Gids vir die rapportering van Crypto op belasting

Kriptogeldeenheid soos Bitcoin het die wêreld met storm gevat. Ten spyte van geweldige hoogtepunte en laagtepunte, is dit steeds een van die gewildste beleggingsopsies, aangesien dit jou toelaat om jou portefeulje te diversifiseer, 'n beter opbrengs te kry en jou teen mark se op- en afdraandes te beskerm. ek

nbelegging in cryptocurrency is dieselfde as belegging in aandele. Jy kan koop, verkoop, of verhandel kripto-geldeenhede op aanlyn-uitruilings of markplekke. 

Aangesien dit gedesentraliseerd is, is banke, tradisionele finansiële instellings of ander sentrale owerhede, soos regerings, nie betrokke nie. Dit beteken egter nie dat u nie belasting op u kripto-winste en -transaksies hoef te betaal nie. Om belastingverpligtinge te navigeer is op sigself uitdagend, maar met kripto betrokke, kan selfs die mees gesoute beleggers uiteindelik kopkrap. 

Ons wil hierdie proses demystifiseer en 'n omvattende gids verskaf oor die rapportering van kripto op u belasting. Sê totsiens vir verwarring en hallo vir duidelikheid terwyl ons alles wat jy moet weet in eenvoudige, maklik verstaanbare terme uiteensit.

Kom ons duik in en kry vir eens en altyd jou finansies in orde! 

Cryptocurrency en belastingverpligtinge 

Cryptocurrency, of crypto, is 'n digitale geldeenheid wat gebou is op blockchain-tegnologie vir veilige en gedesentraliseerde transaksies. Anders as tradisionele geldeenhede, word dit nie deur enige sentrale owerheid gereguleer nie. In plaas daarvan word elke transaksie op 'n blockchain-openbare grootboek aangeteken vir deursigtigheid en onveranderlikheid. Dit beteken dit word nie deur enige enkele entiteit of organisasie besit of beheer nie. 

In plaas daarvan maak hulle staat op 'n netwerk van gebruikers wat gesamentlik transaksies verifieer en bekragtig deur 'n proses bekend as mynbou. Daarom het kripto-geldeenhede dikwels aansienlike prysskommelings, wat geleenthede bied vir potensiële winste, maar ook risiko's vir beleggers inhou.

Hulle is egter net soos enige ander beleggingsbate aan belasting onderhewig.

Alhoewel dit 'n gedesentraliseerde digitale geldeenheid is, behandel die Internal Revenue Service (IRS) dit soos eiendom, wat beteken dat u u winste en verliese in kripto-transaksies in u belasting moet rapporteer. In wese moet enige interaksie met kripto-bates, insluitend koop, verkoop, verhandeling of selfs die gebruik daarvan om goedere of dienste te koop, verreken word wanneer u belasting indien. 

Dit is ook belangrik om daarop te let dat nie alle kripto-transaksies sal hê nie belasting indieningsvereistes in die VSA. Die IRS het bepaal watter aktiwiteite belasbaar is en watter nie.

Byvoorbeeld, die aankoop van kripto-geldeenhede met fiat-geld veroorsaak nie 'n belasbare gebeurtenis nie, aangesien dit bloot 'n ruil tussen twee bates is sonder dat enige wins of verlies gerealiseer word.

Belasbare gebeure in Cryptocurrency

Een van cryptocurrency se mees algemene belasbare gebeurtenisse is die verkoop van jou digitale bates vir fiat-geldeenheid (bv. USD). Dit is nogal soortgelyk aan rapportering van eBay-verkope op belasting, aangesien u enige winste of verliese van die verkoop van kripto moet rapporteer.

Jy kan die wins- of verliesbedrag bereken deur die verskil te neem tussen die cryptocurrency se billike markwaarde ten tyde van verkoop en sy kostebasis (die oorspronklike koopprys). As jy jou kripto-geldeenheid meer as 'n jaar vasgehou het voordat jy verkoop het, sal jy in aanmerking kom vir 'n laer belastingkoers aangesien dit as 'n langtermyn-kapitaalwins beskou sal word.

Nog 'n belasbare gebeurtenis vind plaas wanneer kripto-geldeenhede gebruik word om aankope te doen. Alhoewel dit dalk nie na 'n beduidende transaksie lyk nie, is jy tegnies besig om steeds van jou digitale bate te beskik en moet jy enige winste of verliese op jou belasting rapporteer.

Die staking en ontginning van kripto-geldeenhede kan ook belasbare gebeurtenisse veroorsaak. Staking verwys na om jou digitale bates vas te hou om transaksies op die blokkettingnetwerk te verifieer vir belonings. 

Net so moet winste uit die ontginning van kripto-geldeenhede (dws die gebruik van hoë-aangedrewe rekenaars om komplekse wiskundige probleme op te los om nuwe munte te verdien) ook as belasbare inkomste gerapporteer word.

Benewens hierdie belasbare gebeurtenisse, is dit noodsaaklik om daarop te let dat selfs die omruil van een cryptocurrency vir 'n ander as 'n belasbare gebeurtenis beskou word. As jy Bitcoin vir Ethereum verhandel, moet jy enige winste of verliese op jou belastingopgawe rapporteer.

Oorsig van belastingregulasies vir Cryptos

Die eerste stap in die navigasie van kripto-belasting is om die belastingwette en -regulasies spesifiek vir jou land te verstaan. Die Verenigde State en Kanada oorweeg cryptocurrency-eiendom en nie geldeenheid nie.

Daarom is winste uit verhandeling of gebruik van kripto-geldeenhede onderhewig aan kapitaalwinsbelasting. As u u kripto as besigheidsbates hou, kan u egter in aanmerking kom vir afskrywings as besighede word anders belas.

In Kanada is daar 'n uitsondering vir individue wat hul kripto as 'n vorm van betaling gebruik in plaas daarvan om dit as 'n belegging te hou - hulle sal slegs belas word op die verskil tussen wat hulle vir die goedere of dienste betaal het en wat hulle in ruil daarvoor ontvang het.

Die Verenigde Koninkryk hanteer kripto-geldeenhede anders, afhangende van hoe dit verkry en gebruik word. As jy kripto ontvang as betaling vir goedere of dienste, sal hierdie verdienste belasbare inkomste wees op grond van hul markwaarde op die tydstip ontvang.

Aan die ander kant, as jy kripto's koop en verkoop bloot vir belegging om oor tyd wins te maak (ook bekend as handel), sal hierdie aktiwiteit as soortgelyk aan handelsaandele beskou word en sal kapitaalwinsbelasting aangaan.

Belastingwette verskil volgens jurisdiksie en kan met verloop van tyd verander. Benewens regulasies op nasionale vlak, kan daar ook staats- of provinsiale wette wees wat van toepassing is. Sommige state in die VSA het byvoorbeeld wetgewing ingestel wat uitdruklik verband hou met belasting op kriptogeldeenhede.

Raadpleeg 'n gesertifiseerde openbare rekenmeester (CPA) om op hoogte te bly van enige veranderinge in belastingregulasies en om alle relevante wette en riglyne te verstaan.

Berei voor vir Crypto-belastingseisoen

As gevolg van hul komplekse aard, kan die rapportering van belasting op kripto-geldeenhede skrikwekkend wees. Jy kan egter doen jou eie besigheidsbelasting met die regte leiding en voorbereiding. Om gedetailleerde rekords deur die jaar te hou, jou belastingverpligtinge te verstaan, die nodige dokumente in te samel, winste/verliese akkuraat te bereken en bewus te wees van sperdatums kan 'n gladde belastingseisoen verseker.

Rekordhouding vir kripto-transaksies

Die eerste stap in die voorbereiding vir kripto-belastingseisoen is om gedetailleerde rekords van al u kripto-geldeenheidtransaksies deur die jaar te hou. Dit sluit in die koop, verkoop, verhandeling of gebruik van kriptogeldeenhede vir goedere en dienste. Dit is van kardinale belang om tred te hou met die datum, bedrag en waarde in fiat-geldeenheid op die tydstip en die doel van elke transaksie.

Jy sal ook sekere dokumente benodig soos handelsbevestigings, kwitansies van aankope wat met kripto gemaak is, myninkomstestate, indien van toepassing, en enige ander relevante kwitansies of state.

Gereedskap en sagteware vir kriptobelasting

Baie mense sukkel om hul kriptobelasting behoorlik op te spoor en te bereken weens hul komplekse en ongereguleerde aard. Gelukkig is verskeie gereedskap en sagteware nou beskikbaar om hierdie proses vir belastingbetalers te vereenvoudig. Hierdie instrumente maak dit makliker om jou kripto-transaksies op te spoor en help om akkurate belastingverpligtinge te bereken. 

Jy kan ook aanlyn belastingsakrekenaars gebruik, wat vereis dat jy jou beleggings- en transaksiedata vanaf verskeie beurse en beursies moet voer. Hierdie sakrekenaars gebruik dan gesofistikeerde algoritmes om jou belastingaanspreeklikhede akkuraat te bereken op grond van huidige regulasies wat deur jou land se belastingowerheid gestel is.

Portefeulje-spoorsnyers is nog 'n waardevolle hulpmiddel vir belastingdoeleindes. Dit bied 'n omvattende oorsig van al jou kripto-besit op een plek, wat die identifisering van enige winste of verliese gedurende 'n spesifieke tydperk makliker maak.

Vous pouvez aussi gebruik doola se belastingnakomingspakket, wat dit makliker maak vir belastingbetalers om hul kripto-transaksiedata op te spoor en aan te teken en hul belastingverpligtinge sonder moeite na te kom.

Verstaan ​​belastingkoerse vir naatlose liassering

Kriptobelastingkoerse hang af van of u u kripto-geldeenheid vir 'n kort- of langtermynperiode hou. Die kritieke verskil tussen hierdie twee soorte winste is hul belastingkoerse.

Korttermynwinste word teen die standaard inkomstebelastingkoers belas, wat afhang van jou totale belasbare inkomste en kan wissel van 10% tot 37%. Dit beteken dat as jy in 'n hoër belastinggroep val as gevolg van ander bronne van inkomste, jou korttermyn kripto-winste ook teen 'n hoër koers belas sal word.

Langtermynkapitaalwins het egter laer belastingkoerse van 0% tot 20%, afhangend van jou belasbare inkomste en liasseringstatus. Hierdie laer tariewe het beleggers aangemoedig om hul bates vas te hou vir belastingaansporings eerder as om gereeld transaksies te doen.

Dit is opmerklik dat hierdie belastingkoerse van toepassing is op tradisionele kripto-geldeenhede soos Bitcoin of Ethereum en strek tot altcoins of tokens wat verkry is deur aanvanklike muntaanbiedings (ICO's). 

Stap-vir-stap-gids om kripto op belasting aan te meld 

Om kripto-geldeenheid oor belasting aan te meld, kan skrikwekkend lyk, veral vir diegene wat nuut is in die wêreld van digitale bates. Ons stap-vir-stap-gids kan jou egter help om die proses te navigeer.

Identifisering van belasbare gebeurtenisse

Die eerste stap om kripto oor belasting aan te meld, is om belasbare gebeurtenisse en transaksies korrek te identifiseer.

• Verkoop Crypto vir Fiat-geldeenheid: Enige tyd wat jy cryptocurrency vir fiat-geldeenheid (soos USD) verkoop, is 'n belasbare gebeurtenis.

• Handel: Om een ​​soort kripto-geldeenheid vir 'n ander te verhandel, is ook 'n belasbare gebeurtenis.

• Gebruik Crypto vir aankoop: Die prys van die item of dienste wat met kripto gekoop word, sal belas word op grond van die billike markwaarde daarvan.

• Ontvang kriptogeldeenheid as inkomste: As jy cryptocurrency as betaling ontvang, moet jy dit as inkomste op jou belastingopgawe rapporteer.

• Myn Kriptogeldeenheid: Die skep van nuwe eenhede van cryptocurrency of enige belonings uit mynbou is onderhewig aan belasting.

• Airdrops en harde vurke: Airdrops verwys na individue wat gratis tokens van 'n blockchain-projek ontvang sonder om dit direk te koop. Net so vind harde vurke plaas wanneer 'n kripto-geldeenheid in twee afsonderlike geldeenhede verdeel. Hierdie gebeurtenisse kan lei tot belasbare inkomste en moet dienooreenkomstig gerapporteer word.

Berekening van winste en verliese

Die berekening van winste en verliese is 'n noodsaaklike deel van die rapportering van kripto oor belasting. Alhoewel dit aanvanklik skrikwekkend lyk, kan dit maklik verstaan ​​en geïmplementeer word met 'n stap-vir-stap benadering.

Stap 1: Bepaal jou kostebasis

Die kostebasis is die oorspronklike waarde van jou kripto-bates, insluitend die prys, fooie, kommissies of uitgawes wat verband hou met die verkryging van die munte. 

Stap 2: Bereken kapitaalwinste/verliese vir elke transaksie

Jy kan elke transaksie se kapitaalwins of verlies bereken deur jou kostebasis van die verkoopprys af te trek. As jy een Bitcoin vir $10,000 koop en dit vir $15,000 verkoop, dan het jy 'n kapitaalwins van $5,000. As jy dit egter vir $8,000 in plaas van $15,000 verkoop, het jy 'n kapitaalverlies van $2,000.

Stap 3: Bly op hoogte van korttermyn- en langtermyntransaksies

Korttermyn-transaksies is dié wat vir minder as 'n jaar gehou word, terwyl langtermyn-transaksies vir meer as 'n jaar gehou word. Die belastingkoers verskil vir elke kategorie aangesien korttermynwinste aan inkomstebelasting onderhewig is terwyl langtermynwinste laer belasting het as gevolg van kapitaalkoerse.

Stap 4: Faktor in transaksiefooie

Jy moet ook transaksiefooie insluit wat jou algehele wins verminder of jou verlies verhoog in jou berekeninge.

Stap 5: Oorweeg wasverkope

In sommige gevalle verkoop handelaars cryptocurrency teen 'n verlies en koop dit terug binne 30 dae voor of nadat hulle dit weer teen 'n verlies verkoop het (bekend as wasverkope), en hulle mag dalk nie in aanmerking kom om daardie verlies op hul belasting te eis nie. Die IRS beskou hierdie transaksies as 'n "was"; daarom is dit belangrik om tred te hou met alle ambagte om verskille te vermy.

Metodes van bate-identifikasie

Om verskillende metodes te verstaan ​​om bates te identifiseer, is van kardinale belang wanneer kripto oor belasting gerapporteer word. Jy moet noukeurig oorweeg watter metode die beste vir jou spesifieke situasie sal werk om jou transaksies akkuraat aan te meld en jou belastingverpligtinge te minimaliseer.

Eerste-in-eerste-uit (EIEU) is wanneer die eerste bate wat verkry word, beskou word as die eerste verkoop of van die hand gesit. Hierdie metode vind die oudste kripto-bates in jou portefeulje as dié wat eerste verkoop of verhandel word.

Aan die ander kant werk Last-In-First-Out (LIFO) op die beginsel van laaste-in-eerste-uit, wat beteken dat die jongste bates veronderstel word om eerste verkoop of van die hand gesit te word. 

As jy jou kripto-bates vir 'n rukkie hou en hul waarde het toegeneem, kan die gebruik van EIEU 'n laer kapitaalwinsbelasting-aanspreeklikheid tot gevolg hê as om LIFO te gebruik. Dit is omdat jy met EIEU ouer bates met potensieel laer waardes sou verkoop, en sodoende jou algehele kapitaalwins verminder. 

As jy egter onlangs kripto-bates teen hoër pryse bekom het en die waarde daarvan sedertdien gedaal het, kan die gebruik van LIFO jou belastinglas help verminder deur jou toe te laat om eers daardie nuwer bates te verkoop – wat tot laer kapitaalverliese sal lei.

Ander maniere om die kostebasis te bepaal, sluit in spesifieke identifikasiemetode (SIM), gemiddelde kostemetode (AVCO) en geweegde gemiddelde koste (WAC).

SIM behels dat elke transaksie individueel nagespoor word en spesifieke koste aan elke bate toegewys word op grond van die aankoopdatum en prys daarvan. AVCO-, WAC- en hoëkoste/laekostemetodes gebruik almal 'n gemiddelde kosteformule om die kostebasis van jou kripto-bates te bepaal. 

AVCO bereken die gemiddelde koste deur die totale koste van alle bates te deel deur die totale aantal eenhede wat gehou word. WAC gebruik 'n soortgelyke benadering, maar neem die waarde van elke bate in ag toe dit verkry is. Die hoë-koste/laekoste-metode gebruik die hoogste of laagste koopprys vir alle eenhede wat gedurende 'n belastingjaar verkoop word.

Vul die belastingvorm in

Een van die mees verwarrende aspekte van die rapportering van cryptocurrency oor belasting vir baie individue is om te bepaal watter belastingvorms om te gebruik. Die belastingwette rondom kripto is relatief nuut en ingewikkeld om te navigeer. Maar verstaan ​​watter belastingvorms om te gebruik en hoe hulle met mekaar verband hou, kan die proses meer hanteerbaar maak. 

1. Vorm 8949 vir verkope en ander beskikkings van kapitaalbates

Rapporteer jou kripto-verkope en -uitruilings met die datum verkry, die verkoopdatum, die opbrengs uit die verkoop en die kostebasis. Maak seker dat jy Box C gebruik vir korttermyntransaksies en Box F vir langtermyntransaksies wat met kripto-geldeenhede verband hou.

2. Bylae D vir Kapitaalwinste en -verliese

Bylae D is nou verwant aan Vorm 8949 aangesien dit kapitaalwins of verliese bereken. Dit bevat ook 'n opsomming van hierdie winste of verliese vir oordrag na u primêre belastingopgawe (Vorm 1040). 

3. Vorm 1040 vir Amerikaanse individuele inkomstebelastingopgawe

Vorm 1040 is waar alle individuele belastingbetalers hul inkomste en aftrekkings vir die belastingjaar rapporteer. Wanneer u kripto-geldeenheid-transaksies aanmeld, moet u enige winste of verliese wat vanaf Bylae D op reël 8 bereken is, as "ander inkomste" noem.

4. FinCEN Vorm 114 vir buitelandse kripto-rekeninge

As jy kripto-geldeenhede in buitelandse rekeninge hou met 'n totale waarde van USD 10,000 114 of meer op enige tydstip gedurende die jaar, moet jy ook hierdie inligting op FinCEN-vorm XNUMX rapporteer. 

5. Bykomende vorms:

Jy moet enige inkomste uit die ontginning van cryptocurrency as inkomste uit eie diens rapporteer deur gebruik te maak van Skedule C. Jy moet dalk ook Vorm 1099-INT voltooi vir verdiende rente of staking van belonings uit die hou van spesifieke cryptocurrencies in 'n gedesentraliseerde finansies (DeFi) platform.

As jy enige lugdruppels of gevurkte munte gedurende die belastingjaar ontvang het, moet jy dit as gewone inkomste op Vorm 1040 rapporteer.

Yealy Aftrekkingsbeperkings

Die jaarlikse aftrekkingsperk vir kapitaalverliese vir individue is $3,000. As jy 'n netto verlies van meer as $3,000 3,000 uit jou kripto-geldeenheid-transaksies in 'n gegewe jaar het, kan jy net tot $XNUMX XNUMX van jou belasbare inkomste aftrek. Enige oorblywende verliese kan na toekomstige jare oorgedra word totdat dit ten volle benut is.

Aan die ander kant is daar geen beperking op hoeveel van jou kapitaalwins deur kapitaalverliese geneutraliseer kan word nie. As jy aansienlike kapitaalverliese van ander beleggings of bates het, kan jy dit gebruik om jou kripto-winste te verreken en jou algehele belastingaanspreeklikheid te verminder.

Dit is belangrik om daarop te let dat hierdie aftrekkings slegs betrekking het op langtermynkapitaalwinste en -verliese wat gerealiseer word nadat 'n bate vir meer as een jaar gehou is. Korttermynkapitaalwinste en -verliese word teen gewone inkomstekoerse belas en kan nie teen mekaar afgetrek word nie.

Gereelde vrae oor Krypto-belasting 

Hoe bepaal ek die waarde van my cryptocurrency vir belastingaanmeldingsdoeleindes?

Jy sal die billike markwaarde van jou kripto-geldeenheid moet bereken ten tyde van elke transaksie. U kan die bedrag op daardie gegewe oomblik in USD of enige ander fiat-geldeenheid omskakel deur 'n betroubare wisselkoers of prysindeks te gebruik. Jy kan ook spesifieke gebruik gereedskap vir nakoming van belasting om belasting op te spoor en te bereken.

Is daar enige belastingaftrekkings of krediete beskikbaar vir kripto-beleggers?

Soos tradisionele beleggings, kan sekere uitgawes wat verband hou met jou kripto-beleggings in aanmerking kom vir belastingaftrekkings of krediete. Byvoorbeeld, jy kan aangegaan transaksiefooie van jou belasbare winste aftrek.

Kan ek verliese eis van my cryptocurrency-beleggings?

Ja, jy kan kapitaalverliese uit die verkoop van kripto-geldeenhede gebruik om kapitaalwins uit ander beleggings, soos aandele of vaste eiendom, te verreken. Spesifieke reëls en beperkings geld egter wanneer verliese van kripto-geldeenheidtransaksies geëis word.

Hoe beïnvloed die hou van kripto-geldeenhede in 'n IRA my belastingverslagdoening?

Om kripto-geldeenhede in 'n individuele aftreerekening (IRA) te hou, het sy eie belastingimplikasies en verslagdoeningsvereistes. Enige bydraes tot 'n IRA-rekening moet egter steeds voldoen aan IRS-regulasies rakende jaarlikse bydraelimiete en ouderdomsbeperkings.