Topbelastingaftrekkings vir S-korporasies om besparings te maksimeer

Die oprigting van jou besigheid as 'n S Corporation hou verskeie belasting- en bedryfsvoordele in. S Corps het 'n deurlaatbelastingstruktuur, wat beteken dat die winste en verliese na die aandeelhouers se individuele belastingopgawes deurgegee word, en sodoende algehele belastingverpligtinge versag. 

Om 'n gedetailleerde begrip van al die toegelate aftrekkings en beperkings te h├¬, is egter van kritieke belang om jou spaargeld te maksimeer. 

Alhoewel die volledige inligting op die IRS-webwerf beskikbaar is en die belastingbetaleradvokaatdiens deur die IRS ook na vore kom as 'n nuttige hulpmiddel, bestaan ÔÇőÔÇődie tegniese aspekte wel. 

Om belastingaanvrae vir jou 'n briesie te maak, en om jou te help om jou aftrekkings te maksimeer, deel ons die gedetailleerde lys van al die belastingaftrekkings vir S Korporasies wat deur die IRS toegelaat word. 

Kom ons duik dus in!

Hoe word S-korporasies belas?

Voordele van 'n S Corporation

Soos hierbo genoem, kan S Corps kies om hul verliese, winste, aftrekkings, krediete en korporatiewe inkomste vir belastingdoeleindes aan hul aandeelhouers deur te gee. Die inkomste en verliese word deur die aandeelhouers op hul belastingopgawes gerapporteer. Dit word op hul beurt deur die IRS beoordeel teen hul individuele inkomstebelastingkoerse. Op hierdie manier die S Corps kan dubbele belasting vermy op die korporatiewe inkomste. 

Voordat ons verder gaan om die belasting te bespreek, hier is 'n vinnige deurbraak van die sleutelvereistes waaraan 'n besigheidstruktuur moet voldoen om as 'n S Corp te kwalifiseer: 

  • Dit moet 'n binnelandse korporasie wees met slegs toelaatbare aandeelhouers

  • Die korporasie kan sekere trusts, boedels en individue wees, maar nie korporasies, vennootskappe of nie-inwonende uitheemse aandeelhouers

  • Dit kan nie meer as 100 aandeelhouers h├¬ nie

  • Dit moet slegs een klas voorraad h├¬ en moet nie 'n ongeskikte korporasie wees nie 

Aangesien die belastingkoers in die S Korporasie bepaal word deur die individuele belastingkoers van die aandeelhouers, is die reeks enige plek van 10% tot 37%. Die presiese waarde is gebaseer op die netto belasbare inkomste van die belastinglêer, dws jy.

Wanneer is S Corps-belasting betaalbaar?

Die S Corps-belasting is gewoonlik op 15 Maart elke jaar betaalbaar. As die individuele belasting, die IRS maak voorsiening vir 'n uitbreiding op S Corps belasting indiening sowel, via die IRS Vorm 7004. Hierdie vorms is ook verskuldig op hierdie datum. 

Watter IRS-belastingvorms lê S Corps in?

Daar is twee hoofbelastingvorms - IRS-vorm 1120-S, wat die standaard Amerikaanse inkomstebelastingopgawevorm vir 'n S Corporation is, en Skedule K-1, ook genoem Vorm 1065.

Die IRS-vorm 1120-S word gebruik om allerhande inligting wat verband hou met die besigheidsinkomste van u S Corp aan te meld, soos inkomste, winste, verliese, aftrekkings, krediete, beamptevergoeding, en meer. Sodra jy jou Vorm 1120-S ingedien het, genereer die stelsel outomaties die Skedule K-1-vorm vir elke aandeelhouer/vennoot. 

Dan word die voltooide Bylae K-1-vorm aan elke aandeelhouer gestuur met 'n uiteensetting van hul gedeelte van enige inkomste, verliese, krediete of aftrekkings. Al die aandeelhouers moet inkomste-uitkerings sowel as verliese in die besigheid rapporteer, via Bylae E van Vorm 1040.

Verder moet die sake-eienaar van jou S Corp vir hulself 'n W-2-salaris betaal (met belasting teruggehou). Dit word ook as inkomste op die eienaar se IRS-vorm 1040 gerapporteer. 

Voordele van 'n S Corporation

Nadele van 'n S Corporation

Om as 'n S-korporasie te funksioneer kom met 'n aantal voordele. Jy kan op eiebelastingbelasting spaar aangesien slegs die salarisse wat aan aandeelhouers betaal word, onderhewig is aan eiebelastingbelasting. Die winste kan ook as dividende uitgekeer word en kan van belasting vrygestel word, daarom is baie besighede ook skakel LLC's om na S Corps.

Hier is 'n volledige lys van belastingvoordele van 'n S Corporation.

Deurbelastingbelasting

Soos hierbo uiteengesit, gaan die winste en verliese wat deur u S Corp aangegaan word deur die belastingopgawes van die aandeelhouers. U kan dus dubbele belasting op korporatiewe vlak vermy en hoef nie federale inkomstebelasting te betaal nie, en sodoende u algehele belastingverpligtinge tot die minimum beperk.

Aftrekbare Byvoordele

S Corp werknemers en aandeelhouers kan gebruik maak van die aftrekbare byvoordele, soos gesondheid versekering, werknemervoordele, aftreeplanne, ens. Dit verminder die netto belasbare inkomste van 'n S Corp verder, terwyl dit 'n finansi├źle waarde-geori├źnteerde ekosisteem aan die werknemers fasiliteer.

Beskermde bates

Nog 'n uitstekende voordeel van 'n S-korporasie is beskerming van aandeelhouersbates. Die aandeelhouers is nie persoonlik verantwoordelik vir die skulde en aanspreeklikhede van 'n S Corp nie, tensy 'n uitdruklike persoonlike waarborg daar is. Dit beteken dat die aandeelhouers se persoonlike bates (huis, bankrekeninge, ens.) nie deur die krediteure vir besigheidskuldbetaling nagevolg word nie.

Kapitaalwinsbelastingbehandeling

Die S Corps-aandeelhouers kom in aanmerking vir kapitaalwinsbelastingbehandeling wanneer die S Corporation verkoop word. Dit is onderhewig aan sekere voorwaardes en kan lei tot potensi├źle belastingbesparings in vergelyking met gewone inkomstebelastingkoerse.

Eenvoudige eienaarskapoordrag

'n S Corp laat die aandeelhouers toe om hul belange oor te dra sonder om nadelige belastingbedrae te veroorsaak. Die rekeningkundige en eienaarskapoordragre├źls is nie ingewikkeld nie en vereis geen aanpassings aan die eiendomsbasis nie.

Sommige ander voordele van S Corps is die kontantrekeningkundige metode, sekere belastingaftrekkings onder staatswette en 'n geformaliseerde struktuur.

Jy kan meer lees oor hierdie, S Corporations-voordele en tipes besigheidstrukture vir 'n beter begrip.

Nadele van 'n S Corporation

Vorming en Deurlopende uitgawes

As 'n S-korporasie moet jy die Artikels van inlywing met jou gewenste toestand te vorm jou besigheidsentiteit. Alhoewel dit as 'n eenmalige fooi kom, vra sommige state ook vir 'n deurlopende fooi, soos franchisebelastingfooie of jaarverslagfooie. Dit is nie die geval in algemene vennootskap- en eenmansakeondernemings nie. 

Belastingkwalifikasie-verpligtinge

As jy foute maak in verkiesings, kennisgewings, toestemming, indiening en voorraadeienaarskap, kan die regeringsliggame die S-korporasiestatus van jou besigheid be├źindig. Dit lei daartoe dat jou korporasie onder Subhoofstuk C gelys word. 

Kalenderjaar vir Belasting

As 'n S-korporasie moet u u belasting in 'n kalenderjaarformaat indien. Daar kan 'n paar uitsonderings wees as jy jou belastingsiklus volgens die fiskale jaar kan regverdig. 

Enkelklas aandele

Soos hierbo genoem, word 'n S-korporasie toegelaat om slegs een klas aandele te h├¬, met beide stemgeregtigde en nie-stembevoegde aandele. Dit beteken dat jy nie verskillende klasse beleggers kan h├¬ wat geregtig is op verskillende verspreidingsregte of dividende nie. 

Verder kan 'n S Corp nie meer as 100 aandeelhouers hê nie en buitelandse eienaarskap word verbied.

Ho├źr waarskynlikheid van IRS-oudits

In die S Corps kan die aandeelhouers betaal word in die vorm van dividende sowel as salarisse, wat 'n nadere ondersoek deur die IRS vereis vir behoorlike karakterisering. Dit kan sneeubal in die herkarakterisering van fondse, wat jou maatskappy 'n aftrekking kos vir vergoeding betaal. 

S Corp Belastingaftrekkings

Hoe word S-korporasies belas

Health Insurance 

IRS laat S Korporasies toe om gesondheidsversekeringspremies aftrek betaal namens werknemers en aandeelhouers wat 2%+ van die maatskappy se aandele besit. Hierdie premies word as byvoordele geklassifiseer en is aftrekbaar as lone vir belastingaansoeke. U kan hierdie aftrekkings neem deur dit as 'n besigheidskoste te merk. 

Ook, as jy bydraes maak tot die werknemergesondheidspaarrekeninge (HSA's) of mediese spaarrekeninge (MSA's), kan jy dit onder die aftrekkings plaas. Dit is egter belangrik om akkurate rekords te hou van gesondheidsversekeringspremies en bydraes vir IRS-nakoming en om jou beskikbare aftrekkings te maksimeer.

Herstelwerk en Onderhoud

Die koste van herstelwerk en instandhouding is aftrekbaar as gewone en noodsaaklike besigheidsuitgawes en sluit uitgawes soos arbeid en voorrade in. Hierdie koste behoort egter nie tot die waarde van die eiendom toe te voeg of die lewenswaarde daarvan te waardeer nie. 

Die regulasies vir hierdie herstelwerk word in die IRS 1120-S publikasie en moet behoorlik gelees word om enige liasseringsfoute te vermy. Nuwe geboue, permanente verbeterings en masjinerie kom nie in aanmerking vir aftrekkings nie. Die herstel- en instandhoudingsuitgawes moet geamortiseer word (aangegaan oor 'n tydperk) of gekapitaliseer en gedepresieer word. Die bedrae wat vir roetine-eiendominstandhouding betaal word, is ook aftrekbaar.

Besigheidsgebruik van huis en nutsdienste 

As 'n S Corp, kan jy ook eis vir die koste van die gebruik van jou huis en nutsdienste vir besigheidsdoeleindes. U kan hierdie uitgawes as aftrekkings eis indien:

  • U gebruik die eiendom op 'n gereelde basis eksklusief as u hoofbesigheidsligging. 
  • Jy gebruik die eiendom gereeld om jou pasi├źnte/kli├źnte/kli├źnte te ontmoet of te hanteer vir normale sake-/handelsaktiwiteite 
  • Jy gebruik gereeld 'n aparte struktuur (heeltemal los van jou huis) vir handel/besigheidsdoeleindes
  • Jy stoor voorraad-/produkmonsters wat in jou handel/besigheid gebruik word, met jou huis as die enigste eiendom vir alle handel/besigheidsaktiwiteite

Vir meer inligting oor spesiale re├źls en toewydings wat verband hou met die besigheidsgebruik van huise en nutsdienste, verwys asseblief na die amptenaar Onderwerp 509 van IRS bronne.

Besigheidsgebruik van motor

As jou motor uitsluitlik vir besigheidsdoeleindes gebruik word, kan jy alle koste wat verband hou met die eienaarskap en bedryf daarvan aftrek. As u dit egter vir beide persoonlike en besigheidsaktiwiteite gebruik, kan u slegs die besigheidsverwante uitgawes eis. 

Daar is twee maniere om die aftrekbare motoruitgawes te bereken:

  • Standaard kilometers koers: Dit word verskaf deur die IRS en kan in detail gevind word in Onderwerp nommer 510 van hul publikasies. Daar is sekere voorwaardes waaraan u moet voldoen, soos vlootbedrywighede, waardeverminderingsaftrekkings en spesiale toelaes. Daarbenewens, as jy hierdie metode kies en 'n motor huur, moet jy die standaard kilometers tarief vir die hele huurperiode gebruik.
  • Werklike uitgawes metode: Om hierdie metode te gebruik, moet jy die werklike bedryfskoste van die motor vir die besigheidstake bepaal. So, jy moet uitgawes op gas, olie, herstelwerk, registrasiefooie, versekering, lisensies, waardevermindering (of huurbetalings) en bande insluit vir besigheidsaktiwiteite. Natuurlik sal jy gedetailleerde fakture en kwitansies nodig h├¬ vir behoorlike dokumentasie en rekordhouding om behoorlike liassering te verseker.

Telefoon- en internetrekeninge

Net so kan jy jou foon- en internetuitgawes as aftrekkings eis. Jy moet behoorlike rekords en onderskeid van gebruik byhou vir beide die telefoon en die internet vir besigheids-/handelsaktiwiteite. Byvoorbeeld, die indiening van die internet uitgawes teen die bestuur van 'n webwerf vir jou besigheid.

Jy kan nie jou hele maandelikse rekening aftrek nie, veral as jy dit vir beide persoonlike en besigheidsgebruik gebruik. Ons beveel aan om die volledige te verken Besigheidsuitgawehulpbronne van die IRS vir 'n beter begrip en behoorlike belasting indiening. 

Werkverwante onderwysuitgawes

IRS laat jou ook toe om werkverwante onderwysuitgawes af te trek, as jy selfstandig is, in die militêre reservate, 'n uitvoerende kunstenaar, 'n staatsamptenaar wat fooie betaal het, of as jy gestremd is en onderwysuitgawes het wat verband hou met jou inkorting. Die onderwyskoste kan afgetrek word as jy dit nodig het om jou vaardighede in stand te hou of te verbeter.

Gaan die volledige besonderhede vir aftrekbare uitgawes by die amptenaar na Onderwerp nr. 513 van die IRS vir 'n beter begrip. 

Sagteware en Toerusting

Die uitgawes vir rekenaars, kantoormeubels, drukkers, ens., kom ook in aanmerking vir S Corporation-belastingaftrekkings. U moet verseker dat die sagteware benodig word vir die bestuur en instandhouding van u besigheid. 

Terwyl die nuwe de minimis-toerustingre├źls (2018) voorsiening maak vir direkte uitgawes van enige sagteware/toerusting onder $2500 in die jaar van aankoop, beveel ons aan dat u die amptelike IRS-bronne nagaan of 'n belastingkonsultant raadpleeg vir 'n omvattende begrip.

Reis, Etes en Vermaak

'n S Korporasie kan ook aftrekkings eis vir gewone en nodige reis- en ete-uitgawes wat hy aangegaan het as gevolg van handel/besigheidsaktiwiteite. Algemene voorbeelde sluit in lidmaatskapgelde, vermaaklikheidsuitgawes, fasiliteite wat gebruik word, en meer. 

Die uitgawes van enige individu wat 'n korporatiewe beampte/werknemer vergesel, soos 'n gade of afhanklike, is nie aftrekbaar nie.

IRS het spesiale re├źls vir aftrekkings vir geskenke, konvensies, luukse waterreise, ens., wat alles beskikbaar is in die IRS -publikasie 463. Ons beveel aan dat u dit nagaan vir akkurate liassering. 

Professionele dienste/kontrakteurs/konsultante

S Korporasies word toegelaat om aftrekkings te eis vir betalings gemaak aan professionele/konsultantdienste wat hulle vir besigheidsdoeleindes gebruik. Die aftrekkings kan ge├źis word nadat behoorlike dokumentasiebewys van die gebruik van hierdie dienste aangeheg is, soos kwitansies, fakture, ens., wat die uitgawes en aard van dienste uiteensit. 

Aangesien S Corps onderhewig is aan ho├źr IRS-ondersoek, beveel ons aan dat jy onberispelike rekords en dokumentasie hou om die aard en karakter van jou uitgawes te staaf en oudits te vermy. 

Besigheid Aanvangskoste 

S Korporasies kan op 'n geamortiseerde wyse (oor 'n tydperk) eis vir besigheid begin/stigtingskoste. Die eerste $5,000 XNUMX uitgawes kan egter in die eerste jaar van aktiewe sakebedrywighede ge├źis word. 

Aanvangskoste wat in aanmerking kom vir aftrekking onder hierdie kategorie sluit in marknavorsing, reis vir besigheid/handel-opstelling, regskoste en rekenmeester/advertensiefooie. As jou totale aanvangskoste $50,000 XNUMX oorskry, gaan die aftrekkingsbedrag af. Jy kan kyk Publikasie 535 vir meer inligting.

Neem die belastingstres af met doola

Beplanning van belastingaanvrae en aftrekkings as 'n nuwe sake-eienaar kan skrikwekkend wees. Die baie tegniese en formaliteite kan jou tyd en geduld opneem, wat dit vir jou onmoontlik maak om op jou besigheidsaktiwiteite te fokus.

Dit is waar doola in die prentjie tree!

Met 'n omvattende Totale nakomingspakket en 'n briljante keuse van belastingkundiges om jou stap-vir-stap te lei, verseker ons dat jy voldoen aan die vereistes, maksimeer jou aftrekkings en plaas jou fokus op wat die belangrikste is.

doola se unieke besigheid-in-'n-boks-aanbiedinge strek verder as standaard belastingkonsultasie en stel sake-eienaars soos jy in staat om jou besigheid te bestuur sonder vorming, bestuur of belastingaangifte van enige plek regoor die w├¬reld. 

Wil jy ons produk in aksie vang? Kry 'n gratis konsultasie met ons en neem die eerste stap na slim finansi├źle bestuur.

Vrae & Antwoorde

FAQ

Hoe verskil die belasting van S-korporasies van ander besigheidstrukture?

S Corporations (S Corps) werk as deurlaatentiteite, waar tot 100 aandeelhouers die maatskappy se winste en verliese op hul individuele belastingopgawes rapporteer. Die gedetailleerde belastingre├źls en aftrekkings is beskikbaar op die amptelike IRS-webwerf.

Wat is die belangrikste voordele van die keuse om as 'n S-korporasie vir belastingdoeleindes te werk?

S-korporasies het nie dubbele belasting as die C Corps nie en kom met 'n buigsame deurlaatbelastingmodel. Jy kan aftrekbare byvoordele h├¬, jou bates beskerm, aansoek doen vir selfstandige aftrekkings en 'n makliker eienaarskap of voorraadoordrag geniet. 

Wat is 'n paar moontlike nadele of nadele van die keuse van S-korporasiestatus?

Beperkings op tipes aandeelhouers, bykomende IRS-ondersoek om inkomste-herkarakterisering te vermy, en ho├źr administratiewe koste is 'n paar van die potensi├źle nadele van werk as 'n S Corporation. Werk egter met 'n belastingkonsultant diensverskaffer soos doola kan jou help om hierdie uitdagings te navigeer en gemak van bediening te ontsluit.

doola se webwerf is slegs vir algemene inligtingsdoeleindes en verskaf nie amptelike wetgewing of belastingadvies nie. Vir belasting- of regsadvies verbind ons jou graag met 'n professionele persoon in ons netwerk! Sien asseblief ons ingevolge en Privaatheidsbeleid. Dankie en moet asseblief nie huiwer om met enige vrae te kontak nie.

Begin jou droombesigheid en hou dit 100% aan voldoening

Verander jou droomidee in jou droombesigheid.