في حين ينتظر دافع الضرائب العادي يوم 15 أبريل/نيسان بمزيج من القلق والخوف، فإن العديد من الشركات تستخدم بهدوء استراتيجيات متطورة تسمح لها بخفض أعبائها الضريبية بشكل كبير ــ مع الحفاظ على ابتسامة المساهمين ومحافظ الأموال ممتلئة.
ولكن كيف يفعلون ذلك؟ وما هي الأسرار التي تختبئ خلف الأبواب المغلقة لقاعات الاجتماعات، وما الذي يمكن تعلمه من تكتيكاتهم؟
استعد لاكتشاف الأسرار التي قد تعيد تشكيل فهمك للتمويل المؤسسي!
يبدا السعر من تقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بك لتحديد جميع النفقات التي يمكنك خصمها من دخلك الخاضع للضريبة، يمكن أن تساعدك Doola في التمتع براحة البال الكاملة أثناء الاستفادة من كل فرصة لتوفير الضرائب.
انضم إلينا بينما نقوم بتقشير طبقات هذه المناورات المالية، ونكشف ليس فقط عن كيفية خفض الشركات لفواتيرها الضريبية ولكن أيضًا لماذا يعد هذا الأمر بمثابة تغيير جذري للأعمال التجارية - ولنا جميعًا.
ما هي استراتيجيات تجنب الضرائب للشركات؟
يعد التهرب الضريبي للشركات موضوعًا مثيرًا للجدال في عالم الأعمال اليوم. يشير هذا المصطلح إلى الأساليب القانونية التي تستخدمها الشركات لتقليل دخلها الخاضع للضريبة، وبالتالي تقليل مبلغ الضرائب المطلوب منها دفعها.
في كثير من الأحيان تلجأ الشركات إلى التهرب الضريبي لتقليل فواتيرها الضريبية دون انتهاك أي قوانين.
ويمكن تحقيق ذلك من خلال استراتيجيات مختلفة، مثل تحويل الأرباح إلى مناطق ذات ضرائب منخفضة، أو الاستفادة من الثغرات في قوانين الضرائب، أو استخدام هياكل الأعمال المعقدة.
ورغم أن هذه التكتيكات قد تكون قانونية تماما، فإنها غالبا ما تؤدي إلى انخفاض إيرادات الحكومات، مما يؤثر على الخدمات العامة مثل الرعاية الصحية والتعليم، مما يخلق بيئة غير متكافئة للشركات التي لا تملك الموارد أو الخبرة اللازمة لاستخدام هذه الاستراتيجيات.
التهرب الضريبي مقابل التهرب الضريبي: كيف تعمل الشركات على خفض فواتير الضرائب
غالبًا ما يتم استخدام المصطلحين بالتبادل ولكن لهما معاني مختلفة بشكل كبير عندما يتعلق الأمر بالضرائب - التهرب الضريبي والتهرب الضريبي.
ورغم أن كلا منهما ينطوي على تقليل مبلغ الضرائب المدفوعة، فإن هناك اختلافات واضحة بينهما من حيث النهج والشرعية.
التهرب الضريبي هو أسلوب قانوني تستخدمه الشركات لتقليل التزاماتها الضريبية.
تتضمن هذه الطريقة الاستفادة من الثغرات والإعفاءات القانونية لدفع ضرائب أقل. ويتم الكشف عن هذه الأساليب والإبلاغ عنها في الإقرارات الضريبية، مما يجعلها شفافة تمامًا للحكومة.
من ناحية أخرى، التهرب الضريبي هو محاولة متعمدة لتجنب دفع الضرائب بشكل غير قانوني من خلال الفشل المتعمد في الإبلاغ عن الدخل أو تزوير المعلومات في الإقرارات الضريبية.
يمكن أن يشمل ذلك عدم الإبلاغ عن الدخل بالكامل، أو المبالغة في الاستقطاعات، أو استخدام مستندات مزيفة، أو إخفاء الأصول في الخارج.
على عكس التهرب الضريبي، الذي يستخدم أساليب قانونية لخفض الضرائب المدفوعة، فإن التهرب الضريبي هو جريمة يعاقب عليها بالغرامات وربما حتى بالسجن.
إن فهم الفرق بين هذين المفهومين يسلط الضوء على سبب وجوب عمل الشركات ضمن حدود أخلاقية عندما إدارة التزاماتهم الضريبية.
ورغم أنه قد يكون من المغري للشركات استخدام استراتيجيات عدوانية للتهرب الضريبي لتقليل الضرائب التي تدفعها، فإنه يتعين عليها التأكد من أن هذه الممارسات تتوافق مع القانون ولا تتعدى إلى أنشطة غير قانونية للتهرب الضريبي.
6 استراتيجيات شائعة تستخدمها الشركات لتجنب دفع الضرائب
يعد التهرب الضريبي للشركات موضوعًا مثيرًا للجدل تم مناقشته لسنوات.
في حين أصبحت الشركات ماهرة للغاية في إيجاد طرق لدفع ضرائب أقل، يمكنك أيضًا القيام بنفس الشيء إذا كنت تعرف أين تبحث عن طرق خفض ضريبة الشركات.
1. تسعير التحويل
تتضمن عملية التسعير التحويلي نقل السلع أو الخدمات أو الأصول غير الملموسة بين الكيانات داخل نفس الشركة المتعددة الجنسيات.
الهدف الأساسي من تسعير التحويل هو تقليل الالتزام الضريبي الإجمالي للشركة من خلال تحويل الأرباح إلى ولايات أو بلدان منخفضة الضرائب.
ومن الأمثلة النموذجية لتسعير التحويل عندما تبيع شركة سلعًا أو خدمات من فرع يقع في بلد ذي ضرائب مرتفعة إلى فرع آخر يقع في بلد ذي ضرائب منخفضة بسعر مبالغ فيه.
ويؤدي هذا إلى تضخيم التكاليف بشكل مصطنع بالنسبة للشركة التابعة في الولاية القضائية ذات الضرائب المرتفعة، مما يقلل من ربحيتها الإجمالية ودخلها الخاضع للضريبة.
وفي الوقت نفسه، فإنه يزيد من الأرباح والدخل الخاضع للضريبة للشركة التابعة في الولاية القضائية ذات الضرائب المنخفضة دون أي جهد أو استثمار إضافي.
هناك طريقة أخرى تستخدمها الشركات لتسعير التحويل وهي ترخيص الأصول غير الملموسة مثل حقوق الملكية الفكرية أو العلامات التجارية بسعر أعلى من القيمة السوقية العادلة.
ومن خلال القيام بذلك، يمكنهم تحويل أرباحهم إلى بلدان تفرض ضرائب أقل على هذه الأصول.
2. نقل الأرباح إلى الخارج
إن نقل الأرباح إلى الخارج هو استراتيجية شائعة لتجنب الضرائب تتضمن نقل الأرباح المحققة في بلد ما إلى بلد آخر يتمتع بضرائب أقل أو قوانين ضريبية أكثر ملاءمة. وهذا يسمح للشركات بخفض دخلها الخاضع للضريبة بشكل قانوني، مما يقلل فعليًا من مبلغ الضرائب المستحقة عليها.
يمكن للشركات نقل أرباحها إلى الخارج بعدة طرق.
هناك طريقة واحدة وهي "تسعير التحويل"، والتي تتضمن تحديد أسعار السلع والخدمات المنقولة بين فروع أو شركات تابعة مختلفة لنفس الشركة في بلدان مختلفة.
وهناك طريقة أخرى تستخدمها الشركات لنقل أرباحها إلى الخارج من خلال استخدام الملاذات الضريبية ــ وهي البلدان أو الأقاليم التي تفرض ضرائب منخفضة للغاية على الشركات أو لا تفرض ضرائب على الإطلاق.
توفر هذه المواقع الخارجية قوانين ضريبية متساهلة وسرية مصرفية، مما يجعل من الأسهل على الشركات تجنب دفع الضرائب على أرباحها.
في كثير من الأحيان تقوم الشركات بنقل ديونها من البلدان ذات الضرائب المرتفعة في حين تنقل الأرباح إلى مناطق قضائية منخفضة الضرائب أو تعيد دمج شركتها في منطقة قضائية منخفضة الضرائب من خلال الاندماج مع شركة أجنبية مع الحفاظ على عملياتها ومقرها الرئيسي في مكان آخر.
3. الانقلابات المؤسسية
يشير مصطلح الانعكاس المؤسسي إلى عملية نقل المقر الرئيسي للشركة إلى بلد آخر بمعدلات ضريبية أقل من أجل التهرب من الضرائب الأعلى في بلدها الأصلي.
إذن، لماذا تختار الشركات الخضوع للانعكاس؟
والسبب الرئيسي هو الاستفادة من معدلات الضريبة المنخفضة على الشركات وغيرها من القوانين الضريبية المواتية في بعض البلدان.
على سبيل المثال، لدى بعض البلدان أنظمة ضريبية إقليمية تفرض الضرائب فقط على الدخل المكتسب داخل حدودها.
يمكن أن تتم عمليات الانعكاس من خلال أشكال مختلفة، مثل عمليات الدمج، أو الاستحواذ، أو إنشاء شركات تابعة جديدة مقرها في بلد آخر.
وهذا يعني أن الشركات يمكنها الحفاظ على عملياتها في بلدها الأصلي أثناء الاستفادة من المزايا الضريبية من الموقع الجديد.
وبالإضافة إلى خفض الضرائب، تستفيد الشركات أيضاً من عمليات الانعكاس من خلال استراتيجيات مثل تجريد الأرباح. ويتضمن هذا تحويل الأرباح من الولايات القضائية ذات الضرائب المرتفعة إلى الولايات القضائية ذات الضرائب المنخفضة من خلال المعاملات بين الشركات مثل القروض أو الإتاوات.
وتسمح هذه المعاملات للشركات بزيادة نفقاتها بشكل مصطنع وخفض الدخل الخاضع للضريبة في البلدان ذات الضرائب المرتفعة في حين تحقق أرباحًا في الخارج بمعدل أقل.
4. تحويل الدخل
يشير تحويل الدخل إلى ممارسة نقل الدخل من كيان إلى آخر لتقليل الالتزام الضريبي.
تستخدم الشركات الكبرى عادةً هذه الاستراتيجية لتجنب الضرائب، لأنها تسمح لها بخفض فاتورة الضرائب الإجمالية وزيادة أرباحها.
إحدى الطرق التي تستخدمها الشركات لتحويل الدخل هي من خلال المعاملات بين الشركات.
يتضمن ذلك تحويل الدخل من منطقة ذات ضرائب مرتفعة إلى منطقة ذات ضرائب منخفضة من خلال إنشاء شركات تابعة أو شركات وهمية في بلدان ذات قوانين ضريبية مواتية.
ويتم بعد ذلك استخدام هذه الشركات التابعة في إعداد الفواتير أو اتفاقيات الترخيص أو رسوم الإدارة بين أجزاء مختلفة من الشركة، مما يؤدي إلى انخفاض الدخل الخاضع للضريبة للشركة الأم.
وبالإضافة إلى هذه الأساليب، تستغل الشركات المتعددة الجنسيات أيضًا التناقضات بين قوانين الضرائب الأجنبية والمحلية.
ومن خلال تحديد مواقع العمليات والأصول بشكل استراتيجي في البلدان ذات القوانين الضريبية الأكثر ملاءمة، يمكنهم تحويل الأرباح وتقليل أعبائهم الضريبية العالمية.
وعلاوة على ذلك، تلجأ بعض الشركات إلى أساليب تقليص الأرباح، حيث تستغل التمويل بالديون بين الكيانات المرتبطة لتحويل الأرباح إلى الخارج. وهذا يسمح لها بخصم أقساط الفائدة على القروض في حين تبلغ أرباحها عن مستويات أعلى في البلدان ذات الضرائب المنخفضة.
5. الاستهلاك المتسارع
الاستهلاك المتسارع هو استراتيجية ضريبية تستخدمها الشركات تخفيض فواتيرهم الضريبية.
إنها تسمح للشركات بخصم تكلفة الأصول بمعدل متسارع بدلاً من الطريقة التقليدية للاستهلاك الخطي، والتي تخصم التكلفة بالتساوي على مدى العمر الإنتاجي للأصل.
عادةً ما تكون الأصول الملموسة مثل المعدات والمباني والمركبات مؤهلة للاستهلاك السريع.
وهذا يعني أن الشركات يمكنها المطالبة بمبلغ أعلى من الاستهلاك في السنوات الأولى من عمر الأصول، مما يؤدي إلى خصومات أكبر، وفي نهاية المطاف، انخفاض الدخل الخاضع للضريبة.
أحد الأشكال الشائعة للاستهلاك المتسارع هو ما يسمى بالاستهلاك الإضافي. بموجب هذه الطريقة، يمكن للشركات المطالبة بخصم إضافي بنسبة 100% على أنواع معينة من الأصول في السنة الأولى من وضعها في الخدمة.
والهدف من هذه الاستراتيجية هو تشجيع الشركات على الاستثمار في أصول جديدة وتحفيز النمو الاقتصادي.
ومع ذلك، يزعم المنتقدون أن هذه التكنولوجيا تفيد في المقام الأول الشركات الكبرى التي لديها الموارد المالية اللازمة لإجراء استثمارات كبيرة في المعدات الجديدة.
هناك شكل شائع آخر من أشكال الاستهلاك المتسارع يسمى خصم القسم 179، والذي ينطبق على الشركات الصغيرة. بموجب هذا البند، يمكن للشركات أن تستهلك أصولاً تصل قيمتها إلى مليون دولار في عامها الأول بدلاً من استهلاكها بمرور الوقت.
6. الخسائر التشغيلية الصافية
يدور مفهوم خسائر التشغيل الصافية حول قدرة الشركة على تعويض دخلها الخاضع للضريبة في عام واحد بالخسائر التي تكبدتها في عام آخر.
في الأساس، هذا يعني أنه إذا حققت الشركة نفقات أكثر من الإيرادات في عام معين، فإنها تستطيع استخدام تلك الخسائر لتقليل دخلها الخاضع للضريبة في السنوات المستقبلية.
لا يقتصر استخدام خسائر التشغيل الصافية على نوع واحد من الخسائر فحسب، بل يشمل أي نفقات تجارية متكبدة، مثل تكاليف التشغيل، ومدفوعات الفائدة، والاستهلاك. وهذا يسمح للشركات بأن تكون استراتيجية بشأن كيفية الإبلاغ عن خسائرها ومتى تستخدمها لأغراض ضريبية.
هناك طريقة أخرى تستخدمها الشركات وهي إعادة الهيكلة العدوانية أو المعاملات "الورقية".
على سبيل المثال، قد تستحوذ شركة على شركة أخرى متعثرة فقط من أجل خصم خسائرها من أرباحها.
علاوة على ذلك، استفادت بعض الشركات المتعددة الجنسيات الكبيرة من خسائر التشغيل الصافية من خلال تحويل الأرباح والنفقات عبر البلدان المختلفة التي تعمل فيها.
يمكن للشركات خفض دخلها الخاضع للضريبة بشكل أكبر من خلال توليد أرباح أعلى في البلدان ذات معدلات الضريبة المنخفضة على الشركات والإبلاغ عن المزيد من النفقات في البلدان ذات المعدلات الأعلى.
وفر قدر ما تستطيع في الضرائب مع الدولا
لم يعد خفض فواتير الضرائب أمرًا جذابًا للشركات فحسب، بل إن الشركات الصغيرة تبحث أيضًا عن طرق لتوفير المزيد من الضرائب.
ومع ذلك، في ظل القوانين واللوائح الضريبية المعقدة، قد يكون من الصعب التعامل مع المشهد الضريبي بمفردك. وهنا يأتي دور الدولا.
نظرًا لأن اختيار النوع المناسب من تكوين الأعمال يؤثر على التزاماتك الضريبية، دولا يساعدك قم بتقييم جميع الخيارات، من الملكية الفردية إلى شركات ذات مسؤولية محدودة وشركات C-Corp، واختر التشكيل الذي سيكون الأكثر فائدة لنشاطك التجاري المحدد.
لكن اختيار التشكيل الصحيح هو مجرد البداية. خدمات تأسيس الأعمال التعامل مع تأسيس عملك مع الدولة نيابة عنك.
نقوم بإعداد وثائق التنظيم الخاصة بك ثم نقوم بإرسال طلبك مع الوثائق المناسبة للموافقة السريعة.
ولكن خدماتنا لا تنتهي عند هذا الحد - فنحن نتعامل أيضًا مع جميع جوانب تقديم الإقرارات الضريبية نيابة عن عملائنا.
سيضمن محترفي الخبرة لدينا ملء جميع النماذج المطلوبة بشكل صحيح وتقديمها في الوقت المناسب لتجنب أي عقوبات أو عمليات تدقيق من قبل السلطات الضريبية.
ونحن نقدم أيضا خدمات استشارية ضريبية متخصصة لمساعدة الشركات على تقليل دخلها الخاضع للضريبة بشكل قانوني من خلال استراتيجيات مختلفة، مثل المطالبة بالخصومات والائتمانات، وتأجيل الاعتراف بالدخل، والاستفادة من الإعفاءات الضريبية الخاصة بصناعتك.
حدد موعدًا لاستشارة مجانية مع أحد خبرائنا لمعرفة المزيد عن الدولا يمكن أن يساعد عملك على النمو!
كتاب الكتروني مجاني
كيفية دفع ضرائب أقل
تابع القراءة
كتاب الكتروني مجاني
كيفية دفع ضرائب أقل
دليل كامل لأكبر استراتيجيات توفير الضرائب لأصحاب الأعمال والعاملين لحسابهم الخاص والمبدعين والأفراد العاملين لحسابهم الخاص في الولايات المتحدة.
