Delaware LLC-belasting vir nie-Amerikaanse inwoners

Delaware is een van die gewildste state vir sake-entiteite soos LLC's, veral vir nie-Amerikaanse inwoners. Dit bied sterk wetlike en privaatheidbeskerming vir LLC-eienaars. Delaware is een van die mees besigheidsvriendelike state en daar is 'n sekere aansien om te sê jou maatskappy is van Delaware. 

Delaware belas ook nie inkomste buite die staat nie, wat dit 'n aantreklike opsie maak vir nie-inwonende sake-eienaars. Lees verder om Delaware LLC-belasting vir nie-Amerikaanse inwoners te verstaan ​​en weeg of Delaware die regte staat is om u besigheid te vorm. 

Verstaan ​​​​die belangrikheid van belasting vir 'n Delaware LLC in buitelandse besit

Die voordele en voordele van die opstel van 'n Delaware LLC vir nie-Amerikaanse inwoners kom uit privaatheid en gunstige belasting. 

Delaware bied gunstige belastingbehandeling. Selfs vir Amerikaanse inwoners belas Delaware nie inkomste buite die staat nie. Dit het 'n gegradueerde staat individuele inkomstebelasting wat wissel van 2.2% tot 6.6%. Daar is ook geen verkoopsbelasting in Delaware nie. Terwyl die jaarlikse indieningsfooi van $ 300 hoër is as in baie lande, moet die ander gunstige belastingbehandeling vir daardie indiening vergoed.

Uiteindelik hoef u nie belasting op buitelandse inkomste te betaal nie. Vir inkomste uit die VSA betaal jy 'n vaste inkomstebelastingkoers van 30% direk aan die IRS. Kom meer te wete oor die voordele van die vorming van 'n Delaware LLC hier

Hoe werk LLC-belasting in Delaware vir nie-Amerikaanse inwoners?

Delaware LLC-belasting vir nie-Amerikaanse inwoners werk soortgelyk aan Amerikaanse inwoners, met 'n paar belangrike verskille. Jou staatsbelastingaanspreeklikheid hang af van of jy besigheid gedoen het of inkomste in die staat verdien het. Indien wel, sal jy op 'n glyskaal van 2.2% tot 6.6% vir daardie Delaware-gebaseerde inkomste belas word. Jy hoef nie staatsinkomstebelasting te betaal op buitelandse inkomste of inkomste verdien in 'n ander Amerikaanse staat nie. 

Vervolgens hang jou federale belastingaanspreeklikheid af of jou besigheid as 'n aktiewe besigheid beskou word en of jy besig is met handel of besigheid in die VSA (ETBUS). Om as ETBUS te kwalifiseer, moet jou maatskappy ten minste een afhanklike agent in die VSA hê, en daardie afhanklike agent moet iets aansienlik doen om jou Amerikaanse besigheid te bevorder. 

Eenvoudig gestel, as die mense wat jou besigheid bestuur in die VSA is of die besigheid beduidende bedrywighede het, sal jy aan inkomstebelasting onderhewig wees. As jou besigheid net 'n buitelandse bron van inkomste het en nie as ETBUS kwalifiseer nie, hoef jy nie belasting in die VSA in te dien nie.  

As jou land van verblyf 'n belastingverdrag met die VSA het, kan jy onderhewig wees aan bykomende reëls of belastingkrediete.

Uiteindelik het u 'n EIN nodig vir die LLC om belasting by die IRS in te dien. 'n Buitelandse persoon wat 'n enkellid LLC besit, moet indien Vorm 5472 en Vorm 1120. In die geval van 'n multi-lid LLC in buitelandse besit, moet die LLC 'n inligtingsvennootskapopgawe indien (Vorm 1065) en reik K-1's aan elke lid uit. Elke LLC-lid is dan verantwoordelik vir die indiening van 'n Amerikaanse inkomstebelastingopgawe. Dit is die moeite werd om met 'n belastingkundige of CPA na te gaan om die korrekte indiening te verseker. 

Betrokke in handel of besigheid in die VSA (ETBUS) 

Volgens IRS-definisies is maatskappye wat besig is met handel of besigheid, afgekort ETBUS, maatskappye wat ten minste een afhanklike agent in die VSA het. Daardie afhanklike agent moet iets aansienlik doen om jou Amerikaanse besigheid te bevorder en nie net iets ministerieel of administratief nie.

Dit is belangrik vir die belasting van jou Delaware LLC, aangesien Delaware nie inkomste wat buite die staat verdien word, belas nie. Dit beteken dat as u LLC ETBUS is, maar nie in Delaware nie, u moontlik geen staatsbelastingaanspreeklikheid het nie. Maar 'n ETBUS-maatskappy sal toepaslike federale belasting moet indien. 

Buitelandse broninkomste vs Amerikaanse broninkomste

Buitelandse inkomste is inkomste wat buite die Verenigde State verdien word. Amerikaanse inkomstebronne vereis verslagdoening en word teen 'n vaste koers van 30% op federale vlak aan die IRS belas. U moet belasting aan die einde van die jaar indien Vorm 1040-NR. Daar is egter uitsonderings hierop. 

As jy byvoorbeeld in Pole werk, word jou salarisse en lone wat daar verdien word nie in die VSA belas nie. As jy egter 'n skrywer is wat boeke in die VSA verkoop, word die VSA-gebaseerde inkomste beskou as 'n Amerikaanse bron van inkomste, en jy moet Amerikaanse inkomstebelasting en toepaslike Delaware staat inkomstebelasting betaal. Die IRS bied 'n omvattende lys van die bronne van inkomste. Hier is wat om te oorweeg:

Tipe inkomste Hoe om te bepaal of dit buitelandse of VSA is
Salarisse, lone, ander vergoeding Waar dienste gelewer word
Besigheidsinkomste: Persoonlike dienste Waar dienste gelewer word
Besigheidsinkomste: Verkoop van voorraad aangekoop Waar voorraad verkoop word
Besigheidsinkomste: Verkoop van voorraad -geproduseer Waar geproduseer, alhoewel toekenning nodig mag wees
Rente Betaler se woning
Dividende Afhangende van of dit 'n Amerikaanse of buitelandse korporasie is 
Huurinkomste Ligging van die eiendom
Tantieme, patente of kopiereg Waar 'n item met kopiereg gebruik word
Verkoop van vaste eiendom Ligging van die eiendom
Verkoop van persoonlike eiendom Verkoper se belastinghuis
Pensioene Waar dienste gelewer is wat die pensioen verdien het
Beurse of Genootskappe Gewoonlik die woonplek van die betaler
Verkoop van natuurlike hulpbronne Gebaseer op die billike markwaarde van die produk by die uitvoerterminaal. Meer in IRC-afdeling 1.863–1(b).

Hoe kan belastingverdrae u Delaware LLC as nie-Amerikaanse inwoners help?

Belastingverdrae kan jou Delaware LLC help om meer te spaar of dubbele belasting te vermy. Die VSA het verskeie belastingverdrae met ander lande. As u tuisland 'n belastingverdrag met die VSA het, kan dit belasting vir u Delaware LLC vereenvoudig. U kan by die IRS of 'n gesertifiseerde belastingprofessioneel raadpleeg wat die belastingimplikasies in u land van verblyf en die VSA verstaan. 

Met 'n belastingverdrag tussen jou land van verblyf en die VSA, kan jy moontlik kwalifiseer vir:

  • Belastingkrediete
  • Belastingvrystellings
  • Verlaagde belastingkoers
  • Verdragsvoordele of voorsorgmaatreëls

Hoe om belasting in te dien vir u Delaware LLC in buitelandse besit?

Sodra jy jou inkomstebron en individuele belastingbetaler-identifikasienommer of ITIN geïdentifiseer het, kan jy voortgaan om belasting in te dien vir jou Delaware LLC in buitelandse besit. Let daarop dat u inkomstebelastingvorms by die Internal Revenue Service (IRS) en die staat Delaware moet indien.

Versamel die nodige dokumentasie

Die eerste stap is om te verseker dat u al die nodige dokumentasie het om belasting vir u LLC in te dien, insluitend inkomstestate, uitgawerekords en kwitansies, en enige ander dokumentasie. Raadpleeg 'n CPA of belastingkundige om te verseker dat jy alle dokumentasie het, kan tyd bespaar wanneer jy gereed is om in te dien. 

Besluit op jou belastingklassifikasie 

As 'n nie-VSA-inwoner, kan jou Delaware LLC vir belastingdoeleindes as 'n verontagsaamde entiteit, 'n vennootskap of 'n korporasie behandel word. Watter belastingstruktuur jy kies hang af van die grootte van jou besigheid, tipe besigheid en besigheidsdoelwitte. 

Daar is voor- en nadele aan elkeen, maar die meeste LLC-eienaars kies 'n eenvoudige deurlaatliassering. As u egter kies om 'n korporasie te stig, trek u voordeel uit bykomende gunstige behandeling in Delaware. 

Vul die toepaslike belastingvorms in 

Die indiening van belasting vir 'n Delaware LLC kan verskillende vorme vereis, afhangende van u belastingklassifikasieverkiesing. Daar is verskillende vorme vir individue, vennootskappe of korporasies. Afhangende van of jy kies om belas te word as 'n deurlaatentiteit, as 'n buitelandse vennoot binne 'n LLC, of ​​as 'n korporasie, is hier die vorms wat jy dalk nodig het:

  • Vorm 1040-NR vir Nie-inwonende Alien Income LLC-eienaars om die winste wat hulle uit die LLC verdien het, te verklaar.
  • Vorm 1042: Jaarlikse terughoubelastingopgawe vir Amerikaanse broninkomste van buitelandse persone
  • Vorm 8804: Jaarlikse Opgawe vir Vennootskap Wederhoubelasting 
  • Vorm 8805: Buitelandse Vennoot se Inligtingverklaring 
  • Vorm 5472: Inligtingopgawe van 'n 25% Amerikaanse korporasie in buitelandse besit of 'n buitelandse korporasie wat betrokke is by 'n Amerikaanse handel of besigheid 
  • Vorm 1120-F: Amerikaanse inkomstebelastingopgawe van 'n buitelandse korporasie
  • Vorm 8288: VS-weerhoudingsbelastingopgawe vir sekere beskikkings deur buitelandse persone

Betaal enige vereiste belasting

As jy belasting aan die Amerikaanse regering skuld, maak seker dat jy dit teen die sperdatum betaal. Die indieningsdatums verskil afhangende van of u verkies om as 'n korporasie of as 'n deurlaatentiteit belas te word. Vir vennootskappe, multi-entiteit LLC's en S-korporasies is die indieningsdatum 15 Maart vir die indiening van 1065- en 1120S-opgawes by die Skedule K-1's. 

Vir C-korporasies is Vorm 1120 op 15 April van die volgende jaar betaalbaar. Leer meer oor belasting indiening vereistes vir jou Amerikaanse maatskappy hier. U kan u Delaware-belasting teen dieselfde datum indien. Jaarverslae en franchisebelasting in Delaware word op 1 Junie verwag. 

Die skep van 'n Delaware LLC as 'n nie-inwoner

LLC's vir nie-inwoners bied geweldige voordele as jy van plan is om 'n besigheid in die VSA te bedryf. Delaware het 'n ondersteunende sakeklimaat, gunstige belastingbehandeling en sterk privaatheidsbeskerming. Kyk na die Wyoming vs Delaware LLC gids

As jy gereed is om 'n Delaware LLC te vorm, kan doola help. Kry doola se vinnige en professionele vormingsdienste in al 50 state, insluitend Delaware. Jy sal ook hulp kry om 'n EIN te kry en 'n bankrekening oop te maak. Kry doola hier!

Vrae & Antwoorde

Moet nie-VSA-inwoners persoonlike inkomstebelastingopgawes in die VSA indien as hulle 'n Delaware LLC besit?

Jy sal 'n persoonlike inkomstebelastingopgawe moet indien as jy, of die LLC, inkomste uit die VSA het. Vir nie-VSA-inwoners sal 'n Delaware LLC slegs belasting hoef te betaal op inkomste uit Amerikaanse bronne. Inkomste uit ander lande sal nie deur die VSA belas word nie.

Watter belasting moet nie-Amerikaanse inwoners betaal vir hul Delaware LLC?

U moet relevante staats- en federale inkomstebelasting betaal op Amerikaanse inkomste vir 'n Delaware LLC. Jy hoef nie belasting op buitelandse inkomste in die VSA te betaal nie. 

Kom nie-VSA-inwoners in aanmerking vir enige belastingvoordele of -vrystellings?

Jy kan gewoonlik nie enige belastingvoordele of vrystellings eis as 'n nie-VSA-inwoner. 'n VSA-gebaseerde LLC kan egter kwalifiseer vir belastingvoordele, krediete of vrystellings op grond van die besigheid en staats- of federale aansporings. Byvoorbeeld, die besigheid kan kwalifiseer vir 'n Skoon Energie-krediet. Net so, as jou land van verblyf 'n belastingverdrag met die VSA het, kan jy dalk vir 'n vrystelling kwalifiseer. 

Is daar enige weerhoudingvereistes vir nie-Amerikaanse inwoners wat 'n Delaware LLC bedryf?

Vir nie-VSA-inwoners sal 'n Delaware LLC slegs belas word op inkomste uit Amerikaanse bronne. Jy sal relevante staats- en federale belasting moet weerhou en betaal vir inkomste wat gebaseer is op die VSA.  

Hoe kan nie-VSA-inwoners nakoming van Delaware LLC-belastingverpligtinge verseker?

Om nakoming van Delaware LLC-belastingverpligtinge te verseker, kan u begin deur 'n EIN vir u nie-VSA-inwonende besigheid te verkry om belasting in te dien. Nie-VSA-inwoners kan saam met 'n belastingkundige of CPA werk om nakoming en betyds indiening te verseker. 

doola se webwerf is slegs vir algemene inligtingsdoeleindes en verskaf nie amptelike wetgewing of belastingadvies nie. Vir belasting- of regsadvies verbind ons jou graag met 'n professionele persoon in ons netwerk! Sien asseblief ons ingevolge en Privaatheidsbeleid. Dankie en moet asseblief nie huiwer om met enige vrae te kontak nie.

Begin jou droombesigheid en hou dit 100% aan voldoening

Verander jou droomidee in jou droombesigheid.

Het vrae oor
vorming, bankwese en belasting?

Beplan vandag 'n GRATIS konsultasie met 'n Amerikaanse CPA 📞