضرائب الأمريكية. في Doola، نقدم أدوات وإرشادات شاملة لمساعدتك في التنقل بين خيارات الإعفاء الضريبي هذه وتحسين إستراتيجيتك الضريبية الدولية.

المعاهدات الضريبية وتأثيرها

أبرمت الولايات المتحدة معاهدات ضريبة الدخل مع العديد من الدول الأجنبية للمساعدة في تخفيف عبء الازدواج الضريبي على الأفراد والكيانات التي قد تخضع للضرائب في كل من الولايات المتحدة ودولة أخرى.

وتهدف هذه المعاهدات إلى توزيع الحقوق الضريبية بين البلدان المعنية، وتقليل أو إلغاء الازدواج الضريبي على مختلف أشكال الدخل، ومنع التهرب الضريبي. 

يتم التفاوض على كل معاهدة على حدة وتتضمن أحكامًا محددة تختلف من بلد إلى آخر. تتناول هذه الأحكام قضايا مثل الإقامة والإقامة الدائمة وأنواع الدخل التي قد تكون معفاة أو خاضعة للضريبة بمعدلات مخفضة.

على سبيل المثال، بموجب العديد من المعاهدات الضريبية الأمريكية، قد يتم فرض ضرائب على المقيمين في دولة المعاهدة بمعدل أقل أو إعفاءهم من الضرائب الأمريكية على أنواع معينة من الدخل، مثل المعاشات التقاعدية وأرباح الأسهم والفوائد والإتاوات. 

وكثيراً ما تحتوي هذه المعاهدات أيضاً على "بنود وقائية"، تحافظ على حق كل دولة في فرض الضرائب على سكانها وكأن المعاهدة غير موجودة، ولو مع استثناءات محددة. على سبيل المثال، إذا كنت تفكر في نقل أو إنشاء كيان تجاري في بلد مثل البرتغال، يجب أن تفهم ذلك برامج مثل الإقامة غير المعتادة (NHR) يمكن أن يكون مفيدا. 

فوائد المعاهدة المشتركة التي تقلل من الازدواج الضريبي

توفر المعاهدات الضريبية عمومًا العديد من الفوائد الرئيسية لتقليل احتمالات الازدواج الضريبي. دعونا نلقي نظرة أدناه.

الإعفاء أو تخفيض معدلات الضرائب

قد تعفي المعاهدات أنواعًا معينة من الدخل من الضرائب الأمريكية أو تسمح بإخضاعها للضريبة بمعدل مخفض. على سبيل المثال، قد تخضع أرباح الأسهم والفوائد التي يحصل عليها أحد المقيمين في دولة معاهدة لمعدل ضريبة مقتطعة أقل من تلك التي لا توجد بها معاهدة.

الاعتمادات الضريبية الأجنبية

في حين أن لجنة التجارة الفيدرالية هي حكم عام، فإن المعاهدات غالبا ما توضح وتعزز القدرة على المطالبة بهذه الاعتمادات، مما يضمن أن الضرائب المدفوعة في البلد الأجنبي يمكن أن يتم خصمها من الالتزام الضريبي الأمريكي على نفس الدخل.

قواعد المنشأة الدائمة

تساعد هذه القواعد في تحديد متى تؤدي أنشطة الشركة في بلد أجنبي إلى وجود خاضع للضريبة. وبالتالي، يتم تجنب الضرائب ما لم يتم استيفاء وجود كبير أو مستوى نشاط.

إجراءات الاتفاق المتبادل

تتضمن المعاهدات أحكامًا لحل النزاعات حول الازدواج الضريبي أو تفسير المعاهدات. تسمح خطة عمل البحر المتوسط ​​للسلطات الضريبية في كلا البلدين بالتفاوض وحل المشكلات، مما يضمن عدم فرض ضرائب غير عادلة على دافعي الضرائب من قبل كلا السلطتين القضائيتين.

كيفية المطالبة بمزايا المعاهدة بشأن الإقرار الضريبي الأمريكي

يتعين على دافعي الضرائب في الولايات المتحدة عادة أن يكشفوا عن موقفهم القائم على المعاهدة في إقراراتهم الضريبية للمطالبة بالمزايا بموجب معاهدة ضريبية. ويتم ذلك باستخدام نموذج IRS 8833، "الإفصاح عن موقف الإرجاع المستند إلى المعاهدة بموجب القسم 6114 أو 7701 (ب)." ويجب إرفاق هذا النموذج بالإقرار الضريبي السنوي لدافعي الضرائب، مع تقديم تفاصيل عن موقف المعاهدة الذي تتم المطالبة به وأحكام المعاهدة ذات الصلة.

بالإضافة إلى ذلك، يجب على دافعي الضرائب التأكد من استيفائهم لجميع متطلبات المعاهدة المعمول بها. وقد يشمل ذلك إثبات الإقامة في دولة المعاهدة وتقديم دليل على الدخل الخاضع لمعدلات ضريبية مخفضة أو معفاة بموجب المعاهدة.

يمكن أن تكون المعاهدات الضريبية معقدة، وتختلف فوائدها ومتطلباتها بشكل كبير. يُنصح غالبًا بالتشاور مع متخصص في الضرائب يتمتع بخبرة في مجال الضرائب الدولية وعلى دراية بالمعاهدات المحددة ذات الصلة بوضعك.

التخطيط الضريبي واستراتيجيات لتحقيق أقصى فائدة

يتطلب التعامل مع تعقيدات الالتزامات الضريبية الأمريكية وكسب الدخل في الخارج تخطيطًا دقيقًا ونهجًا استراتيجيًا لتقليل الالتزامات الضريبية بشكل قانوني. إحدى الاستراتيجيات الفعالة هي الاستفادة الكاملة من FEIE.

من خلال استيفاء المعايير المذكورة أعلاه، يمكنك استبعاد ما يصل إلى 120,000 ألف دولار من دخلك المكتسب في الخارج من الضرائب الأمريكية. يمكن أن يؤدي هذا الاستثناء إلى تقليل دخلك الخاضع للضريبة بشكل كبير، مما يخفض العبء الضريبي الإجمالي عليك.

يمكن أن يكون التوقيت المناسب للدخل والخصومات حاسما أيضا في التخطيط الضريبي. على سبيل المثال، إذا كنت تتوقع تغييرات في قوانين الضرائب أو ظروفك، مثل الانتقال إلى بلد لديه معاهدات ضريبية مختلفة، فقد يكون من المفيد تسريع أو تأجيل الدخل والخصومات وفقًا لذلك.

يمكن أن يساعد هذا التوقيت الاستراتيجي في تحقيق أقصى قدر من الاستثناءات والائتمانات المتاحة، وتقليل الالتزامات الضريبية.

يعد الإبلاغ الدقيق وفي الوقت المناسب عن الدخل الأجنبي أمرًا ضروريًا. تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من دافعي الضرائب الأمريكيين الإبلاغ عن جميع الدخل في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك الدخل من المصادر الأجنبية، في النموذج 1040.

بالإضافة إلى ذلك، إذا كان لديك حسابات مالية أجنبية بقيمة إجمالية تتجاوز 10,000 دولار في أي وقت خلال السنة التقويمية، فيجب عليك تقديم نموذج FinCEN 114، تقرير البنوك الأجنبية والحسابات المالية (FBAR).

يساعد تقديم هذه النماذج بشكل دقيق وفي الوقت المناسب على تجنب العقوبات الكبيرة ويضمن الامتثال لقوانين الضرائب الأمريكية.

ونظرًا لتعقيدات قوانين الضرائب الدولية واحتمال حدوث آثار مالية كبيرة، يوصى بشدة بطلب المشورة الضريبية المتخصصة. يمكن لمستشاري الضرائب المحترفين (مثلنا) تقديم إرشادات الخبراء المصممة خصيصًا لظروفك المحددة، مما يضمن لك التعامل مع التعقيدات بفعالية والبقاء متوافقًا مع جميع اللوائح ذات الصلة.

يمكن أن تساعدك خبرتنا في تحديد أفضل الاستراتيجيات لتقليل التزاماتك الضريبية مع تعظيم فوائد الاستثناءات والائتمانات المتاحة.

اعتبارات خاصة

تختلف المعاملة الضريبية الأمريكية للمعاشات التقاعدية وحسابات التقاعد الأجنبية بشكل كبير اعتمادًا على نوع الحساب والبلد الذي يتم الاحتفاظ به فيه. بشكل عام، قد لا تكون المساهمات في حسابات التقاعد الأجنبية قابلة للخصم من إقرارك الضريبي في الولايات المتحدة، وقد تكون الأرباح ضمن هذه الحسابات خاضعة للضريبة.

وتخضع التوزيعات من معاشات التقاعد وحسابات التقاعد الأجنبية عادة للضريبة الأمريكية. ومع ذلك، يمكن أن تعتمد المعاملة الضريبية المحددة على المعاهدات الضريبية بين الولايات المتحدة والدولة الأجنبية المعنية. 

يمكن أن توفر هذه المعاهدات معاملة تفضيلية، مثل معدلات الاستقطاع المخفضة أو فرص تأجيل الضرائب، لذلك من الضروري فهم أحكام المعاهدات المعمول بها. هناك طريقة أخرى لتقليل الالتزام الضريبي وهي إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة في ولاية تتوفر فيها التعويضات والحسومات بشكل عام، مثل وايومنغ.

يمكن أن تؤثر التغييرات في حالة الإقامة أيضًا على ضريبة الدخل الأجنبية. على سبيل المثال، إذا أصبحت أجنبيًا غير مقيم لأغراض ضريبية في الولايات المتحدة، فسيتم فرض ضريبة عليك فقط على دخلك من المصدر الأمريكي وليس على دخلك العالمي. 

يمكن أن يؤدي هذا التحول إلى تغيير التزاماتك الضريبية واستراتيجيات التخطيط بشكل كبير. وبالمثل، لنفترض أنك مغترب يتخلى عن الجنسية الأمريكية أو مقيم لفترة طويلة وأنهى إقامته. في هذه الحالة، قد تخضع لضريبة الاغتراب، المعروفة أيضًا باسم ضريبة الخروج.

يمكن أن تنطبق هذه الضريبة على صافي الربح من أصولك في جميع أنحاء العالم كما لو تم بيعها في اليوم السابق لترحيلك.

إن المغتربين و"الأميركيين بالصدفة" ــ الأفراد الذين هم مواطنون أميركيون بالولادة ولكنهم عاشوا حياتهم بالكامل خارج الولايات المتحدة ــ يواجهون تحديات فريدة من نوعها.

قد لا يكون هؤلاء الأفراد على دراية بالتزاماتهم الضريبية الأمريكية، بما في ذلك تقديم الإقرارات الضريبية السنوية والإبلاغ عن الحسابات والأصول الأجنبية.

يمكن أن يؤدي عدم الامتثال إلى عقوبات كبيرة، لذلك يجب على المغتربين والأمريكيين العرضيين فهم مسؤولياتهم الضريبية (دليل محدث لعام 2024 هنا للمغتربين). قد تكون برامج الإفصاح الطوعي الخاصة متاحة لمساعدتهم على الالتزام دون تكبد عقوبات شديدة.

كيف يمكن لـ doola مساعدتك في رحلتك الضريبية؟

لا يمكن المبالغة في أهمية المشورة الضريبية المهنية في كل هذه السيناريوهات.

إذا كنت تعيش في الخارج ولكن لديك عمل تجاري مسجل في الولايات المتحدة، إذن سجل اليوم على منصتنا ودعنا نتعامل مع الضرائب الخاصة بك بينما تتعامل أنت مع دخلك. 

الأسئلة المتكررة

ما هو صافي ضريبة الدخل الاستثماري (NIIT) لدافعي الضرائب الأمريكيين؟

إن NIIT عبارة عن ضريبة بنسبة 3.8% على دخل الاستثمار لدافعي الضرائب الأمريكيين، بما في ذلك أولئك الذين يعيشون في الخارج.

كيف يمكن لمواطني الولايات المتحدة تقليل العبء الضريبي على الدخل الأجنبي؟

يمكن لمواطني الولايات المتحدة الاستفادة من الإعفاءات والاستثناءات الضريبية الأجنبية، مثل استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي (FEIE) والائتمان الضريبي الأجنبي (FTC)، لتقليل العبء الضريبي عليهم.

ما هي نماذج IRS الرئيسية للإبلاغ عن الدخل الأجنبي؟

تتضمن النماذج المهمة النموذج 1040 والجدول ب والنموذج 1116 والنموذج 2555 والنموذج 8938 (FATCA).

ما هو الدخل المتصل بفعالية (ECI)؟

يشير ECI إلى الدخل الذي يحصل عليه غير المقيمين في الولايات المتحدة والذي يرتبط بشكل فعال بممارسة التجارة أو الأعمال التجارية في الولايات المتحدة

ما هي العقوبات التي يمكن أن تنجم عن عدم الإبلاغ عن الدخل الأجنبي؟

يمكن أن تشمل العقوبات غرامات لعدم تقديم النموذج 8938، وعقوبات FBAR، وعقوبات متعلقة بالدقة تصل إلى 20٪ من أصحاب الأجور المنخفضة.