Hoe om belasting in te dien vir 'n LLC met geen inkomste nie

Net omdat jou maatskappy met beperkte aanspreeklikheid 'n jaar van winterslaap gehad het, beteken dit nie dat dit 'n belastingonderbreking kry nie. Selfs met geen besigheidsaktiwiteit nie, moet jy dalk steeds 'n federale belastingopgawe indien. Dit is soos om 'n gimnasiumlidmaatskap te kry, maar nooit op te daag nie – jy moet steeds betaal. 

Die LLC se belasting indieningsvereistes sal afhang van hoe dit belas word, of dit as 'n entiteit verontagsaam word, of as 'n vennootskap of korporasie belas word. Dit is belangrik om jou LLC se belastingverpligtinge te verstaan ​​om enige ongewenste verrassings in die belastingseisoen te vermy. Lees verder om te leer hoe om belasting in te dien vir 'n LLC met geen inkomste nie. 

Is dit nodig om belasting vir 'n LLC in te dien, selfs met geen inkomste nie?

Dit is nodig om belasting vir 'n LLC in te dien, selfs met geen inkomste nie. Dit is omdat die Internal Revenue Service (IRS) LLC's behandel as deur-entiteite, wat beteken dat die LLC se inkomste aan sy eienaars deurgegee word en op hul individuele belastingopgawes gerapporteer word. Selfs as u LLC geen inkomste gedurende die belastingjaar gehad het nie, moet u steeds 'n belastingopgawe indien om daardie feit aan die IRS te rapporteer. 

Belasting indieningsvereistes 

Die spesifieke belastingvereistes en vorms wat jy sal moet gebruik is gebaseer op hoe jou LLC behandel en geklassifiseer word deur die IRS gebaseer op eienaarskap. 

LLC's wat as eenmansaak behandel word

LLC's wat as eenmansake behandel word, is verantwoordelik om hul belasting in te dien deur óf 'n 1040 Bylae C- of 'n 1040 Bylae C-EZ-vorm te gebruik. Hierdie vorm moet by die individu se persoonlike inkomstebelastingopgawe ingesluit word en sal enige winste of verliese van die LLC rapporteer. Die LLC-eienaar moet ook selfbelastingbelasting betaal, wat gebaseer is op hul netto verdienste uit die besigheid. 

LLC's wat as vennootskappe behandel word

LLC's wat as vennootskappe behandel word, lê belasting in met behulp van Vorm 1065, VSA Opgawe van Vennootskapsinkomste, wat die LLC se inkomste, aftrekkings, winste en verliese aan beide vennote en die IRS rapporteer. Die vorm moet jaarliks ​​teen die 15de dag van die vierde maand na die einde van die belastingjaar ingedien word. Dit is belangrik om daarop te let dat elke vennoot 'n Bylae K-1 (Vorm 1065) sal ontvang wat gebruik word om sy of haar deel van vennootskapsinkomste en aftrekkings op hul individuele opbrengs aan te meld. 

LLC's wat as S- of C-korporasies behandel word

LLC's wat as S- of C-korporasies behandel word, lê belasting in met behulp van Vorm 1120, US Corporation Inkomstebelastingopgawe wat items soos totale inkomste, aftrekkings, winste en verliese aan beide aandeelhouers en die IRS rapporteer. Elke aandeelhouer ontvang 'n Skedule K-1 (Vorm 1120S) of Vorm K-1 (Vorm 1120), afhangende van of hulle onderskeidelik 'n S Corporation of 'n C Corporation besit. Hierdie vorms rapporteer elke aandeelhouer se aandeel van inkomste en aftrekkings van die korporasie wat gebruik word vir die indiening van hul individuele inkomstebelastingopgawes. 

Belastingverkiesings

Belastingverkiesings is besluite deur besighede om te kies hoe hulle onder federale wetgewing belas wil word wanneer hulle geen belasbare inkomste in 'n gegewe tydraamwerk het nie. Besighede kan besluit om teen korporatiewe koerse belas te word of om heeltemal uit korporatiewe belasting te kies ten gunste van deurlaatbelasting waar alle winste direk na eienaars se individuele opbrengste deurgegee word eerder as om eers afsonderlik op korporatiewe vlakke gerapporteer te word. 

Om hierdie verkiesing te maak, sal besighede Vorm 8832 Entiteitsklassifikasieverkiesing moet gebruik, wat by die IRS ingedien moet word.

Federale en staatsinkomstebelasting

Federale en staatsbelasting kan ook op LLC's van toepassing wees, afhangende van hul tipe entiteitsklassifikasie en die ligging binne 'n spesifieke staatsjurisdiksie. Alle LLC's is verplig om hul federale belasting indieningsverantwoordelikhede na te kom, ongeag of daar belasbare inkomste vir daardie jaar was of nie - hoewel geen betaling verskuldig mag wees as daar geen belasbare winste gedurende daardie tydperk gemaak is nie. Hierdie vereiste is van toepassing selfs al het jy onttrek van korporatiewe belasting deur Vorm 8832 Entiteit Klassifikasie Verkiesing. 

Verontagsaamde entiteite

Verontagsaamde entiteite verwys na 'n tipe belastingklassifikasie vir entiteite, insluitend LLC's, waar die besigheid vir wetlike doeleindes apart van sy eienaars beskou word, maar nie vir belastingdoeleindes nie. Met ander woorde, die IRS ignoreer die LLC as 'n afsonderlike belasbare entiteit, en in plaas daarvan word die LLC se inkomste en uitgawes op die individuele belastingopgawes van die eienaars gerapporteer.

Dit kan gedoen word deur Vorm 1040 of Vorm 1040-SR met Bylae C of Bylae F in te dien vir besigheidsinkomste en -verliese. Nog 'n opsie sou wees om Vorm 1040-NR in te dien as die entiteit 'n buitelandse een is. Dit is belangrik om daarop te let dat belastingbetalers dalk steeds belasting op eie werk moet betaal op $0 netto inkomste uit besigheidsaktiwiteit. 

Voordele van die indiening van belasting 

Die indiening van belasting is dalk nie die opwindendste taak op jou doenlys nie, maar as 'n LLC-eienaar kan dit aansienlike voordele vir jou besigheid inhou, selfs al het jy geen inkomste gedurende die belastingjaar gehad nie.

Eerstens kan die indiening van belasting betyds jou help om stewige boetes en rentekoste te vermy wat vinnig kan optel en jou LLC se winspunt kan benadeel. Om tred te hou met jou belastingverpligtinge wys dat jy 'n verantwoordelike sake-eienaar is wat voldoening ernstig opneem, wat jou geloofwaardigheid by leners, beleggers en kliënte kan verbeter.

Die indiening van belasting kan jou ook help om voordeel te trek uit verskeie aftrekkings en krediete wat beskikbaar is vir LLC's, selfs al het jou besigheid gedurende die belastingjaar teen 'n verlies bedryf. Deur akkurate rekords van jou uitgawes en aftrekkings te hou, kan jy dalk jou algehele belastingaanspreeklikheid verminder en meer geld in jou LLC se sak hou.

Aangesien dit 'n wetlike vereiste is, kan die indiening van belasting jou help om goeie status by die staat en federale regering te handhaaf, wat langtermynvoordele vir jou LLC kan inhou. Sommige state vereis byvoorbeeld dat LLC's jaarverslae moet indien of 'n minimum belasting betaal om hul status aktief te hou. Deur op hoogte van u belastingverpligtinge te bly, kan u voorkom dat u u LLC se wetlike beskerming verloor en dat u moet ontbind en weer moet begin.

Gevolge van nie indiening van belasting nie 

Selfs as u besigheid geen inkomste gehad het nie, lei dit tot 'n rits gevolge as u nie belasting vir u LLC indien nie. 

Die IRS kan u LLC-fooie hef as u nie u belastingopgawe indien nie, wat 'n aansienlike finansiële las kan wees, veral as u besigheid sukkel. As jy versuim om jou belastingrekening betyds te betaal, kan jy boetes en rentekoste oploop wat vinnig kan optel en dit vir jou LLC uitdagend kan maak om finansieel weer op dreef te kom.

Boetes en rentekoste begin oploop die dag nadat jou belastingopgawe verskuldig was, en dit kan soveel as 5% per maand of deel van 'n maand wees vir die boete vir die versuim om jou belastingopgawe betyds in te dien. Die maksimum boete is beperk tot 25% van die onbetaalde belasting. Volgens die IRS, As jou opgawe meer as 60 dae laat was, is die minimum versuim om te lêer-boete $435 of 100% van die belasting wat vereis word om op die opgawe getoon te word, wat ook al die minste is. 

Jy kan ook die vermoë verloor om aftrekkings of krediete wat met vorige belastingjare verband hou, te eis. Sommige aftrekkings en krediete het tydsbeperkings en moet op 'n belastingopgawe geëis word vir die jaar wat hulle aangegaan is. As die LLC versuim om die belastingopgawe vir daardie jaar in te dien, kan dit sy reg verbeur om daardie aftrekkings of krediete in die toekoms te eis.

Byvoorbeeld, as 'n LLC 'n verlies in 'n vorige belastingjaar gely het en daardie verlies wil oordra om toekomstige winste te verreken, moet hy sy belastingopgawe vir daardie jaar betyds indien. As dit versuim om dit te doen, kan dit die vermoë verloor om die verlies vorentoe te dra en sy belastingaanspreeklikheid in toekomstige jare te verminder.

As u nie u LLC-belastingopgawe betyds indien nie, kan dit ook ander gevolge hê, soos om u besigheid se reputasie te beskadig, sy vermoë om finansiering te bekom, en die geleenthede vir groei en uitbreiding te beperk.

Bottomline: Dien altyd jou belasting in

As jou LLC vanjaar nul dollar gemaak het, beteken dit nie dat jy die papierwerk kan oorslaan nie. Om jou LLC se inkomste, of gebrek daaraan, aan die IRS te rapporteer, is nie net die verantwoordelike ding om te doen nie, maar dit beskerm ook jou besigheid op die lang termyn.

Dink so daaraan – deur jou belasting betyds in te dien, is jy soos die gawe kind wat hul huiswerk vroeg inhandig. Jy moet die stres en bekommernis vermy om deur die IRS gepenaliseer te word en eerder daarop te fokus om jou besigheid te laat groei. Boonop weet jy nooit wanneer daardie klein nulpunt op jou belastingopgawe in die toekoms in 'n groot dollarteken kan verander nie.

Dus, of jy nou 'n nuwe LLC is wat net begin het of 'n gevestigde besigheid met 'n stadige jaar, moenie bang wees om daardie nul-inkomste aan die IRS te rapporteer nie. Jou besigheid sal jou daarvoor bedank. 

As jy hulp nodig het met jou boekhouding or belasting indiening, doola is hier om die dag te red. Ons sal jou help om op hoogte te bly van jou besigheidsfinansies en die stres verlig om te wonder wanneer of hoe om in te dien. Bespreek jou gratis konsultasie vandag!

Vrae & Antwoorde