Hoe om vorms 5472 en 1120 in te dien om 'n boete van $25,000 XNUMX te vermy - liasseervereistes vir enkellid-LLC's in buitelandse besit

Vir enkellidmaatskappye met beperkte aanspreeklikheid (LLC's) in buitelandse besit kan belasting en dokumentasie 'n warrelwind van verwarring wees. Vormnommers en akronieme word soos konfetti rondgegooi. Geen verduideliking word gegee vir wat hulle bedoel nie. Dien jy Vorm 5472 of Vorm 1120 in? Het jy 'n EIN of 'n ITIN nodig? Is jy 'n verontagsaamde entiteit? 'n Enkellid LLC?

Voel jy deurmekaar?

Jy is nie alleen nie. Om 'n vreemde land se burokrasie te beding is 'n uitdagende taak. Maar die voordele van sake doen in een van die wêreld se ekonomiese spilpunte is aantreklik. Jy wil jou besigheid laat groei. Jy wil jou waardevolle tyd spandeer om kliënte te lok en jou vaardigheid te slyp.

Moenie deur papierwerk ingesneeu word nie.

Hier by doola is ons meesters om deur die verwarring te sny. Spesifiek aangepas om nuwe besighede te help groei, bied ons 'n groot verskeidenheid dienste. Ons is die eenstopwinkel vir al jou besigheidsbehoeftes!

Om jou aan die gang te kry, het ons hierdie omvattende gids geskep, wat enkellid-LLK's se vereistes in buitelandse besit vereenvoudig in maklik verstaanbare stappe.

Kom ons begin met definisies en vrystellings.

Waarvoor word vorm 5472 gebruik?

Volgens die IRS word vorm 5472 gebruik vir 25% Amerikaanse korporasie in buitelandse besit of 'n buitelandse korporasie wat betrokke is by 'n Amerikaanse handel of besigheid. Dit beteken dat indien u besigheid ten minste 25% deur 'n buitelandse persoon of entiteit besit word, vorm 5472 nodig is om enige transaksies gedurende u maatskappy se belastingjaar aan te meld.

Rapporteerbare transaksies, volgens die IRS, insluit:

• Enige tipe transaksie gelys in Deel IV (byvoorbeeld verkope, huurgeld, ens.) waarvoor geldelike teenprestasie (insluitend VSA en buitelandse valuta) die enigste teenprestasie was wat betaal of ontvang is gedurende die verslagdoenende korporasie se belastingjaar; of
• Enige transaksie of groep transaksies gelys in Deel IV, indien:
• Enige deel van die vergoeding betaal of ontvang was nie geldelike vergoeding nie, of
• Minder as volle vergoeding is betaal of ontvang.

Transaksies met 'n VSA-verwante party hoef egter nie spesifiek in Deel IV en VI geïdentifiseer te word nie.

Waarvoor word vorm 1120 gebruik?

Volgens die IRS word Vorm 1120 vir huishoudelike korporasies gebruik om:

• Rapporteer hul inkomste, winste, verliese, aftrekkings, krediete.
• Bepaal hul inkomstebelastingaanspreeklikheid.

Dit is 'n LLC se belangrikste manier om hul besigheidsprestasie te kommunikeer en hul belastingaanspreeklikheid met die IRS uit te vind. Vorm 1120 het ook verskeie verskillende tipes organisasie-spesifieke vorms, insluitend:

• 1120-C: koöperatiewe verenigings, soos boerekoöperasies
• 1120-F: buitelandse korporasies
• 1120-H: kondominiumbestuur, residensiële eiendomsbestuur, tyddeelvereniging wat verkies om as 'n huiseienaarsvereniging behandel te word
• 1120-L: lewensversekeringsmaatskappye
• 1120-POL: politieke organisasies
• 1120-S: S korporasies

Wat is 'n verontagsaamde entiteit?

Volgens die IRS kan LLC's behandel word as 'n 'korporasie, vennootskap, of as deel van ['n] eienaar se belastingopgawe'. Hierdie laaste item is a verontagsaamde entiteit: dit beteken dat die besigheid of organisasie nie vir inkomstebelasting hoef in te dien nie, ten spyte daarvan dat dit wettiglik bestaan. As 'n LLC net een lid het, word dit outomaties behandel as 'n verontagsaamde entiteit bekend as 'n enkellid LLC. Alternatiewelik kan LLC's kies om as 'n korporasie behandel te word.

Enkellid LLC's in buitelandse besit verwys na die burgerstatus van die eienaar. A vreemde persoon is enige persoon wat nie 'n Amerikaanse persoon is nie, sowel as buitelandse korporasies, buitelandse vennootskappe, buitelandse trusts en buitelandse boedels. Dus, as jy 'n nie-Amerikaanse inwoner of 'n nie-Amerikaanse burger, jou besigheid tel as buitelandse besit.

Direkte of indirekte eienaarskap?

Enkellid LLC's in buitelandse besit kan direk of indirek besit word. Wat is die verskil?

A direkte eienaar is 'n buitelandse persoon of buitelandse maatskappy.

Indirekte eienaarskap is via 'n aparte Disregarded Entity LLC wat op sy beurt die Enkellid LLC besit.

Beide tipes eienaarskap is onderhewig aan verslagdoeningsvereistes. Maar die verskil kan bepaal hoe en wat gerapporteer word.

Drie eenvoudige stappe

Daar is drie eenvoudige stappe wat jy moet volg om die nodige verslagdoeningsvereistes te voltooi.

Stap 1. Kry 'n Werkgewer Identifikasienommer (EIN).

Stap 2. Dien Vorm 5472 en Vorm 1120 in.

Stap 3. Hou belangrike finansiële rekords as bewys van eise in Vorm 5472.

In sekere omstandighede moet jy dalk ook 'n 1040NR (Non-resident Alien Income Tax Return) indien en 'n ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) kry. Dit hang af van faktore soos tipe besigheid, die land waarin jy woon, Amerikaanse broninkomste en meer.

Boonop, as u verskeie LLC's wat nie in ag geneem word nie in buitelandse besit besit, moet u aparte inligting indien. Elkeen hiervan word deur die IRS as 'n aparte entiteit beskou.

Wat is volgende: Kry 'n EIN

As u besigheid aan die bogenoemde kriteria voldoen het, is u 'n enkellid-LLC in buitelandse besit. Dit beteken jy betaal nie inkomstebelasting soos 'n korporasie nie. Vanaf 2017 rapporteer u egter steeds inligting soos 'n korporasie (sien Artikel 1.6038A-1). Dus, tensy u as 'n korporasie geregistreer het, is alle enkellid LLC's onderhewig aan hierdie vereistes. Versuim om in te dien of verkeerde invul sal 'n minimum boete van $25,000 oploop.

Daarom is dit die beste om hulp van die kundiges te kry.

Daar is twee primêre vorms wat jy moet indien: Vorm 5472 en Vorm 1120. Ons sal dit later dek.

Eerstens, om hierdie vorms in te dien, benodig u 'n werkgewer-identifikasienommer (EIN), ook bekend as 'n federale belasting-ID-nommer.

Dit klink dalk ingewikkeld. Maar ons belowe jy hoef nie 'n EINstein te wees om dit uit te werk nie.

Daar is twee maniere om 'n EIN te kry:

1. Deur 'n ITIN (Individuele Belastingbetaler Identifikasienommer) of 'n SSN (Social Security Number) te gebruik, kan jy vir 'n EIN via hierdie aansoek doen IRS aanlyn portaal.
2. Sonder 'n ITIN of SSN, kan jy steeds 'n EIN kry. Jy hoef net twee dinge te doen: Kry jou LLC goedgekeur deur die staat en vul dan in en stuur Vorm SS-4 aan die IRS. Dis dit. Jy hoef nie geld te spandeer nie, en jy hoef nie 'n Amerikaanse inwoner of burger te wees nie.

Dien vorm 5472 in

Sodra jy 'n EIN het, is jy gereed om inligting te begin indien. Die indiening van Vorm 5472 is 'n ingewikkelde proses. Die IRS verskaf 'n gids vir elke afdeling (en ons sal elkeen hieronder dek). Maar gegewe die stewige boetes vir verkeerde liassering, is dit die beste om hulp van doola te soek.

Daar is agt dele op Vorm 5472.

Deel I – Verslaggewende Korporasie

Lys die basiese besonderhede van jou korporasie, insluitend naam, adres, totale bates, EIN, land van LLC-vorming en meer. Maak seker dat al die inligting dieselfde is as jou EIN-aansoek en staatsgoedkeuring.

Deel II – 25% Buitelandse Aandeelhouer

Afdeling II is slegs van toepassing op VSA-gevormde maatskappye wat 'n 25% buitelandse aandeelhouer het. Vir maatskappye wat buite die VSA gestig is, is hierdie afdeling nie van toepassing nie. Hierdie afdeling is irrelevant vir alle enkel-lid LLC's.

As die kriteria van toepassing is, sal jy die relevante inligting moet verskaf vir elke 25% buitelandse aandeelhouer, hetsy direk of indirek, insluitend hul Buitelandse Belastingbetaler Identifikasienommer (FTIN).

Deel III – Verwante Party

Vir elke Verwante Party moet 'n aparte Vorm 5472 geliasseer word. Maar wat is 'n Verwante Party?

Verwante partye kan insluit:

- LLC eienaar of naby-familielede van LLC eienaar (ouers, broers en susters, gade, ens.)

- Bykomende maatskappye wat deur LLC eienaar besit word (direk of indirek)

Vir verdere voorbeelde van 'n Verwante Party, verwys asseblief na Artikel 1.6038A-1(d). Verwante partye moet 'n Rapporteerbare Transaksie hê. 'n Rapporteerbare transaksie is die beweging of uitruil van geld of eiendom tussen 'n LLC en enige buitelandse eienaars.

Deel IV – Monetêre Transaksies Tussen Rapporterende Korporasies en Buitelandse Verwante Party

Indien Rapporteerbare Transaksies met 'n Buitelandse Persoon was, moet Afdeling IV voltooi word. Lys die totale geldbedrag vir elk van die moontlike transaksies.

Deel V – Rapporteerbare transaksies van 'n verslagdoeningskorporasie wat 'n entiteit in die VSA in buitelandse besit is (DE)

Afdeling V vereis die lys van alle Rapporteerbare Transaksies wat verband hou met 'n Amerikaanse DE in buitelandse besit:

– Vorming van die LLC

– Ontbinding van die LLC

- Koop van die LLC

– Verkoop van die LLC

Deel VI – Niemonetêre en minder-as-volle-oorwegingtransaksies tussen die verslagdoenende korporasie en die buitelandse verwante party

As die Rapporteerbare Transaksies met buitelanders was, dan word 'n aangehegte verklaring vereis vir Deel 6. Andersins, as transaksies met Amerikaanse persone was, vereis Deel 6 nie voltooiing nie.

Deel VII – Bykomende inligting

Hierdie vrae moet voltooi word en verwys na enige verdere inligting wat deur die IRS vereis word.

Deel VIII – Basis-erosiebetalings en basis-erosiebelastingvoordele kragtens Artikel 59A

Basis-erosiebetalings verwys na enige bedrag wat deur die rapporterende korporasie aan 'n buitelandse persoon betaal of opgeloop word. Dit kan onderhewig wees aan 'n Amerikaanse aftrekking, wat bekend staan ​​as 'n basis-erosiebelastingvoordeel.

Dien vorm 1120 in

Anders as Vorm 5472, hoef jy net Naam, Adres, Afdeling B en E vir Vorm 1120 in te vul.

Volg hierdie stappe:

1. Skryf 'US DE in buitelandse besit' boaan die vorm.
2. Voltooi jou Naam en Adres in die toepaslike blokkies.
3. Afdeling B: Voer jou EIN in
4. Afdeling E: Merk 'n blokkie as dit jou eerste opgawe of laaste opgawe vir jou LLC is (byvoorbeeld die eerste keer dat jy Vorm 5472 en Vorm 1120 afstuur, of vir die sluiting van die besigheid). Andersins, moenie enige blokkie merk nie.

Na voltooiing van Vorm 5472 en Vorm 1120

Na voltooiing, stuur beide Vorm 5472 en Vorm 1120 per pos of faks.

Posadres:

Binnelandse Belasting Diens

1973 Rulon White Blvd.

M/S 6112, Aanv: PIN-eenheid

Ogden, Utah 84201

Faksnommer:

855-887-7737

Beide Vorm 5472 en Vorm 1120 word elke jaar teen 15 April vereis. Sulke vereistes geld vir LLC's wat op die kalenderjaar (Januarie – Desember) werk. Andersins werk sommige LLC's anders. Sien verdere inligting op verskillende boekjare.

Bespaar jouself die moeite

Dit was baie om in te neem.

As jy iets soos die meeste mense is, sal hulle een lyn wees wat uitstaan: die $25,000 XNUMX boete. Dit is 'n stewige bedrag wat sommige besighede kan laat sink. Boonop, as u verskeie enkellid-LLC's in buitelandse besit besit, kan daardie boetes stapels. Maak dieselfde fout op meer as een vorm, en jy kan kyk na tientalle, indien nie honderde, duisende dollars in boetes.

Hoekom probeer?

Kontak eerder doola. Ons nuttige diens haal die gewig van jou af. Ons sal help om al daardie ingewikkelde vorms in te vul en in te dien, en jou EIN en 'n Amerikaanse adres uit te sorteer. Ons bied gratis belastingkonsultasies en feitlik alles wat 'n nuwe Amerikaanse besigheid nodig het.

Op hierdie manier kan jy fokus op wat jy die beste doen: geld maak. Ons sal die res hanteer.

‍