Vir hoeveel jaar kan jy 'n besigheidsverlies op jou belasting eis?

Dit is nie ongewoon dat besighede, veral nuwes, meer geld spandeer as wat hulle in hul aanvanklike jare maak nie. Hierdie situasie laat baie sake-eienaars wonder hoeveel jaar hulle 'n besigheidsverlies op hul belasting kan eis om daardie moeilike tye te help verreken.

Die IRS-reëls laat toe dat besigheidsverliese op belastingopgawes aangemeld word, wat 'n mate van verligting bied gedurende tydperke wanneer uitgawes inkomste oorskry. Hierdie ondersteuning is noodsaaklik om 'n besigheid aan die gang te hou totdat dit winsgewend word.

Spesifiek, die belastingkode stel besighede in staat om te dra netto bedryfsverliese (NOL'e) vorentoe om toekomstige belasbare inkomste te verreken, wat 'n onderneming se finansiële beplanning aansienlik kan beïnvloed.

Voor 2018 kon ondernemings verliese twee jaar terug dra en 20 jaar vorentoe, wat moontlik belasting wat voorheen betaal is aanpas of toekomstige belasbare inkomste verminder. 

Maar, die Wet op Belastingverlagings en Werksgeleenthede (TCJA) van 2017 hierdie reëls verander het. Dit het die terugvoeropsie vir die meeste besighede uitgeskakel, maar het toegelaat dat verliese onbepaald oorgedra word. Die vangplek is dat die verliesaftrekking in enige jaar nie 80% van belasbare inkomste kan oorskry nie.

Daar is egter 'n paar gevolge om konsekwent 'n verlies te verklaar. Jy sal jou wil verseker besigheid word nie as 'n stokperdjie geklassifiseer nie. Lees verder om meer te wete te kom oor waarna die IRS soek om te bepaal of die besigheid 'n stokperdjie is in plaas van 'n winsgewende besigheid.

Verstaan ​​​​hoe die IRS u besigheid as 'n stokperdjie kan klassifiseer

As die IRS bepaal dat 'n aktiwiteit nie vir wins nagestreef word nie, kan dit klassifiseer dit as 'n stokperdjie. Hierdie klassifikasie het beduidende belastingimplikasies, veral in die konteks van die rapportering van verliese. Die vermoë om verliese van ander inkomste af te trek is 'n sleutelvoordeel vir besighede, wat hulle in staat stel om te verreken tydperke van laer inkomste teen hul belastingverpligtinge. 

Daarteenoor geniet stokperdjies nie hierdie voordeel nie; uitgawes kan slegs afgetrek word tot die bedrag van inkomste wat deur die stokperdjie gegenereer word en kan nie gebruik word om 'n belastingverlies te skep wat ander inkomste raak nie.

Hoe om te bewys dat jou besigheid meer as 'n stokperdjie is?

Om jou te bewys besigheid is meer as 'n stokperdjie, oorweeg hierdie strategieë:

• Handhaaf akkurate rekords: Hou gedetailleerde rekords en rekeninge wat jou verbintenis tot wins maak demonstreer.
• Werk op 'n besigheids manier: Gebruik besigheidsbankrekeninge, het 'n sakeplan en verkry die nodige lisensies.
• Sit tyd en moeite in: Wys dat jy aansienlike tyd en moeite aan die aktiwiteit bestee om dit winsgewend te maak.
• kundigheid: Demonstreer dat jy die nodige kennis het of huur kundiges aan om die besigheid te help bestuur.
• Inkomste veranderinge: Wys dat die onderneming wins kan maak, al het dit dit nog nie gedoen nie, en verduidelik hoekom.
• Geskiedenis van inkomste: ’n Geskiedenis van inkomste uit die aktiwiteit kan jou saak ondersteun selfs al is dit nie elke jaar nie.
• Winsmotief: Dokumenteer hoe jy van plan is om jou aktiwiteit in 'n winsgewende onderneming te omskep.

Wat gebeur as die IRS jou besigheid as 'n stokperdjie klassifiseer?

Wanneer die IRS jou besigheid as 'n stokperdjie klassifiseer, staar jy verskeie belastingimplikasies in die gesig:

• Beperking op aftrekkings: Jy kan slegs uitgawes aftrek tot die bedrag van die inkomste wat jy uit die stokperdjie verdien. Hierdie aftrekkings word as gespecificeerde aftrekkings geneem en kan nie ander inkomste verreken nie.
• Verlies aan besigheidsaftrekkings: jy kan geen verliese aftrek nie van jou stokperdjie om ander inkomste te verreken, wat hoër belasting tot gevolg kan hê.

Hoe kan u voorkom dat u besigheid as 'n stokperdjie geklassifiseer word?

Volg hierdie strategieë om te verhoed dat jou besigheid as 'n stokperdjie deur die IRS geklassifiseer word, om sodoende te verseker dat jy ten volle kan baat by besigheidsverliesaftrekkings:

Hou gedetailleerde rekords

Handhaaf noukeurige finansiële rekords wat jou transaksies en voornemens bewys om wins te maak. Dit sluit die hou van kwitansies, fakture en bankstate in.

Voer jou aktiwiteit op 'n sakeagtige manier uit

Gebruik aparte bankrekeninge vir jou besigheid, skep 'n gedetailleerde sakeplan en werk op 'n manier wat standaard bedryfspraktyke weerspieël.

Dokumenteer jou tyd en moeite

Wys dat jy aansienlike tyd en moeite in die aktiwiteit belê met die doel om dit winsgewend te maak. Dit kan jou toewyding demonstreer om dit in 'n lewensvatbare besigheid te omskep.

Demonstreer Kundigheid

Beskik óf oor die nodige kundigheid om die onderneming winsgewend te maak óf stel kundiges aan wat kan bydra tot die sukses van jou onderneming.

Inkomste en winsgewendheid

Werk daaraan om wins te genereer, en as daar verliese is, dokumenteer hoekom dit plaasgevind het en hoe jy beplan om die besigheid winsgewend te maak. Die IRS beskou 'n aktiwiteit as 'n besigheid as dit 'n wins gemaak het in drie uit die afgelope vyf jaar.

Pas besigheidstrategieë aan

As jou besigheid nie winsgewend is nie, pas jou besigheidsmodel aan en dokumenteer hierdie veranderinge om jou pogings te wys om dit winsgewend te maak.

Soek professionele advies

Raadpleeg belastingkundiges, besigheidsadviseurs of rekenmeesters wat leiding kan gee oor die bestuur van jou besigheid op 'n manier wat in lyn is met IRS-vereistes.

Behou 'n professionele teenwoordigheid

Maak seker dat jou besigheid 'n professionele teenwoordigheid het, soos 'n besigheidswebwerf, besigheidskaartjies en bemarkingsmateriaal, wat kan help om jou erns oor jou besigheid te demonstreer.

Wettige en professionele stappe

Neem stappe soos om jou besigheid te registreer, die nodige lisensies te verkry en bedryfspraktyke te volg om jou besigheid verder as 'n wettige bedrywigheid te vestig.

Beveilig jou besigheid se finansiële toekoms

Om te verstaan ​​hoe belangrik dit is om jou besigheid van 'n stokperdjie te onderskei in die oë van die IRS is van kardinale belang, veral wanneer dit kom by die eis van verliese. Besighede kan verliese aftrek om belasbare inkomste te verreken, 'n noodsaaklike hulpmiddel om finansiële uitdagings te bestuur. As die IRS egter jou aktiwiteite as 'n stokperdjie klassifiseer, verloor jy die vermoë om hierdie verliese af te trek bo die inkomste wat die stokperdjie gegenereer het. Hierdie beperking kan u finansiële beplanning en belastingverpligtinge aansienlik beïnvloed.

Vir entrepreneurs wat die kompleksiteit van sakebedrywighede en belastingregulasies navigeer, is die handhawing van akkurate en omvattende rekords die sleutel. Dit is waar doola 'n beduidende verskil kan maak. doola bied vaartbelynde boekhou-oplossings wat ontwerp is om jou besigheid se finansiële rekords in orde te hou, om te verseker dat jy die dokumentasie het wat nodig is om jou winsmotief en sakebedrywighede aan die IRS te bewys.

Vrae & Antwoorde