Uitpak van die FinCEN Beneficial Ownership

Die FinCEN finale reël vir voordelige eienaarskap tree op 1 Januarie 2024 in werking, en dit stel nuwe verslagdoeningsvereistes in vir sake-entiteite wat in die Verenigde State geregistreer is. Daar was 'n mate van verwarring oor watter verpligtinge hierdie regulatoriese verandering sal skep, veral vir kleinsake-eienaars. 

Gelukkig is meer inligting nou deur die Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) verskaf oor hierdie verslagdoeningsvereistes. Kom ons kyk nader daarna om beter te verstaan ​​hoe Amerikaanse entiteite nou besonderhede oor voordelige eienaarskap sal moet verskaf.

Wat is die FinCEN-voordelige eienaarskap?

'n Behoefte is gevoel om deursigtigheid en aanspreeklikheid te verhoog, aangesien baie min state of gebiede in die VSA van maatskappye vereis om inligting oor hul voordelige eienaars bekend te maak. Hierdie gebrek aan deursigtigheid stel misdadigers en ander slegte akteurs in staat om hul identiteite te verdoesel en onwettige fondse deur die VSA via dopmaatskappye te was. Dit maak gewone Amerikaners seer, want dit skep 'n ongelyke speelveld vir wettige Amerikaanse ondernemings. Hierdie anonimiteit maak dit ook moeilik vir wetstoepassers om op te tree teen kriminele aktiwiteite. 

Om hierdie kwessie aan te spreek, is die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid in 2021 uitgevaardig. Hierdie wet vereis dat sekere soorte Amerikaanse en buitelandse entiteite inligting oor hul voordelige eienaars aan die Finansiële Misdaad-handhawingsnetwerk van die Tesourie-departement, genaamd FinCEN, verskaf. FinCEN het die taak om die Amerikaanse finansiële stelsel teen onwettige gebruik te beskerm. 

Op 24 Maart 2023 het FinCEN die publieke leidingmateriaal vrygestel rakende die nuwe inligtingsvereistes oor voordelige eienaarskap wat op 1 Januarie 2024 in werking sal tree. Hierdie materiaal is gebaseer op die finale reël wat FinCEN op 30 September 2022 openbaar gemaak het. 

Daar sal streng voorsorgmaatreëls en kontroles in plek wees op grond waarvan FinCEN die gerapporteerde eienaarskapinligting aan sekere gemagtigde regeringsowerhede, gemagtigde gebruikers en finansiële instellings sal openbaar. Deur dit te doen, sal dit moeiliker maak vir slegte akteurs om weg te steek of daarby baat te vind by hul onwettige winste. Maatskappye wat hul voordelige inligting rapporteer, sal dus bydra tot hierdie belangrike doelwit om die Amerikaanse finansiële stelsel teen slegte akteurs te beskerm.

Wat is die doel van die verslag oor voordelige eienaarskap?

Die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid wat deur die Kongres ingestel is, het nuwe verslagdoeningsvereistes ingestel vir sekere Amerikaanse maatskappye en buitelandse maatskappye wat geregistreer is om in die Verenigde State sake te doen. Die nuwe vereistes was daarop gemik om openbaarmakings oor die voordelige eienaars van hierdie maatskappye te verbeter.

Dit word beskou as 'n landmerkgeleentheid om dopmaatskappye te ontmasker en die Amerikaanse finansiële stelsel te beskerm teen misbruik deur misdadigers, gesanksioneerde oligarge, geldwassers, ens. Die doel van hierdie verslag is om absolute duidelikheid te verkry oor die eienaarskap van hierdie entiteite, wat anonimiteit uitskakel. om aanspreeklikheid te verhoog en die veiligheid van die Amerikaanse finansiële stelsel te verbeter.

Wie is verplig om die verslag oor voordelige eienaarskap in te dien?

FinCEN het verduidelik wat 'n verslaggewende maatskappy in sy verslag moet openbaar. Dit verdeel verslaggewende maatskappye in twee tipes – binnelands en internasionaal.

'n Binnelandse verslagdoeningsmaatskappy sluit in: 

• A korporasie, 
• 'n Maatskappy met beperkte aanspreeklikheid, of 
• Enige ander entiteit geskep deur die indiening van 'n dokument by 'n staatsekretaris of enige soortgelyke kantoor kragtens die wet van 'n staat of Indiese stam.

'n Buitelandse verslagdoeningsmaatskappy sluit in: 

• 'n Korporasie, maatskappy met beperkte aanspreeklikheid of ander entiteit wat onder die wet van 'n vreemde land gevorm is.
• Enige ander entiteit geskep deur die indiening van 'n dokument by 'n staatsekretaris of enige soortgelyke kantoor kragtens die wet van 'n staat of Indiese stam.

Tensy 'n vrystelling verskaf is, as jy 'n dokument by 'n staats- of Indiese stamvlakkantoor soos die staatsekretaris moet indien om jou maatskappy te inkorporeer, moet jy FinCEN voorsien van die inligting wat dit soek deur 'n verslag in te dien oor die voordelige eienaarskap van jou maatskappy. 

As jou besigheid of LLC het geen ander eienaar nie, hou in gedagte dat aangesien niemand anders eienaarskapsbelange in jou LLC besit of beheer of wesenlike beheer daaroor uitoefen nie, en as daar geen ander feite is om in ag te neem om eienaarskap te besluit nie, jy as die enigste voordelige eienaar beskou sal word van hierdie verslaggewende maatskappy, en jou inligting moet aan FinCEN gerapporteer word.

Watter inligting word benodig vir die verslag oor voordelige eienaarskap?

’n Verslagdoeningsmaatskappy moet die volgende inligting verskaf in die verslag wat aan FinCEN voorgelê word:

• Die wettige naam,
• Enige "sake doen soos" of "handel as" name,
• Huidige straatadres van sy hoof besigheidsplek as dit in die VSA is,
• Die jurisdiksie van vorming of registrasie, en
• Die Belastingbetaler-identifikasienommer.

Maatskappye sal die liassering wat gedoen word moet aandui, deurdat 'n aanvanklike verslag ingedien word, 'n regstelling van 'n vroeëre verslag of 'n opdatering van 'n vroeëre verslag.

'n Maatskappy sal ook die volgende inligting moet rapporteer vir elke individu wat 'n voordelige eienaar of 'n maatskappy-aansoeker is:

• Die naam, geboortedatum en adres
• 'n Unieke identifikasienommer vanaf 'n aanvaarbare ID
• Die naam van die staat of jurisdiksie waar die ID uitgereik is
• Vir begunstigde eienaars moet die woonstraatadres aangemeld word
• Vir maatskappy-aansoekers moet die individu se straatadres aangemeld word 

Die aanvaarbare identifikasiedokumente sluit in: 

• 'n Bestuurslisensie wat nie verval het nie, uitgereik deur 'n Amerikaanse staat
• 'n Identifikasiedokument wat nie verval het nie, uitgereik deur 'n Amerikaanse staat of plaaslike regering
• 'n Paspoort wat nie verval het nie, uitgereik deur die Amerikaanse regering 
• Of as die bogenoemde dokumente nie beskikbaar is nie, die identifikasienommer van 'n paspoort wat nie verval het wat deur 'n buitelandse regering uitgereik is nie.

'n Beeld van die ID wat met hierdie unieke nommer geassosieer word, moet ook aan FinCEN gerapporteer word.

FinCEN is in die proses om die beleide en prosedures te skep wat toegang en hantering van die inligting wat aan hom gerapporteer sal beheer, sal beheer. Die veilige en vertroulike IT-stelsel wat dit skep om die inligting te stoor, sal ooreenstem met federale wetgewing, dus sal dit wolkgebaseerd wees en voldoen aan die hoogste Federal Information Security Modernization Act (FISMA) vlak om die inligting veilig te hou.

Hoe en wanneer om die verslag oor voordelige eienaarskap in te dien?

Maatskappye wat hierdie verslag by FinCEN moet indien, sal dit aanlyn kan doen. 'n Veilige liasseerstelsel word tans ontwikkel. Dit gaan deur FinCEN se webwerf beskikbaar wees. Die stelsel gaan voor 1 Januarie 2024 beskikbaar wees, aangesien FinCEN-verslae oor voordelige eienaarskap nie voor dan aanvaar sal word nie. Daar sal geen fooi wees vir die indiening van hierdie verslag nie.

Bestaande maatskappye wat voor 1 Januarie 2024 in die Verenigde State geskep of geregistreer is om sake te doen, sal hul verslae teen 1 Januarie 2025 moet indien. Entiteite wat geskep of geregistreer is om sake te doen in die VSA op of na 1 Januarie 2024, sal hul verslae moet indien binne 30 kalenderdae na die skepping van die entiteit.

Wie is vrygestel van verslagdoening?

Drie-en-twintig tipes entiteite is deur die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid vrygestel van die verslagdoeningsvereiste vir eienaarskapinligting. Dit sluit onder andere sekere soorte banke, federale of staatskrediet-unies, Amerikaanse regeringsowerhede, uitgesoekte geldoordragondernemings, versekeringsmaatskappye, sekere soorte beleggingsmaatskappye, ens. 

Die vrystellings is verskaf omdat baie van hierdie 23 entiteite reeds deur die federale en/of staatsregering gereguleer word. Die meeste van hulle maak reeds hul voordelige eienaarskap direk aan 'n regeringsowerheid bekend.

Meer inligting oor die vrygestelde entiteite is beskikbaar in 31 CFR § 1010.380(c)(2). Oorweeg die teks van hierdie regulasies noukeurig aangesien dit die spesifieke kriteria bevat waarop hierdie vrystellings geëis kan word.

Definieer belangrike terme

Die laaste reël het sekere terme duidelik omskryf om verwarring uit te skakel en dit maklik te maak vir kwalifiserende entiteite om te verstaan ​​watter inligting hulle veronderstel is om FinCEN te verskaf. 

Rapporteer Maatskappy se Begunstigde Eienaars

'n Begunstigde eienaar is gedefinieer as 'n individu wat direk of indirek aansienlike beheer oor 'n verslagdoenende maatskappy uitoefen of ten minste 25% van die eienaarskapsbelange in daardie maatskappy besit of beheer. 

Individue wat minderjarig is, optree as 'n genomineerde of agent vir 'n ander individu, diegene wat uitsluitlik as 'n werknemer van die maatskappy optree, krediteure en individue wie se enigste belang in die maatskappy 'n toekomstige belang deur middel van 'n erfreg is, word nie as voordelig beskou nie. eienaars.

Maatskappy Aansoeker

'n Maatskappy-aansoeker is iemand wat die dokument wat 'n entiteit in die VSA vorm, direk liasseer of eers 'n buitelandse entiteit registreer om in die VSA sake te doen. Die individu wat hoofsaaklik verantwoordelik is vir die leiding of beheer van hierdie liassering vir beide 'n binnelandse en buitelandse maatskappy word ook as 'n maatskappy-aansoeker beskou as meer as een individu betrokke is. 

Dit is tersaaklik om hier op te let dat entiteite wat voor 1 Januarie 2024 geskep is, nie verplig is om inligting oor maatskappyaansoekers aan te meld nie. Nuwe entiteite wat na hierdie datum geskep is, word vereis om die maatskappy-aansoekerinligting aan te meld, maar daar word nie van hulle verwag om hierdie inligting in die toekoms op te dateer nie.

Aansienlike beheer

Individue wat aansienlike beheer uitoefen, sluit in senior beamptes soos die HUB, president, bedryfshoof, algemene raad, ens. Hulle kan ook diegene insluit wat gesag het oor die aanstelling of verwydering van enige senior beampte, regeer of wesenlike invloed het oor belangrike maatskappybesluite soos bv. herorganisasie, samesmelting, ontbinding, seleksie of beëindiging van sakelyne, vergoedingskemas, ens. 

Dit word verder verduidelik in die aantekeninge by die Finale Reël dat verwysing na aansienlike beheer geag word verskillende bestuurstrukture vir verskillende entiteite soos reekse LLC's en gedesentraliseerde outonome organisasies te dek, aangesien verskillende aanwysers van beheer vir hulle relevant kan wees.

Eienaarsbelange

Die standaarde en meganismes wat voorsien word om te bepaal of 'n individu 'n 25% "eienaarsbelang" besit of beheer, word gedefinieer as:

• Aandele, aandele of soortgelyke instrument, of dit oordraagbaar is of nie, geklassifiseer as aandele, of enigiets soortgelyks
• Gee stemkrag
• Enige kapitaal- of winsbelang in 'n entiteit
• Enige instrument omskepbaar met of sonder oorweging
• Enige toekoms op enige sodanige instrument, enige verkoop, oproep, straddle of ander opsie wat die voorreg gee om enige van die voorgenoemde opsies te koop of te verkoop
• Enige ander instrument, kontrak, begrip, verhouding of meganisme wat gebruik word om eienaarskap te vestig

Stel 'n herinnering vir jou FinCen-verslagdoening oor voordelige eienaarskap

Maak seker dat jy 'n aanmaning vir ná 1 Januarie 2024 opgestel het, sodat jy nie vergeet om die verslag oor voordelige eienaarskap by FinCEN in te dien nie. Jy sal vanaf volgende jaar 'n jaar hê om dit vir jou bestaande entiteite te doen, maar dit is die beste om dit klaar te kry om te verseker dat jy aan hierdie jongste regulasies voldoen. 

Belastingnakoming is ook nodig vir besighede en dis onmoontlik om te bereik sonder goeie boekhouding. Gelukkig, Doola se boekhouding diens maak dit baie maklik vir besighede om hul boeke te balanseer, kontantvloei te bestuur, uitgawes op te spoor en hul boeke met een enkele klik toe te maak om belastingseisoen 'n briesie te maak. Probeer dit vandag en ervaar wat moeitelose boekhouding werklik is.

Vrae & Antwoorde