Gewilde belastingaftrekkings en belastingtoegewings vir 2025

Die gebruik van belastingaftrekkings en -onderbrekings is noodsaaklik vir sake-eienaars om hul winste te maksimeer en hul belastingaanspreeklikheid te verminder. Belastingaftrekkings is uitgawes wat van jou belasbare inkomste afgetrek kan word, wat die belasting wat jy skuld, verminder.

Aan die ander kant is belastingtoegewings aansporings wat die regering verskaf om sekere gedrag of aktiwiteite aan te moedig wat die ekonomie bevoordeel.

Die meeste entrepreneurs is egter onbewus van baie belastingskuiwergate vir besighede en laat geld op die tafel. Dus, ons het hierdie omvattende gids saamgestel wat die top 22 belastingaftrekkings en -onderbrekings uitlig waaruit elke sake-eienaar in 2024 moet voordeel trek.

Van kantooruitgawes tot werknemervoordele, ons sal jou help om maklik deur die komplekse wêreld van belasting te navigeer. Lees verder om te verseker dat jy vanjaar die meeste uit jou belastingopgawe kry!

22 Gewilde belastingaftrekkings en belastingtoegewings vir 2024

💰 1. Besigheidsuitgawes

Die eerste en mees algemene tipe belastingaftrekking vir afgeleë werkers, vryskutters en besighede is besigheidsuitgawes. Dit sluit enige koste in wat verband hou met die bestuur van jou besigheid, soos huur, nutsdienste, kantoorbenodigdhede, bemarking, reis en werknemerssalarisse.

Dit is belangrik om gedetailleerde rekords van hierdie uitgawes te hou om dit akkuraat op jou belasting te eis.

Dit is egter belangrik om daarop te let dat nie alle besigheidsuitgawes vir aftrekking in aanmerking kom nie. In sommige gevalle kan hulle slegs aftrekkings eis vir spesifieke uitgawes volgens die limiete en geskiktheidsvereistes, so raadpleeg 'n belastingkundige voordat hulle dit eis. 

💰 2. Huiskantoor-aftrekking 

Jy kan dalk in aanmerking kom vir 'n belastingaftrekking vir jou tuiskantoor wat jou toelaat om 'n gedeelte van jou huis se bedryfsuitgawes (soos verbandrente of huur) af te trek. Gebaseer op die persentasie spasie wat vir besigheidsdoeleindes gebruik word, kan jy jou aftrekbare uitgawes bereken deur die vierkante beeldmateriaal van jou aangewese werkspasie met $5 (tot 300 vierkante voet) te vermenigvuldig.

Byvoorbeeld, as jou tuiskantoor 200 vierkante voet is, sal jou aftrekking $1,000 5 ($200 x XNUMX) wees.

Om vir hierdie aftrekking te kwalifiseer, moet jy die aangewese area in jou huis slegs vir besigheidsdoeleindes gebruik. Dit kan nie dien as 'n persoonlike ruimte, soos 'n gaste- of gesinskamer nie.

Dit beteken egter nie dat die ruimte 'n aparte vertrek moet wees nie - dit kan ook 'n spesifieke gedeelte van 'n bestaande kamer wees.

💰 3. Gesondheidsversekeringspremies 

Kragtens die Wet op bekostigbare sorg (ACA), kan besighede met minder as 25 voltydse werknemers en gemiddelde jaarlikse lone van minder as $50,000 in aanmerking kom vir 'n belastingkrediet van tot 50% van hul bydraes tot werknemers se gesondheidsversekeringspremies.

Hierdie krediet is vir twee opeenvolgende jare beskikbaar en kan klein besighede duisende dollars aan belasting bespaar.

Benewens die belastingkrediet, kan besighede hul bydraes tot werknemers se gesondheidsversekeringspremies as 'n besigheidskoste aftrek. Dit beteken dat hierdie betalings nie onderhewig is aan federale inkomstebelasting nie, wat die algehele belasbare inkomste vir die besigheid verlaag.

Dit is egter belangrik om daarop te let dat hierdie aftrekking slegs beskikbaar is as die besigheid gesondheidsversekeringsdekking aan alle voltydse werknemers bied.

Daar is ook 'n potensiële belastingaftrekking beskikbaar vir selfstandige individue of alleeneienaars wat hul eie gesondheidsversekeringspremies betaal. Hierdie individue kan hul gesondheidsversekeringspremies aftrek om hul bruto inkomste op hul belastingopgawe aan te pas.

Dit is egter altyd die beste om 'n belastingkundige of rekenmeester te raadpleeg wanneer u geskiktheid bepaal, aangesien sekere beperkings en beperkings op hierdie aftrekkings en krediete van toepassing is.

💰 4. Aftreebydraes 

Besighede kan verskeie tipes aftreeplanne bied, elk met sy unieke belastingvoordele. Die algemeenste sluit 401 (k) planne in, waar werknemers 'n gedeelte van hul salaris bydra tot hul aftreespaargeld, en werkgewers kan 'n persentasie van daardie bydraes ewenaar.

Die bydraes wat deur werknemers en werkgewers gemaak word, is belastingaftrekbaar tot sekere perke wat deur die IRS gestel word.

Nog 'n gewilde opsie is SEP IRA's, wat werkgewers toelaat om bydraes namens hul werknemers te maak sonder om te vereis dat hulle self enige bydraes maak.

Die bedrag wat werkgewers kan bydra, is beperk tot die minste van 25% van kwalifiserende werknemervergoeding of $58,000 2021 per werknemer in totaal vir die jaar XNUMX. Hierdie werkgewerbydraes is ten volle belastingaftrekbaar vir besighede.

EENVOUDIGE IRA-planne kombineer kenmerke van tradisionele IRA's en 401 (k)'s. Werknemers onder die ouderdom van 50 kan tot $13,500 in jaarlikse salaris uitstel, terwyl diegene ouer as 50 tot $16,500 kan bydra.

Werkgewers moet werknemerbydraes dollar-vir-dollar tot 3% van hul salaris ooreenstem of 'n vaste bydrae van 2% maak vir elke kwalifiserende werknemer. Beide werkgewerbydraes en werknemersbydraes is belastingaftrekbaar.

💰 5. Waardeverminderingsuitgawes

Besigheidsbates soos toerusting verloor mettertyd waarde as gevolg van slytasie; hierdie afname in waarde staan ​​bekend as depresiasie. Die voordeel van die gebruik van waardeverminderingsuitgawes as 'n belastingaftrekking is dat dit belasbare inkomste kan verminder.

Besighede kan hul belasbare inkomste verlaag en minder belasting betaal deur elke jaar ’n gedeelte van die bate se koste af te trek.

Hulle kan 'n bate se koste eweredig oor sy nuttige lewensduur versprei of groter aftrekkings in vroeër jare en kleineres later eis.

’n Bate moet voldoen aan spesifieke kriteria wat deur die Internal Revenue Service (IRS) gestel is om vir waardevermindering in aanmerking te kom. Eerstens moet dit in jou handel of besigheid gebruik word - wat beteken dat dit nie 'n persoonlike uitgawe kan wees nie.

Tweedens moet dit 'n bepaalbare nuttige lewensduur hê—wat beteken daar is 'n beperkte tydperk wat die bate ekonomiese voordele aan jou besigheid sal bied. Ten slotte moet dit 'n slytasiefaktor hê - wat beteken dat die waarde daarvan mettertyd afneem as gevolg van gebruik of veroudering.

💰 6. Verhuring van veterane

Die Work Opportunity Tax Credit (WOTC) is 'n federale belastingkrediet wat beskikbaar is vir werkgewers wat individue van sekere teikengroepe aanstel, insluitend gekwalifiseerde veterane. Dit kan aansienlike besparings tot gevolg hê vir besighede wat veteraanwerknemers soek.

Benewens WOTC, is daar ook staatspesifieke programme wat belastingaansporings bied vir die huur van veterane. 

Byvoorbeeld, in Kalifornië bied die New Employment Credit (NEC) tot 35% van gekwalifiseerde lone as 'n krediet vir besighede wat kwalifiserende veterane huur.

Hierdie programme verskil volgens staat en entiteittipe, daarom is dit die beste om met 'n belastingkundige te konsulteer om te verseker dat jy al die nodige riglyne volg. Die IRS het spesifieke riglyne oor wat kwalifiseer as 'n aftrekbare uitgawe gebaseer op jou tipe besigheidsentiteit, soos deurloop belastingvoordele vir LLC's. 

💰 7. Navorsings- en Ontwikkelingskrediet

Hierdie belastingkrediet is beskikbaar vir besighede wat in navorsings- en ontwikkelingsaktiwiteite belê, wat dit vir hulle makliker maak om te innoveer en te groei. Om in aanmerking te kom, moet 'n besigheid kwalifiserende uitgawes aangaan wat verband hou met navorsingsaktiwiteite wat binne sy bedrywighede uitgevoer word.

Dit sluit in lone wat betaal word aan werknemers wat direk betrokke is by N&O-werk of voorrade wat tydens navorsingseksperimente verbruik word. Die bedrag krediet wat u kan eis, wissel van staat tot staat, maar wissel gewoonlik tussen 10% en 20% van kwalifiserende uitgawes.

💰 8. Artikel 179-aftrekking

Artikel 179-aftrekking is 'n belastingaftrekking wat ontwerp is vir besighede om belegging in toerusting en ander kapitaalbates aan te moedig. Hierdie aftrekking stel besighede in staat om die totale koopprys van kwalifiserende bates van hul belasbare inkomste af te trek eerder as om die koste oor verskeie jare te depresieer.

Om vir die Artikel 179-aftrekking in aanmerking te kom, moet die bate tasbare persoonlike eiendom wees, soos landskapmasjinerie en -voorrade, om te eis aftrekkings vir besigheidskoste vir grasperk.

Eiendom, grondverbeterings en ontasbare bates soos patente en kopiereg kwalifiseer nie vir hierdie aftrekking nie. Hierdie aftrekking kan ook ander limiete en geskiktheidsvereistes hê, so raadpleeg 'n belastingkundige voordat u dit eis.

💰 9. Liefdadigheidsskenkings

Liefdadigheidsskenkings is geldelike of in natura bydraes wat deur 'n besigheid aan 'n gekwalifiseerde niewinsorganisasie gemaak word. Hierdie organisasies kan liefdadigheidsorganisasies, skole, godsdienstige instellings en ander insluit wat deur die IRS goedgekeur is.

Die tipe liefdadigheidsskenkings kan egter die bedrag beïnvloed wat hulle kan aftrek. Byvoorbeeld, kontantskenkings is oor die algemeen ten volle aftrekbaar, terwyl nie-kontantbydraes beperkings kan hê afhangende van die tipe item wat geskenk word en die waarde daarvan.

Besighede kan tot 10% van hul belasbare inkomste aftrek vir liefdadigheidsbydraes wat deur die jaar gemaak word. Dit beteken dat as 'n besigheid $100,000 in belasbare inkomste het, dit tot $10,000 vir liefdadigheidsskenkings op sy belasting kan aftrek.

Benewens tradisionele geldelike skenkings, kan besighede goedere en dienste skenk, soos gratis konsultasies of produkte wat direk met hul sakebedrywighede verband hou of goedere soos klere of meubels bydra. 

💰 10. Slegte skuldaftrekking

IRS laat besighede toe om slegte skuld as 'n uitgawe op hul belastingopgawes af te trek.

Daar is twee metodes om slegte skuldaftrekkings te eis: die direkte afskrywingsmetode en die toelaagmetode. Die direkte afskrywingsmetode stel ondernemings in staat om spesifieke bedrae oninvorderbare skuld af te trek in die jaar wat hulle waardeloos word. 

Aan die ander kant kan groter besighede en diegene wat meer akkurate verslagdoening wil hê die toelaagmetode gebruik.

Hierdie metode stel 'n reserwerekening op waar beraamde verliese van slegte skuld jaarliks ​​aangeteken word. Enige bedrag wat teen jaareinde in hierdie rekening oorbly, kan dan as 'n aftrekking geëis word.

💰 11. Advertensie- en Bemarkingsuitgawes

Onder die IRS-riglyne kan enige gewone en nodige uitgawes wat aangegaan word vir die bevordering van jou besigheid van jou belasbare inkomste afgetrek word.

Dit sluit tradisionele vorme van advertensies in, soos gedrukte advertensies, televisieadvertensies en radiospots, sowel as digitale bemarkingspogings soos sosiale media-advertensies en betaal-per-klik-veldtogte. 

Een tipe advertensie-uitgawe wat ten volle aftrekbaar is, is die koste om 'n webwerf te skep en in stand te hou. Jy kan ook aftrekkings eis vir uitgawes soos openbare betrekkinge of geleentheidsborgskappe wat jou besigheid bevorder of verkope verhoog. Nog 'n aftrekking wat algemeen oor die hoof gesien word, is die koste van promosie-items soos handelsmerkgoedere of geskenke. 

Die aftrekbaarheid van hierdie uitgawes hang egter af van hul aard en hoe dit met jou besigheidsbedrywighede verband hou.

Daarom is dit die beste om raadpleeg 'n belastingkundige of verwys na IRS-riglyne vir meer besonderhede.

💰 12. Onderwys- en opleidingsuitgawes

Die IRS laat besighede toe om onderwys- en opleidingsuitgawes af te trek wat nodig en gewoon is vir hul handel of besigheid. Dit beteken dat die onderwys of opleiding direk verband hou met die werknemer se werkspligte of deur die wet vereis word om in aanmerking te kom vir 'n belastingaftrekking.

As die opleiding egter lei tot die verkryging van 'n nuwe vaardigheidstel wat nie direk verband hou met die huidige werkspligte nie, kan dit dalk nie as aftrekbaar beskou word nie.

💰 13. Regs- en professionele fooie

Besighede kan redelike en nodige uitgawes wat met hul handel of besigheid verband hou, aftrek, insluitend regs- en professionele fooie. Enige fooi wat betaal word vir dienste gelewer deur 'n prokureur, rekenmeester, konsultant of ander professionele persoon kan as 'n besigheidskoste afgetrek word.

Jy kan ook aftrekkings eis van indirekte koste wat verband hou met regsgedinge, soos reiskoste of verlore lone.

Net so kan professionele fooie wat betaal word vir dienste soos rekeningkunde en boekhouding ook afgetrek word as gewone en nodige uitgawes vir jou besigheidsbedrywighede.

Dit sluit betalings in vir belastingvoorbereidingsdienste of die huur van 'n gesertifiseerde openbare rekenmeester (CPA) vir finansiële advies.

💰 14. Rente op Besigheidslenings

Een van die grootste uitgawes wat eienaars dikwels teëkom wanneer hulle 'n besigheid bestuur, is die koste om geld te leen. Besighede kan egter belastingaftrekkings gebruik om die rentekoste op lenings te help verreken.

Die kritieke faktor om te bepaal of rente aftrekbaar is, is as dit uitsluitlik vir besigheidsdoeleindes aangegaan is. Dit sluit tradisionele banklenings, kredietlyne, toerustingfinansiering en kredietkaartskuld in wat vir besigheidsdoeleindes gebruik word.

Vir eenmansake wat hul inkomste en uitgawes op Bylae C van hul persoonlike belastingopgawe rapporteer, kan rente op besigheidslenings as 'n gewone uitgawe teen inkomste van dieselfde jaar afgetrek word.

Verder kan geïnkorporeerde besighede ook in staat wees om rente af te trek op lenings wat gebruik word om vaste bates soos geboue of toerusting te verkry of te verbeter onder besigheidsrente-uitgawebeperking.

💰 15. Etes en vermaaklikheidsuitgawes

Besighede kan 50% van gekwalifiseerde etes en vermaaklikheidsuitgawes wat vir besigheidsdoeleindes aangegaan word, aftrek.

Dit beteken daar moet 'n duidelike besigheidsdoel agter die uitgawe wees, soos om werkverwante sake met kliënte te bespreek of 'n konferensie by te woon waar netwerkgeleenthede bestaan.

Die IRS vereis egter dat hierdie uitgawes aangegaan word terwyl jy vir besigheidsdoeleindes reis of direk verband hou met jou handel of besigheid.

Byvoorbeeld, om 'n kliënt uit te neem vir aandete tydens 'n werksreis of om 'n jaarlikse maatskappyvakansiepartytjie aan te bied, sal as aftrekbare ete- en vermaakuitgawes kwalifiseer.

💰 16. Selfbelastingbelasting

Een van die mees beduidende koste vir selfstandige individue is die selfstandige belasting, wat Maatskaplike Sekerheid en Medicare belasting insluit. Sekere aftrekkings en pouses is egter beskikbaar wat jou kan help skryf jou belasting af om jou finansiële las te verminder en te help om enige bykomende belasting verskuldig te verreken.

Eerstens kan jy as 'n selfstandige individu 50% van jou selfstandige belasting van jou belasbare inkomste aftrek. Hierdie aftrekking is die "werkgewer-ekwivalente gedeelte" gelykstaande aan wat 'n werkgewer sal betaal vir hul werknemer se sosiale sekerheid en Medicare belasting.

Daarbenewens, as jy beide die werkgewer en werknemer gedeeltes van die selfbelastingbelasting (dubbele belasting) betaal, kan jy 'n krediet op jou belastingopgawe eis vir die helfte van hierdie betalings. 

💰 17. Staats- en Plaaslike Belastings

Staats- en plaaslike inkomstebelasting kan van jou federale belasbare inkomste afgetrek word.

Daarbenewens het baie state spesiale aansporings om ekonomiese groei binne hul grense aan te moedig. Dit kan verlaagde tariewe of krediete insluit om nuwe besighede te lok of bestaandes uit te brei.

Vir klein besighede is daar dikwels vrystellings of aftrekkings beskikbaar vir hierdie verskillende tipes staats- en plaaslike belasting. Byvoorbeeld, die meeste state bied aftrekkings vir sekere soorte eiendom wat uitsluitlik vir besigheidsdoeleindes gebruik word, soos kantoorruimte of toerusting.

💰 18. Aanvangskoste-aftrekking

Een van die grootste aftrekkings wat vir klein besighede beskikbaar is, is die aanvangskoste-aftrekking.

Dit laat besighede toe om 'n gedeelte van hul aanvangsuitgawes in die eerste jaar van bedryf af te trek, hul belasbare inkomste te verminder en hul belastingrekening te verlaag. In hul eerste bedryfsjaar kan hulle tot $5,000 XNUMX se aanvangskoste aftrek (bv. regskoste, marknavorsing).

So, wat presies kwalifiseer as 'n aanvangskoste? Oor die algemeen sluit dit enige uitgawe in wat aangegaan is voordat jou besigheid sy deure amptelik oopmaak.

Byvoorbeeld, enige uitgawes wat verband hou met die aankoop van eiendom of toerusting sal nie kwalifiseer nie, aangesien dit eerder onder depresiasie- of kapitalisasiereëls sal val. Boonop kan voor-opening voorraadkoste slegs afgetrek word sodra dit verkoop is.

💰 19. Gestremde Toegang Krediet

Die Gestremde Toegang Krediet kan klein besighede help om die koste te verreken om hul persele of dienste meer toeganklik te maak vir mense met gestremdhede.

Hierdie krediet val onder die IRS Kode Artikel 44 en is van toepassing op besighede met totale bruto ontvangste van $1 miljoen of minder in die vorige belasbare jaar of het 30 of minder voltydse werknemers gedurende daardie jaar gehad.

Om vir hierdie krediet te kwalifiseer, moet besighede uitgawes aangaan wat verband hou met die verskaffing van toegang aan persone met gestremdhede, soos om bestaande geboue of voertuie fisies aan te pas, die verskaffing van bykomstighede en dienste, of die aanbied van tolke of lesers.

Hierdie uitgawes kan tot 'n maksimum van $10,000 50 per belasbare jaar geëis word en kom in aanmerking vir 'n nie-terugbetaalbare krediet van XNUMX% van die totale koste wat aangegaan is.

💰 20. Empowerment Zone Employment Credit (EZEC)

EZEC is 'n kragtige belastingaansporing wat besighede aanmoedig om te belê in gebiede wat ekonomies in nood is, bekend as bemagtigingsones. Dit bied aan kwalifiserende werkgewers krediet vir lone wat betaal word aan werknemers wat binne 'n bemagtigingsone woon en werk.

Besighede kan hierdie krediet op hul jaarlikse belastingopgawe eis, wat aansienlike belastingbesparings tot gevolg het. Die maksimum kredietbedrag wat per werknemer geëis kan word, is $3,000 XNUMX jaarliks, wat dit 'n waardevolle geleentheid maak vir besighede wat hul belastingaanspreeklikheid wil verminder.

Besighede moet aan sekere kriteria voldoen om vir hierdie krediet te kwalifiseer. Eerstens moet ten minste 40% van hul totale arbeidsmag bestaan ​​uit sone-inwoners of individue wat vir ten minste ses maande werkloos was voordat hulle deur die besigheid aangestel is.

Verder moet die lone wat aan hierdie kwalifiserende werknemers betaal word, aan spesifieke vereistes voldoen, gewoonlik tussen $8 en $10 per uur.

💰 21. Nuwe Markte-belastingkrediet (NMTC)

NMTC laat besighede toe om 'n krediet ter waarde van tot 39% van hul gekwalifiseerde belegging te ontvang in gemeenskapsontwikkelingsentiteite wat deur die Community Development Financial Institutions Fund (CDFI Fund) gesertifiseer is.

Hierdie entiteite gebruik die beleggings om lenings en ander finansiële dienste te verskaf aan besighede wat in lae-inkomste gemeenskappe werksaam is. Die CDFI-fonds publiseer 'n lys van gesertifiseerde CDE's op hul webwerf, wat dit maklik maak vir besighede om potensiële vennote vir hul belegging te vind.

Een van die belangrikste voordele van die NMTC is sy buigsaamheid. Besighede kan hierdie krediet vir verskeie doeleindes gebruik, soos toerustingaankope en bedryfskapitaal. Verder, anders as ander belastingkrediete met beperkte beskikbaarheid of vasgestelde vervaldatums, is die NMTC 'n deurlopende program met jaarlikse toekennings.

Dit beteken besighede kan jaar na jaar hierdie krediet beplan en benut.

💰 22. Brandstofbelastingkrediete

Besighede wat betrokke is by spesifieke aktiwiteite soos boerdery of konstruksie kan in aanmerking kom vir brandstofbelastingkrediete vir brandstof wat in buite-snelweg besigheidsaktiwiteite gebruik word. Besighede moet demonstreer dat hulle belasbare brandstof in hul bedrywighede gebruik het om vir brandstofbelastingkrediete in aanmerking te kom.

Dit sluit petrol, diesel, keroseen en ander petroleum-gebaseerde produkte in. Alternatiewe brandstowwe soos etanol en biodiesel kom egter ook in aanmerking vir belastingkrediete.

Die Brandstofbelastingkredietskema of die Besigheidsaktiwiteitverklaring (BAS) is twee hoofmetodes om brandstofbelastingkrediete te eis. Die Brandstofbelastingkredietskema laat kwalifiserende besighede toe om 'n krediet te eis op elke liter belasbare brandstof wat in hul aktiwiteite gebruik word.

Aan die ander kant laat die BAS-metode besighede met 'n ABN (Australiese Besigheidsnommer) toe om 'n krediet op hul BAS te eis vir enige belasbare brandstof wat gebruik word. 

Kry jou finansies in orde met doola

Besigheidsuitgawes kan vinnig optel. Dus, of jy 'n kleinsake-eienaar of 'n selfstandige professionele persoon is, belastingtoegewings en aftrekkings kan jou belastingaanspreeklikheid help verminder en jou uiteindelik geld bespaar.

Deur georganiseerd te bly en tred te hou met al jou finansiële transaksies deur die jaar, kan jy areas identifiseer waar jy vir moontlike aftrekkings of krediete kan kwalifiseer voordat jy belasting indien.

Wanneer dit kom by die vaartbelyning van belasting en die byhou van 'n georganiseerde rekord van jou finansies, doola is jou ideale oplossing. By doola verstaan ​​ons hoe tydrowend en verwarrend dit kan wees.

Dus, as jy op soek is na 'n besigheid-in-'n-boks-oplossing vir jou boekhoudingbehoeftes, kyk na ons maklik-om-te gebruik boekhou-sagteware. Moenie dat belastingaftrekkings en regskundigheid jou keer om 'n florerende besigheid te bedryf nie.

Reik vandag uit en begin by ons binne minder as 10 minute!