Skedule C Verlieslimiet: Wat jy moet weet

As jy jou eie besigheid bestuur, 'n LLC het, of as 'n alleeneienaar werk, sal jy waarskynlik met belastingtyd vertroud moet raak met IRS Bylae C. Hierdie vorm word gebruik om besigheidsinkomste en -uitgawes vir eenmansake aan te meld. 

Vryskutters, kontrakteurs, mense wat sy-optredes doen en kleinsake-eienaars liasseer tipies IRS Bylae C met wins- en verliesverslagdoening by hul Vorm 1040 wanneer hulle belasting indien. Lees verder om die Skedule C-verlieslimiet in die Verenigde State te verstaan, met sleuteloorwegings en wenke om tyd te bespaar en die indiening van hierdie jaar te vereenvoudig.

Understanding the Schedule C Excess Business Loss Limitation

U gebruik IRS Bylae C om alle besigheidsinkomste en -verliese aan te meld. Volgens die IRS kwalifiseer 'n aktiwiteit as 'n besigheid as jy by die aktiwiteit betrokke raak vir die primêre doel van wins, en die aktiwiteit gereeld voortsit. Volgens hierdie definisie kwalifiseer 'n stokperdjie, aktiwiteit sonder die doel van wins, of 'n sporadiese aktiwiteit nie as 'n besigheidsaktiwiteit nie.

Jy sal ook Bylae C gebruik om lone en uitgawes wat jy as onafhanklike kontrakteur of vryskut gehad het, inkomste en aftrekkings van sekere gesamentlike ondernemings aan te meld; en bedrae wat op Vorm 1099 gewys word, insluitend Vorm 1099-MISC, Vorm 1099-NEC en Vorm 1099-K. 

As jy verliese rapporteer op reël 31 van Bylae C van Vorm 1040, wanneer jy besigheidsinkomste en verliese rapporteer, stel die IRS besigheidsverliesbeperkings. Die ontoelaatbare verlies van die beperking word nie in reël 31 van Bylae C weerspieël nie. In plaas daarvan sal jy gebruik Vorm 461 om oortollige besigheidsverlies aan te meld en sluit dan die inligting op Bylae 1 van Vorm 1040, reël 8p in. Jy kan enige verlies wat nie toegelaat word nie as 'n netto bedryfsverlies na 'n daaropvolgende jaar oordra.

Vir 2023 kan jy 'n verlies van tot $262,000 as 'n individu of $524,000 vir 'n gesamentlike belasting terug te keer.

Hoe werk die IRS Bylae C-vorm 1040?

IRS Bylae C is 'n belastingvorm wat gebruik word om u wins of verlies van 'n besigheid aan te meld. Die vorm word spesifiek gebruik vir vryskutters, onafhanklike kontrakteurs, selfstandige individue, enkellid LLC's of eenmansake. 

Jy sal Bylae C moet invul en dit elektronies by Vorm 1040 liasseer, of dit moet aanheg wanneer jy jou voltooide Vorm 1040 en enige ander vereiste skedules pos. Alhoewel jy dalk Vorm 1099 (gewoonlik 1099-NEC of 1099-K) nodig het om 'n Bylae C in te vul, is dit twee verskillende vorms. 

Wie word vereis om 'n Bylae C-belastingvorm in te dien?

Bylae C is hoofsaaklik vir alleeneienaars of enkellidmaatskappye met beperkte aanspreeklikheid (LLC's). C-korporasies en S-korporasies gebruik nie Bylae C om besigheidsinkomste of -verliese aan te meld nie. 

Eenmansake word gedefinieer as nie-geïnkorporeerde besighede wat deur 'n enkele persoon besit en bestuur word. Dit is nie 'n wettige besigheidsentiteit nie. Byvoorbeeld, as jy 'n Etsy-winkel oopmaak of aanlyn onderrig begin aanbied sonder om 'n LLC of enige ander regsentiteit te vorm, word jy gewoonlik as 'n eenmansaak behandel. Dit is een van die mees algemene besigheidstrukture vir professionele persone wat as onafhanklike kontrakteurs werk, 'n sy-optrede het, vryskut of 'n besigheid self bedryf.

'n Enkellid LLC is 'n wettige besigheidsentiteit met net een eienaar. LLC's het die voordeel van deurlaatbelasting, wat beteken dat daar geen onderskeid is tussen die LLC-eienaar en LLC-inkomste vir belastingdoeleindes nie. Besigheidsinkomste en -winste word op die eienaar se persoonlike belastingopgawe gerapporteer. 

Selfs as jy 'n werknemer van 'n ander maatskappy is en W-2's ontvang, moet jy dalk 'n Bylae C indien. Byvoorbeeld, as jy aan die kant vryskut, of 'n sy-optrede het waar jy gereeld inkomste verdien, sal jy nodig hê om daardie inkomste met Vorm 1040 en Bylae C aan te meld.

Afhangende van jou sy-optrede, kan daar van jou verwag word om jou inkomste op 'n ander skedule aan die IRS te rapporteer. As jy 'n sy-optrede het wat huurinkomste of tantième verdien, moet jy dalk Skedule E invul. As jy inkomste uit 'n boerdery-kant-optrede verdien, moet jy dalk Bylae F invul.

Is Bylae C slegs vir Selfstandige Werknemers?

Bylae C is nie net vir selfstandige werknemers nie. Selfs as jy 'n voltydse werk as 'n werknemer van iemand anders se maatskappy het, sal jy dalk inkomste en verliese moet rapporteer vir 'n kantwerk of vryskut-optrede op IRS Bylae C. Trouens, as jy verskeie by-optredes in verskillende bedrywe het, jy sal 'n Bylae C vir elke sy-optrede moet invul. 

Lê LLC's ook 'n skedule C in?

Ja, enkellid LLC's moet ook Bylae C indien. As jy 'n enkellid LLC het, sal jy Bylae C moet indien om besigheidsinkomste en -verliese aan te meld. 

Watter inligting word benodig om 'n skedule C te voltooi?

Die inligting wat nodig is om Bylae C in te vul, sluit in:

  • Jou naam
  • Jou sosiale sekerheid nommer
  • Inligting oor die besigheid, insluitend primêre aktiwiteit en besigheidsadres
  • Jou rekeningkundige metode
  • Of jy die besigheid gedurende die belastingjaar begin of verkry het
  • Alle inligting oor besigheidsinkomste, insluitend bruto inkomste
  • Alle uitgawes, volgens kategorie, insluitend advertensies, werknemersvoordeelprogramme, voertuiguitgawes, kantooruitgawes, versekering, en meer

Om Bylae C in te vul, sal jy jou besigheidsinkomstestaat en balansstaat vir die belastingjaar nodig hê, indien beskikbaar. Jy sal ook kwitansies nodig hê vir alle besigheidsuitgawes, plus kilometers en ander voertuigrekords as jy 'n besigheidsvoertuig het. As jy voorraad het, sal jy ook voorraadrekords benodig.

Uiteindelik moet u die totale netto wins of verlies bereken en die vorm saam met u Vorm 1040 en enige ander vereiste belastingvorms indien. 

Hoe om netto wins of verlies vir u besigheid op 'n skedule C te bepaal?

Om die netto wins of verlies van jou besigheid te bepaal, sal jy die totale uitgawes, gerapporteer op reël 28 van Bylae C moet aftrek van die totale inkomste wat op reël 7 gerapporteer word. bereken outomaties jou netto wins of verlies gebaseer op die ingevoerde inligting om Skedule C vir jou in te vul.  

Hoe om 'n skedule C-vorm 1040 in te vul?

As jy kies om self Bylae C in te vul, is hier 'n oorsig van die stap-vir-stap proses.

  1. Versamel al die vereiste dokumente en inligting sodat jy tyd kan bespaar wanneer jy liasseer. 
  2. Vul die aanvanklike Deel A tot J in met basiese inligting oor jouself en jou besigheid.
  3. Vul Deel I in met inligting oor besigheidsinkomste, minus die koste van goedere verkoop. 
  4. Vul deel II in met inligting oor besigheidsuitgawes, insluitend alle relevante uitgawe-aftrekkings.
  5. Vul die totale besigheid in kostes in reël 28.
  6. Bereken die totale besigheid wins of verlies en voer dit in reël 31 in. 
  7. In reël 32, indien die besigheid 'n verlies bo die verlieslimiet het, rapporteer hierdie verliese en merk die toepaslike blokkie. Dra dan verlies bo perke oor en rapporteer dit op Skedule 1 van Vorm 1040, of Skedule SE, reël 2, afhangende van of alle besigheidsbeleggings in gevaar is. 
  8. Hier is meer oor hoe om belasting in te dien vir LLC's met geen inkomste nie

Wat is die boetes vir die nie indien van 'n skedule C-vorm wanneer dit vereis word nie?

Daar is boetes vir die nie indien van Bylae C, insluitend fooie of rente op fooie. Volgens die IRS sal jy dalk rente en boetes moet betaal op enige onderstate of versuim om in te dien. 

Bespaar meer tyd hierdie belastingjaar

As jy 'n LLC, kan dit aansienlike aanspreeklikheidsbeskerming bied saam met LLC belastingvoordele. As jy nog nie 'n LLC gevorm het nie, kan jy professionele vormingsdienste kry om administrasie te vereenvoudig, jou bates te beskerm, en meer. doola se besigheidsvormingsdienste kan help met vorming en voldoening sodat jy hierdie jaar tyd kan bespaar. 

Maar buite vorming is doola-boekhoudingdienste ontwerp vir besige stigters om besighede van alle groottes te help om boekhouding te stroomlyn en belasting maklik in te dien. Kry doola Boeke hier!

Vrae & Antwoorde

Kan ek beide voltydse en deeltydse inkomste uit eie diens op Bylae C insluit?

Ja, jy kan beide voltydse en deeltydse selfstandige inkomste op Bylae C insluit. Jy sal egter 'n ander Bylae C vir elke afsonderlike besigheid of inkomstestroom moet gebruik. 

Kan ek 'n Bylae C gebruik as ek my besigheid as 'n korporasie bedryf?

Nee, jy kan nie Skedule C gebruik om die wins en verlies van 'n korporasie aan te meld nie. In plaas daarvan moet korporasies Vorm 1120 indien, tensy hulle vereis word of verkies om 'n spesiale opgawe in te dien.

Is daar enige uitsonderings op die indiening van 'n Bylae C?

Daar is uitsonderings op die indiening van 'n Bylae C gebaseer op die besigheidstruktuur en tipe inkomste. As die maatskappy 'n vennootskap is, sal jy eerder vorm 1065 moet indien. Jy sal dalk ook spesifieke inkomste moet rapporteer op Skedule E, Skedule F, Skedule J of ander vorms. Jy kan 'n vind volledige lys van uitsonderingskedules en vorms hier

Hoe rapporteer ek inkomste van verskeie besighede op Bylae C?

Jy kan nie inkomste van verskeie besighede op dieselfde Bylae C rapporteer nie. In plaas daarvan moet jy 'n aparte Bylae C-vorm vir elke besigheid invul. Indien enige van die besighede korporasies is, sal jy die inkomste van daardie besigheid op Vorm 1120 moet rapporteer.

Kan ek 'n netto verlies van my besigheid na toekomstige belastingjare op Bylae C oordra?

Nee, jy kan nie netto verlies van jou besigheid na toekomstige belastingjare oordra deur Skedule C te gebruik nie. In plaas daarvan, as jou besigheidsverliese Skedule C-limiete oorskry, moet jy Vorm 461 gebruik en dit op Bylae 1 van Vorm 1040 insluit. 

doola se webwerf is slegs vir algemene inligtingsdoeleindes en verskaf nie amptelike wetgewing of belastingadvies nie. Vir belasting- of regsadvies verbind ons jou graag met 'n professionele persoon in ons netwerk! Sien asseblief ons ingevolge en Privaatheidsbeleid. Dankie en moet asseblief nie huiwer om met enige vrae te kontak nie.

Begin jou droombesigheid en hou dit 100% aan voldoening

Verander jou droomidee in jou droombesigheid.

Het vrae oor
vorming, bankwese en belasting?

Beplan vandag 'n GRATIS konsultasie met 'n Amerikaanse CPA 📞