10 نماذج ضريبية أساسية لمصلحة الضرائب الأمريكية تحتاج إلى معرفتها

ويواجه الملايين من الأميركيين نفس المهمة الشاقة، وهي معالجة ضرائبهم كل عام. إن جبل الأعمال الورقية، والنماذج المربكة، والمواعيد النهائية التي تلوح في الأفق يمكن أن تكون كافية لإرسال أي شخص إلى التلال.

والخبر السار هو أنه مع القليل من المعرفة والأدوات المناسبة، لا ينبغي أن يكون موسم الضرائب كابوسًا.

إن فهم نماذج IRS الأساسية التي قد تواجهها يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا. لن يوفر لك الوقت الثمين والإحباط فحسب، بل يمكن أن يساعدك أيضًا على تجنب الأخطاء المكلفة وحتى الكشف عن الإعفاءات الضريبية القيمة.

فكر في هذه المقالة باعتبارها خريطة طريق موسم الضرائب الشخصية الخاصة بك. سنقوم بتفصيل النماذج الضريبية العشرة الأساسية لمصلحة الضرائب التي من المرجح أن تواجهها. سنشرح الغرض من كل واحدة منها، ومن يستخدمها عادةً، وما هي المعلومات التي يجب عليك ملؤها بشكل صحيح.

سنغطي جميع الأساسيات، بدءًا من النموذج الأساسي 1040 وحتى الجداول الزمنية المتخصصة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص والمستثمرين.

بحلول نهاية هذا الدليل، ستكون جاهزًا للتنقل بين النماذج الضريبية المختلفة بثقة. لذا، أمسك بقلم (أو شغل الكمبيوتر المحمول الخاص بك)، ودعنا نتعمق في عالم الأساسيات نماذج ضريبة مصلحة الضرائب!

1. استمارة 1040

النموذج 1040 هو النموذج الرئيسي ل تقديم ضرائب الدخل الفيدرالية مع مصلحة الضرائب الأمريكية. وسوف يستخدمه أغلب دافعي الضرائب، حتى لو كان لديهم بعض الدخل من العمل الحر إلى جانب ذلك. ومع ذلك، إذا كان الوضع الضريبي الخاص بك معقدًا للغاية، فهناك إصدارات أخرى، مثل النموذج 1040-SR لكبار السن أو النموذج 1040-NR لغير المقيمين.

الخبر السار هو أن النموذج 1040 هو مركز شامل للإبلاغ عن كل دخلك. سيساعدك ذلك في تحديد مقدار الضريبة المستحقة عليك (أو مقدار المبلغ المسترد الذي ستحصل عليه!).

يتم تقسيم نموذج ضريبة IRS المهم هذا إلى أقسام ترشدك خلال العملية خطوة بخطوة. فيما يلي ملخص سريع للأقسام الرئيسية:

• الدخل: هذا هو المكان الذي تقوم فيه بالإبلاغ عن كل دخلك الخاضع للضريبة، مثل الأجور من وظيفتك، أو الفوائد من حساب التوفير الخاص بك، أو حتى إعانات البطالة.

• التعديلات على الدخل: يمكن طرح خصومات معينة من إجمالي دخلك قبل حساب العبء الضريبي. يغطي هذا القسم المساهمات في حسابات التقاعد، ومدفوعات فوائد القروض الطلابية، والمزيد.

• الخصومات: هنا يمكنك المطالبة بخصومات على النفقات التي تكبدتها على مدار العام - فوائد الرهن العقاري، أو التبرعات الخيرية، أو الفواتير الطبية (إذا تجاوزت مبلغًا معينًا). يمكن أن تؤدي الخصومات إلى خفض دخلك الخاضع للضريبة وتوفير المال على الضرائب.

• النقاط: تشبه الإعفاءات الضريبية التخفيضات بالدولار مقابل الدولار في فاتورتك الضريبية. تتوفر العديد من الاعتمادات المختلفة، مثل ائتمان الدخل المكتسب لأصحاب الدخل المنخفض والمتوسط ​​أو الائتمان الضريبي للطفل.

• الضرائب: بعد الأخذ في الاعتبار جميع دخلك وتسوياتك وخصوماتك وائتماناتك، يقوم هذا القسم بحساب المبلغ الفعلي للضريبة المستحقة عليك.

بحلول نهاية النموذج 1040، ستعرف بالضبط موقفك مع مصلحة الضرائب الأمريكية - سواء كنت مدينًا لهم بالمال أو يدينون لك باسترداد الأموال.

لا تقلق؛ توفر مصلحة الضرائب تعليمات مفصلة لكل قسم من النموذج، لذلك سيكون لديك جميع المعلومات اللازمة لملء النموذج بشكل صحيح.

2. الجدول أ

تخيل أن لديك خيارين لتوفير المال على الضرائب الخاصة بك - قسيمة خصم ثابتة أو مجموعة من الكوبونات الفردية لعناصر محددة. الجدول أ يشبه تلك الكومة من القسائم. فهو يتيح لك تفصيل خصوماتك، مما يوفر لك أكثر من خصم IRS القياسي.

الجدول (أ) هو الأنسب لدافعي الضرائب الذين لديهم العديد من النفقات السنوية القابلة للخصم.

على سبيل المثال، إذا كانت لديك فواتير طبية عالية (تتجاوز نسبة معينة من دخلك)، أو تقدم تبرعات خيرية منتظمة، أو تدفع فائدة كبيرة على الرهن العقاري، فقد يكون التفصيل مع الجدول أ استراتيجية جيدة.

تعد النفقات الطبية ونفقات طب الأسنان والتبرعات الخيرية وفوائد الرهن العقاري والضرائب الحكومية والمحلية من الخصومات الشائعة في الجدول أ.

تذكر أن هذه ليست قائمة شاملة. يحتوي موقع IRS على قائمة كاملة بالخصومات المفصلة المسموح بها والتي يمكنك استكشافها.

إذا كنت تعتقد أن التفصيل قد يفيدك، فاحتفظ بسجلات جيدة لنفقاتك السنوية لتسهيل ملء نموذج ضريبة IRS هذا.

3. الجدول ب

إذا كسبت فائدة أو أرباحًا عادية من استثماراتك، فإن الجدول "ب" هو المكان الذي تقوم فيه بالإبلاغ عن هذا الدخل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

فكر في الجدول ب باعتباره سجل دخل الاستثمار الخاص بك. وينطبق ذلك إذا كان لديك أرباح من الأسهم أو السندات أو حسابات التوفير أو حتى صناديق الاستثمار العقاري (REITs). بشكل أساسي، يتم هنا الإبلاغ عن أي فوائد أو أرباح عادية تتلقاها على مدار العام.

يعد ملء الجدول B أمرًا بسيطًا جدًا. ستحتاج إلى معلومات من النموذجين 1099-INT و1099-DIV اللذين تتلقاهما من البنوك أو الوسطاء أو شركات الاستثمار.

توضح هذه النماذج تفاصيل مقدار الفائدة والأرباح العادية التي حصلت عليها. ما عليك سوى نسخ المعلومات من المربعات المقابلة في تلك النماذج إلى الجدول ب.

تذكر أن الجدول ب ينطبق فقط على أرباح الأسهم العادية - وليس الأرباح الرأسمالية من بيع الاستثمارات. يتم الإبلاغ عن تلك في مكان آخر. لذا، فإن الجدول "ب" هو أفضل طريقة للحفاظ على تنظيم دخل الاستثمار الخاص بك.

4. الجدول ج

الجدول C هو نموذج ضريبة IRS الخاص بك إذا كنت تدير برنامجك الخاص كموظف مستقل أو مستشار أو مقاول مستقل. فكر في الأمر باعتباره إقرارًا ضريبيًا لشركتك ضمن إقرارك الضريبي الرئيسي (النموذج 1040). إنه المكان الذي تقوم فيه بالإبلاغ عن كل الدخل الذي حققه عملك والنفقات التي تكبدتها للحفاظ على استمراريته.

لماذا يستخدم المستقلون وغيرهم من العاملين لحسابهم الخاص الجدول C؟ بالنسبة للمبتدئين، يفصل الجدول C بين الشؤون المالية لأعمالك وبين الشؤون المالية الشخصية. وهذا يجعل تقديم الضرائب وحفظ السجلات أكثر سهولة.

ثانيًا، من خلال الإبلاغ عن دخل ونفقات عملك في الجدول "ج"، يمكنك بسهولة حساب صافي الربح (أو الخسارة) لهذا العام. يتم نقل هذا الرقم إلى النموذج 1040 الخاص بك لتحديد التزاماتك الضريبية الإجمالية.

الأقسام الرئيسية للجدول ج:

• الإيرادات التجارية: هذا القسم هو المكان الذي تقوم فيه بالإبلاغ عن جميع الإيرادات التي جلبها عملك على مدار العام - مبيعات المنتجات أو الخدمات، أو العمولات، أو الرسوم، أو أي دخل تجاري آخر.

• مصاريف عمل: الآن يأتي الجزء الممتع من خصم تكاليف عملك! تعتبر تكاليف اللوازم المكتبية وتأجير المعدات ونفقات التسويق بمثابة خصومات إذا كانت عادية وضرورية لإدارة عملك.

• تكلفة البضائع المباعة (إن وجدت): هذا القسم مخصص للشركات التي تبيع المنتجات. يسمح لك بخصم سعر المواد أو المخزون الذي اشتريته لإنشاء تلك المنتجات.

من خلال ملء الجدول C بدقة، يمكنك التأكد من أنك تدفع الضرائب الصحيحة على دخل عملك الخاص. كما أنه يزيد من خصوماتك إلى الحد الأقصى لخفض فاتورة الضرائب الخاصة بك.

تذكر أن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر تعليمات مفصلة للجدول C، لذا لا تتردد في الرجوع إليها إذا كانت لديك أي أسئلة.

5. الجدول د

هل قمت ببيع بعض الأسهم أو السندات أو حتى العقارات لتحقيق الربح (أو الخسارة)؟ إذا كان الأمر كذلك، فيجب عليك الإبلاغ عن هذه المعاملات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في الجدول د. فكر في الأمر على أنه بطاقة تقرير مبيعات الاستثمار الخاصة بك. فهو يتتبع المكاسب الرأسمالية (الأرباح) والخسائر الناتجة عن شراء وبيع الأصول المختلفة.

يُستخدم الجدول D في المقام الأول من قبل المستثمرين الذين يشترون ويبيعون الأصول الرأسمالية، مثل الأسهم والسندات والعقارات وحتى المقتنيات مثل العملات النادرة أو الأعمال الفنية.

تحصل على مكاسب رأسمالية عندما تبيع استثمارًا بأكثر مما دفعته مقابله. على الجانب الآخر، إذا قمت ببيع استثمار بأقل مما دفعته، فستكون لديك خسارة في رأس المال.

فيما يلي نقطة أساسية: تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية أرباح / خسائر رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل بشكل مختلف:

• تنطبق المكاسب/الخسائر قصيرة الأجل على الاستثمارات التي احتفظت بها لمدة عام أو أقل قبل البيع. وعادة ما يتم فرض ضريبة عليها بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك.

• تنطبق المكاسب/الخسائر طويلة الأجل على الاستثمارات التي احتفظت بها لأكثر من عام. وعادة ما تكون معدلات الضرائب على أرباح رأس المال طويلة الأجل أقل من معدلات ضريبة الدخل العادية، والتي يمكن أن تكون ميزة ضريبية للمستثمرين.

الجدول D نفسه واضح ومباشر إلى حد ما. ستحتاج إلى معلومات حول الاستثمار الذي بعته، بما في ذلك تاريخ حصولك عليه، وتاريخ بيعه، وسعر البيع، وسعر الشراء الأصلي. توجد هذه المعلومات عادةً في بيانات الوساطة أو المستندات الختامية.

من خلال الإبلاغ بدقة عن أرباحك وخسائرك الرأسمالية في الجدول د، فإنك تضمن دفع الضرائب الصحيحة على استثماراتك.

تذكر أن الجدول D يمكن أن يصبح أكثر تعقيدًا اعتمادًا على ظروفك. إذا كان لديك الكثير من المبيعات الاستثمارية أو لديك أسئلة حول تصنيف مكاسبك/خسائرك، فاستشيرها خبراء الضرائب مثل doola هي دائما فكرة جيدة.

6. الجدول ه

هل تعلم أن هناك نموذجًا مخصصًا للإبلاغ عن الدخل الذي تكسبه خارج وظيفتك العادية؟ الجدول E هو متجرك الشامل للإبلاغ عن الدخل والخسائر الإضافية. فكر في الأمر كإقرار ضريبي منفصل لأعمالك الجانبية أو مصادر الدخل السلبية.

سواء كنت مالكًا يجمع الإيجار، أو فنانًا يكسب الإتاوات، أو منشئ محتوى يتعاون مع العلامات التجارية، يساعدك الجدول E على تتبع هذا الدخل والنفقات ذات الصلة.

يعد الجدول E مفيدًا لمختلف دافعي الضرائب الذين لديهم دخل يتجاوز وظيفتهم الأساسية. بعض الأمثلة الشائعة تشمل:

• أصحاب العقارات للإيجار

• أصحاب الملوك

• الشراكات والشركات S

• المستفيدون من العقارات والثقة

فيما يتعلق بالجدول E، فإن المفتاح هو الإبلاغ عن جميع إيراداتك ونفقاتك ذات الصلة. على جانب الدخل، عليك إدراج مصدر الإيرادات (على سبيل المثال، الإيجار من الممتلكات، والإتاوات من مبيعات الكتب)، والمبلغ المستلم، وأية تفاصيل أخرى ذات صلة.

والخبر السار هو أنه يمكنك أيضًا خصم بعض النفقات المتعلقة بكسب هذا الدخل. على سبيل المثال، يمكن لأصحاب العقارات المستأجرة خصم فوائد الرهن العقاري، والضرائب العقارية، والإصلاحات، والاستهلاك.

لا يقتصر الجدول E على الإبلاغ عن الدخل فحسب، بل يتعلق بحساب صافي الربح (أو الخسارة) من هذه المصادر التكميلية. من خلال الإبلاغ بدقة عن دخلك ونفقاتك، يمكنك خفض التزاماتك الضريبية الإجمالية.

7. جدول EIC

يمكن أن يكون موسم الضرائب مرهقًا، لكن هل تعلم أن هناك ائتمانًا محتملاً ينتظر بعض دافعي الضرائب يمكن أن يقلل فاتورتك الضريبية بشكل كبير؟ وهنا يأتي دور ائتمان الدخل المكتسب (EIC).

EIC هو ائتمان ضريبي مصمم لمساعدة العمال والأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط. إنه في الأساس إعفاء ضريبي من مصلحة الضرائب الأمريكية يمكنه وضع أموال إضافية في جيبك. في بعض الأحيان، يمكن أن يؤدي ذلك إلى استرداد الأموال، حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب في المقام الأول! فكر في الأمر كمكافأة على العمل الجاد والمساهمة في النظام الضريبي.

هل هو حقا بهذه السهولة؟ لدى EIC متطلبات أهلية محددة بناءً على دخلك وحالة التقديم وما إذا كان لديك أطفال مؤهلون. يحتوي موقع IRS على أداة مساعدة أهلية EIC سهلة الاستخدام يمكنك استخدامها للتحقق مما إذا كنت مؤهلاً.

إذا كنت تعتقد أنك مؤهل للحصول على EIC، فستحتاج إلى تقديم جدول EIC مع إقرارك الضريبي (النموذج 1040).

يساعدك هذا الجدول على تحديد مبلغ الرصيد الذي أنت مؤهل للحصول عليه بناءً على ظروفك المحددة. يمكن أن يكون جدول EIC بوابتك إلى موسم ضريبي أكثر فائدة!

8. الجدول و

الجدول F هو نموذج ضريبي مخصص مصمم خصيصًا للإبلاغ عن الدخل والنفقات الخاصة بمساعيك الزراعية. إنه الإقرار الضريبي الخاص بمزرعتك، والموجود في النموذج الرئيسي 1040.

لا تعكس النماذج الضريبية القياسية دائمًا الدخل والنفقات الفريدة المرتبطة بإدارة المزرعة. يوفر الجدول F نهجًا مخصصًا. وبالتالي، مما يسمح لك بالإبلاغ بدقة عن الصورة المالية لمزرعتك وربما تقليل العبء الضريبي عليك.

يتم استخدام الجدول F في المقام الأول من قبل المالكين الفرديين والشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد العاملة في الأنشطة الزراعية. ويشمل ذلك تربية الماشية وزراعة المحاصيل لتشغيل الدفيئات الزراعية أو حتى مزارع أشجار عيد الميلاد.

الأقسام الرئيسية للجدول F:

• دخل المزرعة: هنا ستقوم بالإبلاغ عن كل الدخل الذي تحققه مزرعتك، بما في ذلك مبيعات الماشية والمحاصيل وأي منتجات زراعية أخرى. يتم أيضًا الإبلاغ عن الإعانات الحكومية ومدفوعات التأمين على المحاصيل في هذا القسم.

• نفقات المزرعة: هذا هو المكان الذي يمكنك فيه خصم النفقات العديدة المرتبطة بإدارة المزرعة. فكر في الأسمدة والبذور والأعلاف للحيوانات وتأجير المعدات وحتى تكاليف العمالة.

• المخزون: غالبًا ما يكون لدى المزارعين منتجات مثل المحاصيل أو الماشية التي لم يتم بيعها بعد. يتيح لك الجدول F حساب قيمة مخزون مزرعتك، مما قد يؤثر على دخلك الخاضع للضريبة.

من خلال استكمال الجدول F بدقة، فإنك تضمن أنك تدفع المبلغ الصحيح من الضرائب على دخل مزرعتك. علاوة على ذلك، فهو يسمح لك بالمطالبة بخصومات قيمة يمكن أن تقلل من التزاماتك الضريبية.

توفر مصلحة الضرائب تعليمات مفصلة للجدول F، ولكن تذكر أن استشارة متخصص في الضرائب على دراية بقوانين الضرائب الزراعية قد يكون من الحكمة.

9. الجدول ح

هل ترغب في استئجار مدبرة منزل أو مقدم رعاية شخصي لمنزلك؟ في حين أنها تساعد في جعل حياتك أسهل، إلا أن هناك مسؤولية ضريبية متضمنة. خطوات الجدول H لمساعدتك في الإبلاغ عن الضرائب اللازمة لموظفيك ودفعها.

يتم تفعيل الجدول H إذا قمت بدفع أجر نقدي قدره 2,600 دولار أو أكثر في سنة تقويمية لموظف منزلي. هناك بعض الاستثناءات، ولكن بشكل عام، إذا كنت تدفع لشخص ما مقابل المساعدة المنزلية، فمن المحتمل أن تحتاج إلى استخدام الجدول H.

يساعدك الجدول H على الإبلاغ عن ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) ودفعها لموظفي منزلك. تساعد هذه الضرائب في تمويل برامج مهمة مثل الضمان الاجتماعي وإعانات البطالة.

إن ملء الجدول H ليس أمرًا معقدًا للغاية. ستحتاج إلى بعض المعلومات الأساسية عن موظفك، مثل اسمه ورقم الضمان الاجتماعي، بالإضافة إلى إجمالي الأجور النقدية التي دفعتها له خلال العام. يرشدك النموذج بعد ذلك إلى حساب حصص صاحب العمل والموظفين من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وأي ضريبة FUTA معمول بها.

باستخدام الجدول H، فإنك تعمل بشكل أساسي كصاحب عمل صغير للأغراض الضريبية. وهذا يعني أنك مسؤول عن دفع حصتك من الضرائب وحجب حصة الموظف من أجره.

يمكن أن يؤدي إهمال تقديم الجدول H إلى فرض عقوبات وضرائب متأخرة. لذا، إذا كان لديك موظفين منزليين، فتأكد من الإبلاغ بشكل صحيح عن ضرائب عملهم ودفعها. يحافظ الجدول H على امتثالك ويضمن حصول موظفي منزلك على المزايا التي يستحقونها.

10. جدول SE

يساعدك الجدول SE على حساب ضرائب العمل الحر ودفعها، والتي تغطي الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للأفراد العاملين لحسابهم الخاص. فكر في الأمر على أنه تعويض عن الضرائب التي عادة ما يحجبها صاحب العمل من راتبك.

كصحفي مستقلأو مستشارًا أو مالكًا منفردًا، فأنت مسؤول عن دفع حصة كل من صاحب العمل والموظف من هذه الضرائب. يعمل الجدول SE على تبسيط هذه العملية، مما يسمح لك بحساب إجمالي مبلغ الضريبة بناءً على صافي دخل العمل الحر الخاص بك.

إذا كان لديك أرباح صافية قدرها 400 دولار أو أكثر من العمل الحر (بعد نفقات العمل)، فستحتاج عمومًا إلى تقديم جدول SE. ربما لا تزال بحاجة إليها حتى لو كان لديك وظيفة منتظمة وبعض الدخل الجانبي.

لملء الجدول SE، ستحتاج إلى صافي دخل العمل الحر الخاص بك من الجدول C أو النموذج 1040. ثم يطبق النموذج معدلات ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المدمجة لحساب إجمالي التزاماتك الضريبية للعمل الحر.

تذكر، من خلال تقديم جدول SE، فإنك تضمن دفع حصتك العادلة من الضرائب والمساهمة في مزايا الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المستقبلية.

التعامل مع الضرائب الخاصة بك مع doola

هذا ملخص لدليل نموذج ضريبة IRS الأساسي الخاص بنا! أنت الآن على دراية بالأشكال العشرة الأساسية التي قد تواجهها. تذكر أن هذه مجرد نقطة بداية. يمكن أن تصبح المواقف الضريبية معقدة، خاصة إذا كنت تمتلك شركة، أو لديك استثمارات كبيرة، أو تواجه ظروفًا فريدة.

لا تخف من طلب المساعدة! حدد موعدًا لاستشارة مجانية مع خبير ضرائب دولا لراحة البال. سوف نتأكد من تقديم الملفات بدقة والاستفادة من جميع الخصومات والاعتمادات التي تستحقها.

هل أنت مستعد للتغلب على الضرائب بثقة؟ ابدأ على Doola حزمة الامتثال الكلي اليوم! سيقوم فريق الخبراء لدينا بإرشادك خلال كل خطوة والتأكد من قيامك بكل شيء بشكل صحيح. لا تقلق، احصل على doola للتعامل مع المتاعب!