هل أنت مالك شركة ذات مسؤولية محدودة وتغرق في معلومات عشوائية حول الإقرار الضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة؟ هل تبحث عن طرق لتعظيم خصوماتك ولكن ينتهي بك الأمر في حيرة من أمرك بشأن أنواع الخصومات التي يمكنك المطالبة بها؟

حسنًا، إذا أجبت بنعم على هذين السؤالين، فهذا الدليل مثالي لك. يمكنك العثور على جميع المعلومات حول الإقرارات الضريبية الفيدرالية، وإقرارات الضرائب الحكومية، وضرائب التوظيف، وضرائب العمل الحر. نناقش أيضًا الأنواع المختلفة من النماذج التي قد تحتاجها لتقديم الضرائب وغير ذلك الكثير.

لذلك دعونا نبدأ!

ما هي شركة ذات مسؤولية محدودة وكيف يتم فرض ضريبة عليها؟

LLC لتقف على شركه ذات مسئوليه محدوده وهو أحد هياكل الأعمال الأكثر شعبية لرواد الأعمال الذين يرغبون في بدء عمل تجاري يحافظ على أصولهم آمنة من الديون والالتزامات التجارية. أنت تستطيع بدء شركة ذات مسؤولية محدودة من خارج الولايات المتحدة أو من أي جزء من العالم أيضًا. وهذا يعني أنه يمكن لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة الاحتفاظ بأصولهم منفصلة عن الكيانات التجارية. 

وبالتالي، تظل ديون وأصول الشركة منفصلة عن الأصول والديون الشخصية. يُطلق على مالكي الشركات ذات المسؤولية المحدودة أعضاء، ويمكن أن تكون الشركات ذات المسؤولية المحدودة مملوكة لكيانات أجنبية وأجانب وشركات وأفراد وحتى شركات ذات مسؤولية محدودة أخرى. 

لا يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة دفع ضرائب على أرباحها مباشرة وتختلف لوائحها من ولاية إلى أخرى. يتم تمرير أرباح وخسائر شركة ذات مسؤولية محدودة إلى المالكين والإبلاغ عنها في إقراراتهم الضريبية.

الشركات ذات المسؤولية المحدودة هي ترتيبات تجارية رسمية وهي أسهل بكثير في الإنشاء من الشركة. أنها توفر المزيد من المرونة لأصحابها من حيث حماية الأصول وإدارة المسؤولية.

باعتبارك مالك شركة ذات مسؤولية محدودة، يجب عليك تقديم ملف مواد التنظيم مع الولاية ويمكنه الإبلاغ عن الضرائب الفيدرالية الخاصة بك على عوائدك الشخصية. يمكنك أيضًا اختيار التصنيف كشركة للأغراض الضريبية.

في حالة حدوث عمليات احتيال أو فشل شركة ذات مسؤولية محدودة في تلبية المتطلبات القانونية وإعداد التقارير، يمكن للدائنين ملاحقة المالكين.

أخيرًا، تختلف الشركات ذات المسؤولية المحدودة تمامًا عن شركات ULC أو الشركات ذات المسؤولية غير المحدودة، وهي هياكل مؤسسية مسموح بها في بعض البلدان. تخضع الشركات ذات المسؤولية المحدودة للضريبة بالنسبة للالتزامات الفيدرالية، والتزامات الولايات، وضرائب الرواتب، وضرائب المبيعات، وما إلى ذلك، يتم مناقشة جميعها أدناه.

متطلبات الإيداع الضريبي الفيدرالي

يمكن أن يكون لدى الشركات ذات المسؤولية المحدودة أنواع مختلفة من هياكل الملكية، مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد، والشركات ذات المسؤولية المحدودة غير الربحية، والشركات ذات المسؤولية المحدودة المحلية، والشركات ذات المسؤولية المحدودة الأجنبية، وما إلى ذلك. يمكن أن تختلف متطلبات الإيداع الضريبي الفيدرالية ومتطلبات الولاية عبر جميع هذه المنظمات.

أدناه، نشارك النماذج المطلوبة للأنواع الثلاثة الأكثر شيوعًا من الشركات ذات المسؤولية المحدودة - الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد، والشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء، والشركات ذات المسؤولية المحدودة كشركات.

الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد: الجدول ج (النموذج 1040)

تحتاج الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد إلى الإبلاغ عن دخلها أو خسارتها من العمل عبر الجدول C (النموذج 1040).

تتوفر جميع أحدث المعلومات والتغييرات والتحديثات الخاصة بملفات الجدول C على الموقع الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب ونوصي بالتحقق من صفحة الويب قبل المضي قدمًا في عملية الإيداع لضمان حفظ الملفات بشكل دقيق. 

يُستخدم نموذج الجدول C أيضًا للإبلاغ عما يلي:

• النفقات والأجور التي تكبدتها كموظف قانوني

• المبالغ الموضحة في النموذج 1099، مثل النموذج 1099-K، والنموذج 1099-NEC، والنموذج 1099-MISC.

• الدخل والخصومات المتعلقة ببعض المشاريع المشتركة المؤهلة

• تختلف ضرائب الولاية والضرائب المحلية ومتطلبات التسجيل الأخرى مثل الرسوم المهنية ورسوم ترخيص الأعمال وما إلى ذلك من ولاية إلى أخرى ونوصيك بمراجعة المكاتب الحكومية المحلية لمعرفة ذلك. 

يتعين على مالكي شركة ذات عضو واحد الإبلاغ عن الدخل والخسائر الإضافية عبر النموذج 1040 أو 1040-SR الجدول E. للإبلاغ عن الأرباح والخسائر من الزراعة، يمكنهم استخدام النموذج 1040 أو 1040-SR الجدول F.

بشكل افتراضي، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد "كيانات مهملة"، مما يعني أنه سيتم تجاهل الشركة ذات المسؤولية المحدودة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية لأغراض ضريبية. يتم الإبلاغ عن جميع الدخل والضرائب من قبل المالك في إقراره الضريبي الشخصي عبر الجدول C.

تحقق من موارد مصلحة الضرائب لمزيد من المعلومات والمواصفات التفصيلية حول الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد. 

🏦 آخر موعد للتقديم: 15 أبريل 2024

الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء: نموذج 1065 مع الجدول K-1 لكل عضو

الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء هي شكل من أشكال الشراكة ذات المسؤولية المحدودة، حيث يمتلك العديد من الأعضاء شركة ذات مسؤولية محدودة. تمامًا مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد، تتدفق الضرائب والدخل الخاص بالشركة ذات المسؤولية المحدودة إلى الأعضاء. 

يقوم الأعضاء بالإبلاغ عن دخل أو خسائر الشركة في إقرارات ضريبة الدخل الشخصية أو الفردية، والتي تتضمن إصدار جدول K-1 لكل عضو في شركة ذات مسؤولية محدودة، يوضح بالتفصيل حصة أرباح الشركة ذات المسؤولية المحدودة لكل عضو. تم ذكر هذه النسبة من الأسهم أيضًا في اتفاقية التشغيل الخاصة بشركة ذات مسؤولية محدودة.

يتم تقديم الإقرار الضريبي المعلوماتي عبر النموذج 1065، حيث يتم الإبلاغ عن جميع إيرادات ونفقات الشركة ذات المسؤولية المحدودة. شخصيًا، يقوم كل عضو/شريك بالإبلاغ عن دخله أو خسارته في الجدول E من إقراراته الضريبية الشخصية. 

من الضروري بالنسبة للأعضاء الإبلاغ عن حصتهم الكاملة من الأرباح ودفعها، حتى لو لم يقوموا بوضع كل الأموال في جيوبهم واستثمارها في الأعمال التجارية. بشكل عام، يتعين على جميع الأعضاء دفع ضريبة العمل الحر، ويمكن العثور على مزيد من التفاصيل حول ذلك على الموقع الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب. 

🏦 الموعد النهائي للإيداع: 15 مارس 2024

الشركات ذات المسؤولية المحدودة كشركات: النموذج 1120 أو النموذج 1120S

إذا كنت ترغب في تشغيل شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة، فيجب عليك تقديم النموذج 8832 وانتخاب تصنيف الكيانات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن أن تؤدي هيكلة شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة إلى الازدواج الضريبي ويصبح الإيداع الضريبي الإجمالي أكثر تعقيدًا. 

ومن ثم، نوصي باستشارة مستشار ضرائب قبل تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة ولتقديم الضرائب لزيادة خصوماتك إلى الحد الأقصى.

ومع ذلك، فإن هيكلة شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة ليست بلا فوائد. يمكنك ترك مبلغ كبير من المال في العمل كل عام للتوسع والتنويع وأسباب أخرى. يمكنك تقليل ضرائب العمل الحر الخاصة بك، ويمكنك تحقيق أرباح أكثر مما يحققه الموظفون أو المالكون الآخرون من الرواتب. 

يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة كشركات تقديم إقرارات ضريبة دخل الشركات عبر النموذج 1120. يتعين على المالكين الإبلاغ عن أرباحهم عبر النموذج 1040 من إقراراتهم الضريبية ويتم الإبلاغ عن الرواتب والأرباح التي يتلقونها في إقراراتهم الضريبية الشخصية. تختلف تفاصيل الضرائب الخاصة بـ S Corps وC Corps عبر الولايات المختلفة ويجب التحقق منها قبل تقديم الضرائب. 

🏦 المواعيد النهائية لتقديم الطلبات: 15 مارس 2024 للشركات S و15 أبريل 2024 للشركات C.

متطلبات الإيداع الضريبي للدولة

تختلف متطلبات وأنواع تقديم الضرائب عبر الولايات المختلفة، وتقدم العديد من الولايات هيكلًا ضريبيًا مناسبًا للشركات ذات المسؤولية المحدودة، مما يجعلها الموقع المثالي لتسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة. 

ضرائب الدخل الحكومية

تتبع غالبية الولايات التصنيف الضريبي الذي تختاره الشركة ذات المسؤولية المحدودة لضرائب الدخل الفيدرالية. لذلك، إذا تم تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك كشراكة للأغراض الفيدرالية، فلا يتعين عليك عمومًا دفع أي ضرائب دخل حكومية حيث يتم التعامل مع الشركة ذات المسؤولية المحدودة كشراكة لأغراض الدولة أيضًا.

ولاية كاليفورنيا

🏦 الموعد النهائي لتقديم الطلبات: 15 أبريل 2024 للشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد، و15 مارس 2024 للشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء.

على سبيل المثال، في ولاية كاليفورنيا، تكون المتطلبات الضريبية للشركات ذات العضو الواحد هي كما يلي:

• ضريبة سنوية بقيمة 800 دولار أمريكي على جميع الكيانات، حتى لو لم تكن تجني أي أموال. 

• رسوم شركة ذات مسؤولية محدودة سنوية، والتي تعتمد على إجمالي دخلها. 

• ضريبة الدخل على صافي دخل الشركة ذات المسؤولية المحدودة من خلال الإقرارات الضريبية الشخصية. تتراوح معدلات الضرائب من 1% إلى 1.3% في كاليفورنيا.

• من ناحية أخرى، إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة كشركة في كاليفورنيا، فإن المتطلبات الضريبية ستكون:

• رسوم ضريبة الامتياز السنوية بحد أدنى 800 دولار، باستثناء السنة الأولى من التشغيل.

تبلغ ضريبة الشركات في كاليفورنيا بالنسبة لشركة C Corp 8.84%، وبالنسبة لشركة S Corp، تبلغ 1.5% على صافي الدخل.

ولاية تكساس

🏦 الموعد النهائي لتقديم طلبات ضريبة الامتياز: 15 مايو 2024

في ولاية تكساس، لا يتعين عليك دفع أي ضريبة دخل بالولاية للشركات أو الملكية/الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد. ومع ذلك، بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء، يتعين على جميع الأعضاء دفع ضريبة العمل الحر مجتمعة بنسبة 15.3٪. ويشمل ذلك 2.9% للرعاية الطبية و12.4% للضمان الاجتماعي.

ضريبة الامتياز 

في العديد من الولايات، مثل تكساس، يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة دفع ضريبة الامتياز، بغض النظر عن كونها كيانًا مهملاً أو عابرًا. يتم فرض ضريبة الامتياز على الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تعمل في مجالات عمل محددة مقابل السماح لها بممارسة الأعمال التجارية في ولاية معينة. 

تُسمى ضريبة الامتياز أيضًا بضريبة الترخيص أو المكوس أو الامتياز أو ضريبة/رسوم التسجيل في ولايات مختلفة. يختلف مبلغ ضريبة الامتياز أيضًا من ولاية إلى أخرى. تفرض بعض الولايات رسومًا ثابتة، بينما تفرض دول أخرى الرسوم على أساس عدد أعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة، وقد يأخذ البعض في الاعتبار مبلغ حسابات رأس مال الشركة ذات المسؤولية المحدودة أو الأسهم التوزيعية لأعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة.

إن عدم دفع ضريبة الامتياز في الوقت المحدد يعرضك لعقوبات شديدة، ويمكن أن يؤدي أيضًا إلى الحل الإداري.

يمكنك أيضًا استكشاف موقعنا دليل لضريبة الامتياز في ولاية ديلاوير من أجل فهم شامل.

ضرائب العمل الحر

• ضريبة العمل الحر للشركات ذات المسؤولية المحدودة هو عمومًا مبلغ من ضرائب الرعاية الطبية والضمان الاجتماعي ويجب أن يدفعها أعضاء الشركة ذات المسؤولية المحدودة. ويغطي مزايا الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للأفراد العاملين لحسابهم الخاص.

يعد فهم التزاماتك الضريبية كشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد أمرًا بالغ الأهمية لتجنب العقوبات والإجراءات الصارمة من الإدارة. تعتبر جميع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد والتي يتم التعامل معها على أنها كيانات مهملة بمثابة ملكية فردية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. 

وهذا يعني أن دخل ونفقات الشركة ذات المسؤولية المحدودة يتم الإبلاغ عنها من قبل المالك في إقراره الضريبي الشخصي (عادة ما يكون الجدول ج). بالإضافة إلى ذلك، يتعين عليهم دفع ضرائب العمل الحر على صافي ربح الشركة. 

يتم تصنيف الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء على أنها شراكة للأغراض الضريبية ويجب على كل عضو دفع ضرائب العمل الحر على حصته من الدخل. كما ذكرنا سابقًا، يتعين عليهم الإبلاغ عن حصتهم من دخل ونفقات الشركة ذات المسؤولية المحدودة في إقراراتهم الضريبية.  

تبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي 12.4% على صافي دخل العمل الحر، وتبلغ ضريبة الرعاية الطبية 2.9% على إجمالي دخل العمل الحر، دون حد أقصى للدخل. 

باعتبارك مالك شركة ذات مسؤولية محدودة، فأنت مسؤول عن دفع أجزاء كل من الموظف وصاحب العمل من ضرائب العمل الحر، والتي يتم دفعها بشكل عام كل ثلاثة أشهر. يمكنك تقليل العبء الضريبي على العمل الحر الخاص بك عن طريق الاستفادة من الخصومات. نوصي بالتواصل مع مستشار ضرائب محترف لتعظيم خصوماتك.

كيفية حساب ودفع ضرائب العمل الحر؟

فيما يلي عملية تدريجية لحساب ضريبة العمل الحر الخاص بك.

احسب صافي دخل العمل الحر الخاص بك عن طريق طرح جميع نفقات الأعمال المسموح بها من إجمالي دخل الشركة ذات المسؤولية المحدودة. يمكنك أيضًا العثور على هذا الرقم في الجدول C الخاص بك.

قم بحساب القاعدة الضريبية للعمل الحر، والتي تمثل أيضًا صافي دخل العمل الحر الخاص بك. يتم احتساب ضريبة العمل الحر الخاص بك على أساس هذا المبلغ.

احسب ضريبة العمل الحر عن طريق ضرب القاعدة الضريبية للعمل الحر الخاص بك في معدل الضريبة المجمع (12.4% للضمان الاجتماعي + 2.9% للرعاية الطبية).

التحقق من مواصفات التزاماتك الضريبية والحالات الخاصة وغيرها لوائح IRS لدافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص لفهم أفضل.

نموذج 1040 (الجدول SE)

يتم استخدام الجدول SE أو النموذج 1040 لحساب الضريبة التي سيتم دفعها على أرباحك كشخص يعمل لحسابه الخاص. يتم استخدام المعلومات التي ترسلها في الجدول SE بواسطة إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) لمعرفة مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك. 

إذا كنت قد قدمت النموذج 4361 أو النموذج 4029 وحصلت على موافقة من مصلحة الضرائب الأمريكية، فلا يتعين عليك تقديم الجدول SE.

ضرائب العمالة

• ضرائب التوظيف أو ضرائب الرواتب تشمل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية والبطالة الفيدرالية (FUTA) وضرائب الدخل الفيدرالية. يمكن أن تشمل ضرائب التوظيف أيضًا ضرائب الرعاية الطبية الإضافية للموظفين المؤهلين. 

في حين أن بعض ضرائب التوظيف تأتي من جيوب الموظفين، فإن أصحاب العمل عمومًا يحجبون ويدفعون هذه الضرائب نيابة عن موظفيهم إلى مصلحة الضرائب.

متطلبات الشركات ذات المسؤولية المحدودة مع الموظفين

على العموم، يسمح للشركات ذات المسؤولية المحدودة بتعيين الموظفين ولكن يمكن أن تكون هناك حالات معينة لا يمكن فيها لمالك الشركة ذات المسؤولية المحدودة أن يكون لديه موظفين. على سبيل المثال، تسمح بعض الولايات للمحامين بممارسة القانون فقط بصفتهم مالكين منفردين أو في شراكات.

عضو واحد LLCs

يجب أن تتقدم شركة ذات مسؤولية محدودة (كيان مهمل) ذات عضو واحد بطلب للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لدى مصلحة الضرائب الأمريكية لأغراض الضرائب والعمل. يتعين على مالكي هذه الشركات ذات المسؤولية المحدودة دفع ضرائب أصحاب العمل، مثل قانون مساهمة التأمين الفيدرالي (FICA) وضرائب ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA). 

الشراكات ذات المسؤولية المحدودة (الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء)

تشبه تحتاج الشركات ذات المسؤولية المحدودة أيضًا إلى الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). والتسجيل لدى سلطات الولاية والسلطات الفيدرالية. يتعين على الأعضاء دفع ضرائب أصحاب العمل مثل FUTA وFICA، بصرف النظر عن ضرائب العمل الحر كما هو مذكور أعلاه.

الشركات ذات المسؤولية المحدودة

وبالمثل، يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة دفع ضرائب أصحاب العمل، مثل FUTA، وضريبة قانون ضريبة البطالة الحكومية (SUTA). تنطبق ضرائب SUTA في بعض الولايات بينما يتم فرض ضرائب FUTA في جميع الولايات تقريبًا.

النماذج اللازمة لضرائب العمل

تعد معرفة وفهم الأنواع المختلفة من نماذج تقديم ضرائب التوظيف أو الرواتب أمرًا ضروريًا لضمان التسجيل الدقيق. ومن ثم، قمنا بتغطية الأشكال الأساسية أدناه. 

تشكيل 940

يُستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن عائد ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) السنوي لصاحب العمل ودفعه. باعتبارك مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة ولديك موظفون، يتعين عليك تقديم هذا النموذج سنويًا، حتى لو لم يكن لديك أي التزامات FUTA.

تشمل بعض الإعفاءات الشائعة من ضريبة FUTA أصحاب العمل الصغار جدًا الذين يدفعون أجورًا سنوية تقل عن 1,500 دولار لأي موظف أو أصحاب عمل ليس لديهم موظفين لمدة 20 أسبوعًا على الأقل.

تشكيل 941

يُستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن الإقرارات الضريبية الفيدرالية ربع السنوية لصاحب العمل ودفعها، مثل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية من شيكات رواتب الموظفين. يقدم معظم أصحاب الأعمال الذين لديهم موظفون نموذج 941 كل ثلاثة أشهر.

تُعفى الشركات الصغيرة جدًا التي لديها التزامات ضريبة الدخل السنوية أقل من 1,000 دولار (أو أقل) بما في ذلك ضريبة الدخل المحتجزة من الموظفين، طوال العام من هذا الإيداع. يتعين على هذه الشركات تقديم النموذج 944 بدلاً من النموذج 941.

تشكيل 944

يستخدم أصحاب العمل هذا النموذج للإبلاغ عن إقراراتهم الضريبية الفيدرالية السنوية ودفعها. هذا بديل للنموذج 941، الذي يتم تقديمه كل ثلاثة أشهر. وقد تم وضع هذا لتسهيل عملية الإيداع السنوية للشركات الصغيرة جدًا.

ومع ذلك، إذا كنت قد قدمت نموذج 941 سابقًا، أو كنت صاحب عمل في المزرعة/الموسم/المنزلية، فلا يمكنك تقديم النموذج 944.

مسؤوليات ضريبة البطالة

إذا كان لدى شركة ذات مسؤولية محدودة موظفين، فقد يكون لديك مسؤوليات ضريبية إضافية في شكل ضرائب FUTA و SUTAوكلاهما عبارة عن قوانين ضريبة البطالة للأغراض الضريبية الفيدرالية والولائية.

ضريبة فوتا

بصرف النظر عن كشوف المرتبات والضرائب الفيدرالية الحالية، يتعين على أصحاب العمل دفع ضريبة إضافية تسمى ضريبة قانون ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA). يتم تخصيص الأموال التي يساهم بها أصحاب العمل بموجب هذا القانون إلى وكالات التأمين ضد البطالة الحكومية. يستخدم هذا لتمويل إعانات البطالة للأفراد العاطلين عن العمل.

معدل ضريبة FUTA الحالي هو 6% وينطبق على أصحاب العمل الذين يتجاوزون حدًا محددًا لمبالغ رواتب الموظفين السنوية، وهو أول 7,000 دولار يتم دفعها لكل موظف سنويًا.

ضريبة سوتا

تمامًا مثل ضريبة FUTA، تقوم الولايات أيضًا بجمع ضرائب بطالة إضافية من أصحاب العمل بموجب قانون ضريبة البطالة بالولاية أو SUTA. غالبًا ما يطلق عليها ضريبة SUTA، وتتراوح بين 0% و18.78% من أجر الموظف.

قد يكون لدى الولايات المختلفة حدود وائتمانات مختلفة للرواتب، ونوصي بالتحقق من المواقع الرسمية المعنية للتأكد من التسجيل الصحيح. 

الآن، الشيء المثير للاهتمام هو أن دفع ضريبة SUTA يمكن أن يقلل العبء الضريبي الناتج عن ضرائب FUTA حيث يمكن لأصحاب العمل الحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 5.4٪ من الدخل الخاضع للضريبة إذا دفعوا ضرائب SUTA في الوقت المناسب. 

بشكل عام، تبلغ أعلى قيمة للائتمان الضريبي 0.6%، وهو ما يعادل ضريبة FUTA تبلغ حوالي 42 دولارًا لكل موظف. تذكر أنه إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك معفاة من ضرائب البطالة الحكومية، فأنت غير مؤهل للحصول على رصيد FUTA. 

فهم ضرائب المبيعات للشركات ذات المسؤولية المحدودة

الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تشارك في بيع السلع أو الخدمات مسؤولة عن دفع ضرائب المبيعات أيضًا، والتي يتم جمعها من عملائها ثم تحويلها مرة أخرى إلى وكالة الضرائب الحكومية أو المحلية. تختلف لوائح ضريبة المبيعات لفئات مختلفة من السلع والخدمات من ولاية إلى أخرى. 

في الولايات المتحدة، تفرض 45 ولاية ضريبة المبيعات، لكن ألاسكا لا تفرض ضرائب المبيعات كولاية، بينما تفرض بعض المدن في ألاسكا ضرائب المبيعات المحلية.

لدى معظم الولايات قواعد ضريبية تعتمد على الوجهة، مما يعني أنه يتم فرض ضرائب المبيعات وفقًا للوائح موقع التسليم النهائي للمنتج/الخدمة. 

تتبع بعض الولايات أيضًا اللوائح الضريبية القائمة على المنشأ، حيث يتم فرض ضرائب المبيعات وفقًا للوائح موقع التشغيل لشركة ذات مسؤولية محدودة تبيع السلع أو الخدمات. 

اعتبارات ضريبة المبيعات الخاصة بالولاية

بشكل عام، يتم تحديد متطلبات ضريبة المبيعات الخاصة بالولاية من خلال اختبار قانوني يدور حول مفهوم "رابطة ضريبة المبيعات". يشير مصطلح "nexus" إلى مدى الارتباط التجاري بين شركة ذات مسؤولية محدودة والدولة التي تعمل فيها.

إذا كان الاتصال قويا بما فيه الكفاية، يتعين على أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة جمع ضرائب المبيعات من عملائهم وتحويلها إلى الولاية والحكومة المحلية.

يتم تحديد مدى هذا الاتصال التجاري من خلال أشياء مختلفة، مثل المتجر/المتجر الفعلي في موقع معين، وتوظيف الأشخاص في موقع معين، وشحن البضائع وعدد العملاء، وما إلى ذلك. 

على سبيل المثال، يصبح النشاط التجاري عبر الإنترنت مؤهلاً لتحصيل ضرائب المبيعات في ولاية معينة إذا كان يقوم بشحن البضائع في تلك الولاية. 

تسمح الولايات ذات الحكم الذاتي، مثل ألاباما وأريزونا وألاسكا وكولورادو ولويزيانا، للمدن الفردية بتحديد قواعدها الضريبية وإدارة ضرائب المبيعات الخاصة بها.

في مثل هذه الحالات، يحتاج أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة إلى إكمال وثائق إضافية وإجراءات التسجيل لتقديم ضرائب المبيعات. 

ومن ثم، نوصي بالتشاور مع مستشار ضرائب محترف أو التحقق بشكل فردي مع سلطات الضرائب المحلية أو التابعة للولاية لديك من أجل تقديم ملفات دقيقة وتجنب العقوبات لاحقًا.

إجراءات تحصيل ضرائب المبيعات والإبلاغ عنها ودفعها

ابدأ بفهم التزامات ضريبة المبيعات الخاصة بك وأين تكمن فيما يتعلق بالحكومات المحلية وحكومات الولايات. ثم يتعين عليك إكمال تسجيل ضريبة المبيعات، وحساب التزامات ضريبة المبيعات الخاصة بك، والبدء في تحصيلها من عملائك. إن تقديم وتحويل ضريبة المبيعات هو الخطوة الأخيرة وعملية مستمرة. 

ضريبة المبيعات هي نوع من الضرائب غير المباشرة وغالباً ما تسمى الضريبة العابرة حيث يتعين على أصحاب العمل جمع هذه الضريبة وتحويلها بأنفسهم. 

نظرًا لأن كل ولاية لديها لوائح ضريبية خاصة بها ومتطلبات تقديم ضريبة المبيعات، فإن تكرار التقديم يختلف أيضًا عبر جميع الولايات. يمكن أيضًا أن يتغير تكرار التقديم اعتمادًا على الإيرادات السنوية وعوامل أخرى. 

باعتبارك مالكًا لشركة ذات مسؤولية محدودة، يتعين عليك تقديم إقرارات ضريبة المبيعات كل عام (أو وفقًا لتكرار التقديم الذي تحدده حكومة الولاية) حتى لو كنت لا تقوم بتحصيل أي ضريبة حكومية من عملائك.

عندما تستمر في تقديم إقرارات ضريبة المبيعات الصفرية، قد تصدر لك ولايتك أو حكومتك المحلية إشعارًا لوقف تقديم إقرارات ضريبة المبيعات. وحتى ذلك الحين، يجب عليك تقديم الإقرارات في الوقت المناسب.

تختلف الخصومات والإعفاءات عبر الولايات المختلفة، وغالبًا ما تتضمن بيع المنتجات المعفاة من الضرائب، وإعفاءات إعادة البيع، والبيع للمؤسسات المعفاة، والمبيعات التي تم جمع الضرائب عليها بواسطة ميسري السوق.

إدارة وتقديم الضرائب لشركة ذات مسؤولية محدودة: موارد مصلحة الضرائب الأمريكية

تقدم مصلحة الضرائب منشورات ضريبية مفصلة للغاية تشرح كل نموذج وكذلك المستحق الضرائب للشركات ذات المسؤولية المحدودة. يمكنك العثور عليها عبر الإنترنت مع آخر التحديثات والإعلانات المتعلقة بجميع النماذج وإجراءات التقديم وطرق التحصيل وما إلى ذلك.

ومع ذلك، فإن قراءة وتجميع كل هذه المعلومات يمكن أن تصبح مرهقة إذا كنت تدير شركة، خاصة إذا لم تكن على دراية بالمصطلحات الفنية وإجراءات التوثيق. 

ومن ثم، ننصحك بالتواصل مع مستشاري الضرائب المحترفين والمستشارين لتعظيم خصوماتك وضمان تقديم إقرارات ضريبية دقيقة في كل مرة. 

كيف يمكن لمستشاري الضرائب والمحاسبين المحترفين المساعدة؟

يمكن أن تكون ضرائب الشركات ذات المسؤولية المحدودة وإيداعها معقدة، خاصة عندما يتعلق الأمر بلوائح الضرائب الحكومية أو المحلية التي تختلف من مكان إلى آخر، مثل العمل الحر والضرائب العابرة. حساب وتعظيم الخصومات تصبح أكثر صعوبة في الحالات التي تكون فيها الالتزامات الضريبية نفسها مربكة. 

هذا هو المكان الذي يمكن أن يقدم فيه مستشارو الضرائب والمحاسبون المحترفون المساعدة القصوى. لا يمكنهم فقط مساعدتك في تخطيط وإدارة الضرائب الخاصة بك، بل يمكنهم أيضًا مساعدتك في زيادة التخفيضات الضريبية إلى الحد الأقصى.

لديهم سنوات من الخبرة والخبرة المالية التي تسهل عليك التركيز على الجوانب التجارية لشركة ذات مسؤولية محدودة.

ومع ذلك، فإن العثور على مستشار ضريبي موثوق به في نطاق سلطتك القضائية قد يصبح أيضًا مهمة شاقة. هذا هو المكان الذي تتدخل فيه دولا!

ابدأ مع doola: ضع ملفك الضريبي الخاص بشركة ذات مسؤولية محدودة على الطيار الآلي

doola هو حل شامل لجميع احتياجاتك المتعلقة بتقديم الضرائب وإدارتها بغض النظر عن نوع هيكل عملك، سواء كان شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة أو مؤسسة غير ربحية.

ما يجعل doola فريدة من نوعها هو حقيقة أنها تصبح شريكك المثالي في جميع الإجراءات الشكلية والجوانب الفنية للأعمال، بدءًا من تصور فكرة العمل في عقلك. 

نحن نساعد الشركات على اختيار هيكل الأعمال المناسب، وتحديد الموقع المناسب لبدء الشركة، وتقديم الضرائب، وإدارة الوثائق، وغير ذلك الكثير. ونحن نقدم أيضا شاملة للغاية حزمة الامتثال الشامل للاستشارات الضريبية والامتثال التنظيمي المستمر.

مع لها عروض مصممة خصيصًا للشركات ذات المسؤولية المحدودة، تتفوق doola على مجموعة الخدمات التي يقدمها خبير ضرائب مستقل وتساعدك على فتح إدارة ضرائب سلسة. 

لمزيد من المعلومات حول عروض doola المختلفة، أو للبدء مع doola، يرجى الاتصال بخبرائنا عبر دعوة استشارة مجانية اليوم!