Delaware-franchisebelasting: alles wat u moet weet

Delaware is die inlywingshoofstad van die wêreld, met 'n wêreldwye reputasie. Hierdie blogpos is van kardinale belang as jy 'n Delaware LLC of 'n Delaware C-Corporation het. Delaware se minister van buitelandse sake hef 'n franchisebelasting op alle maatskappye wat in hul staat geregistreer is.

Wat is franchisebelasting?

Franchisebelasting is 'n fooi wat deur die staat Delaware gehef word vir die reg of voorreg om 'n Delaware-maatskappy te besit. Dit is nie 'n belasting in werklikheid nie. Dit is 'n fooi.

Wat is die verskil tussen 'n belasting en 'n fooi?

  • 'n Belasting word gewoonlik op 'n % van jou wins gehef. As die belastingkoers 10% is en jou netto wins is $80,000, is die belasting $8,000.

  • 'n Fooi is 'n vaste bedrag wat betaal moet word, ongeag jou wins. Jou inkomste kan $0 of $80,000 wees, maar die fooi bly onveranderd.

Dus, om terug te kom, gebruik die staat Delaware die spoggerige woord "belasting", maar dit is 'n fooi. Ons het "belasting" of "franchisebelasting" in hierdie blogpos gebruik om die taal in ooreenstemming met die staat se gebruik te hou sodat jy nie verwar word nie.

Die staat Delaware vereis slegs die belasting om jou besigheid aktief en in goeie status in die staatsrekords te hou; dit raak nie inkomste of besigheidsaktiwiteite nie.

Dit word nie deur die term “Franchise-belasting” geïmpliseer dat jou Amerikaanse maatskappy 'n franchise is nie. Ongeag hul organisasie se inkomste, sakeplan of organisasiestruktuur, moet alle besighede die Delaware-franchisebelasting betaal.

Hoe om franchisebelastingaanspreeklikheid te bereken

Delaware LLC's

Delaware word dikwels na verwys as DE. Vir DE LLC's is die franchisebelasting vasgestel op $ 300 per jaar, betaalbaar voor 1 Junie elke jaar.

Delaware C-Corporation

Daar is twee metodes wat DE C Korporasies kan gebruik om hul franchisebelastingaanspreeklikheid te struktureer of te voltooi.

Metode 1 – Gemagtigde Aandeelmetode

Soos die naam aandui, bereken hierdie metode jou franchisebelastingaanspreeklikheid op grond van die gemagtigde aandele.

Wat is gemagtigde aandele?

Die maksimum aantal aandele wat wettiglik aan aandeelhouers versprei kan word, staan ​​bekend as gemagtigde aandele.

voorbeeld: As jy 10 miljoen aandele magtig, kan jy net 10 miljoen aandele aan jou aandeelhouers uitreik. Jy kan nie meer as hierdie nommer uitreik nie. Om meer as jou gemagtigde aandele uit te reik, moet jy eers 'n wysiging by die staat Delaware indien om jou gemagtigde kapitaal te verhoog, en dan kan jy meer aandele uitreik.

Wat is uitgereikte aandele?

Uitgereikte aandele is die totale aantal aandele wat aan alle maatskappyaandeelhouers toegeken is. Hierdie getal is altyd laer of gelyk aan die gemagtigde aandele.

voorbeeld: Jy het 10 miljoen gemagtigde aandele en het 7.5 miljoen aandele aan jouself uitgereik. Jy het nog 2.5 miljoen (10 miljoen – 7.5 miljoen) aandele beskikbaar vir verspreiding aan nuwe aandeelhouers.

Basiese dinge gedoen? Kom ons beweeg vorentoe.

Hoe word franchisebelasting met behulp van die Gemagtigde Aandele-metode bereken?

Delaware Franchise Belasting Sperdatum

As gemagtigde aandele 5000 of minder is, moet jy die minimum $175 belasting betaal.

  • As gemagtigde aandele tussen 5001 10,000 en 250 175 aandele is, betaal $75 belasting ($XNUMX+$XNUMX).

  • Vir elke bykomende 10,000 aandele of deel daarvan, voeg $85 by die belastingtotaal, met 'n maksimum franchisebelasting van $200,000.

Formule vir meer as 10,000 aandele = $250 + {[(Totale aantal aandele – 10,000 aandele)/10,000]*$85}

Belangrike nota: Ons het hierdie formule afgelei om jou berekeninge makliker te maak.

Die jaarlikse verslagfooi bly dieselfde op $50, maar die belasting wissel tussen $250 tot $200,000 per jaar, soos getoon deur die onderstaande voorbeelde.

Voorbeeld 1

Maatskappy X het 5000 aandele. In hierdie geval sal die belasting plat wees teen $175 en 'n $50-verslagfooi, dus is die totale belasting van $225 verskuldig en betaalbaar.

Voorbeeld 2

Maatskappy A het 10 miljoen gemagtigde aandele.

Stapsgewyse berekening:

1. Op die eerste 10,000 250 aandele is $XNUMX belasting van toepassing.

2. Trek 10,000 10,000,000 aandele af om die balans aantal aandele te bepaal. 10,000 9,990,000 XNUMX aandele – XNUMX XNUMX aandele = XNUMX XNUMX XNUMX aandele.

3. Deel 9,990,000 10,000 3 balansaandele deur 9,990,000 10,000 volgens formule (Koeëlpunt 999 hierbo). XNUMX XNUMX XNUMX aandele / XNUMX XNUMX aandele = XNUMX.

4. Vermenigvuldig met $85 om die belasting betaalbaar op die balansaandele te bepaal. 999 × $85 = $84,915.

5. Voeg $250 by, die koers wat vir die eerste 10,000 84,915 aandele gehef word. $250 + $85,165 = $XNUMX.

Voorbeeld 3

Maatskappy B het 455,000 XNUMX gemagtigde aandele. Ek bereken die franchisebelasting deur die formule in hierdie geval te gebruik.

Franchise-belastingformule vir meer as 10,000 250 aandele = $10,000 + {[(Totale aantal aandele – 10,000 85 aandele)/XNUMX XNUMX]*$XNUMX}

Franchisebelasting = $250 + {[(455,000 10,000- 10,000 85 aandele)/XNUMX XNUMX]*$XNUMX}

Franchisebelasting = $250 + {[(445,000 10,000)/85 XNUMX]*$XNUMX}

Franchisebelasting = $250 + {[44.5]*$85}

Franchisebelasting = $250 + {[45]*$85}

Franchisebelasting = $250 + $3825

Franchisebelasting = $4075

let wel: Soos hierbo getoon, sal enige getal in breuke of punte, soos 44.5, afgerond word tot die volgende getal, dit wil sê 45.

Metode 2 – Veronderstelde pariwaarde kapitaalmetode

Hierdie metode bereken die franchisebelasting gebaseer op gemagtigde aandele, uitgereikte aandele, totale bruto bates en pariwaarde. Dus, hierdie metode het vier veranderlikes in plaas van net 1.

Hoe word franchisebelasting bereken deur gebruik te maak van die veronderstelde pariwaarde-metode?

1. Veronderstelde pariwaarde = Deel totale bruto bates soos op die jaareinde (gewoonlik 31 Desember tensy u 'n ander jaareinde gekies het) deur die totale aantal uitgereikte aandele.

2. Bepaal wat hoër is, die Par-waarde of die Aangenomen Par-waarde.

3. Veronderstelde pariwaarde kapitaal = Vermenigvuldig die aantal gemagtigde aandele met pariwaarde of veronderstelde pariwaarde, wat ook al die hoogste is.

4. Die franchisebelasting is $400 vir elke $1,000,000 XNUMX XNUMX van "veronderstelde pariwaarde kapitaal." Vir berekeningsdoeleindes, rond af na die volgende miljoen as die veronderstelde pariwaarde-kapitaal verby is $1,000,000.

5. Die jaarlikse verslagfooi is $50, en die minimum franchisebelasting betaalbaar volgens hierdie metode is $400, dus 'n totaal van $450.

Voorbeeld 1 

Kom ons sê jou vier veranderlikes is soos volg:

Gemagtigde aandele – 1,000,000 800,000 31, Uitgereikte aandele – 3,200,000 1, Totale bruto bates soos op XNUMX Desember – $XNUMX XNUMX XNUMX en pariwaarde – $XNUMX

Stapsgewyse berekening:

1. Veronderstelde pariwaarde = $3,200,000/800,000 = $4.

2. Pariwaarde ($1) of Veronderstelde pariwaarde ($4), wat ook al die hoogste is = $4.

3. Aangeneemde Pariwaarde Kapitaal = $4 * 1,000,000 = $4,000,000.

4. Die franchisebelasting is $400 vir elke $1,000,000 XNUMX XNUMX van "veronderstelde pariwaarde kapitaal."

5. Franchisebelasting betaalbaar = $400 * 4 = $1600

6. Voeg $50 jaarverslagfooi by en jou franchisebelasting betaalbaar is $1600 + $50 = $1650.

Voorbeeld 2 

Kom ons sê jou vier veranderlikes is soos volg:

Gemagtigde aandele – 100,000 80,000, Uitgereikte aandele – 31 0, Totale bruto bates soos op 1 Desember – $XNUMX (aanlyn besigheid, dus geen bates in die VSA nie) en pariwaarde – $XNUMX

Stapsgewyse berekening:

1. Veronderstelde pariwaarde = 0/80,000 0 = XNUMX.

2. Pariwaarde ($1) of Veronderstelde pariwaarde ($0), wat ook al die hoogste is = $1.

3. Aangeneemde Pariwaarde Kapitaal = $1 * 100,000 = $100,000.

4. Die franchisebelasting is $400 vir elke $1,000,000 XNUMX XNUMX van "veronderstelde pariwaarde kapitaal."

5. Franchisebelasting betaalbaar = $400 * 1 = $400.

6. Voeg 'n $50 jaarverslagfooi by, en jou franchisebelasting betaalbaar is $400 + $50 = $450.

Voorbeeld 3

Kom ons sê jou vier veranderlikes is soos volg:

Gemagtigde aandele – 10,000,000, Uitgereikte aandele – 10,000,000 (alle aandele word uitgereik), Totale bruto bates op 31 Desember – $225,000 en pariwaarde = $0.00001

Stapsgewyse berekening:

1. Veronderstelde pariwaarde = $225,000/10,000,000 = $0.0225.

2. Pariwaarde ($0.00001) of veronderstelde pariwaarde ($0.0225), wat ook al die hoogste is = $0.0225

3. Aangeneemde Pariwaarde Kapitaal = $0.0225 * 10,000,000 = $225,000.

4. Die franchisebelasting is $400 vir elke $1,000,000 XNUMX XNUMX van "veronderstelde pariwaarde kapitaal."

5. Franchisebelasting betaalbaar = $400 * 1 = $400

6. Voeg 'n $50 jaarverslagfooi by, en jou franchisebelasting betaalbaar is $400 + $50 = $450.

Voorbeeld 4 

Die pari-waarde is die enigste verskil tussen Voorbeeld 3 en hierdie een.

Gemagtigde aandele – 10,000,000, Uitgereikte aandele – 10,000,000 (alle aandele word uitgereik), Totale bruto bates op 31 Desember – $225,000 en pariwaarde = $2

Stapsgewyse berekening:

1. Veronderstelde pariwaarde = $225,000/10,000,000 = $0.0225.

2. Pariwaarde ($2) of veronderstelde pariwaarde ($0.0225), wat ook al die hoogste is = $2

3. Aangeneemde Pariwaarde Kapitaal = $2 * 10,000,000 = $20,000,000.

4. Die franchisebelasting is $400 vir elke $1,000,000 XNUMX XNUMX van "veronderstelde pariwaarde kapitaal."

5. Franchisebelasting betaalbaar = $400 * 20 = $8000

6. Voeg 'n $50 jaarverslagfooi by, en jou franchisebelasting betaalbaar is $8000 + $50 = $8050.

Belangrike nota: Terwyl jy jou franchisebelastingaanspreeklikheid bereken, moet jy jou franchisebelasting bereken deur die Gemagtigde Aandeelmetode en die Veronderstelde Pariwaarde Kapitaalmetode te gebruik en kies watter een ook al laer is om jou belastinguitvloei te minimaliseer.

Parwaarde

Pariwaarde per aandeel is die waarde van elke aandeel of elke eenheid soos deur die maatskappy se stigters besluit. Delaware-wetgewing maak voorsiening vir 'n pariwaarde van so klein as $0.00001, wat dit dus baie maklik maak om jou maatskappy se aandeelwaardasie te begin manipuleer.

Jy kan ook enige pariwaarde per aandeel van jou keuse kies. U kan ook u Delaware-maatskappy met 0 kapitaal begin. Daar is geen minimum kapitaal wat in Delaware vereis word nie.

Vervaldatums vir franchisebelasting

Delaware Franchise Belasting Sperdatum

Delaware LLC

Sperdatum: 1 Junie elke jaar.

Daar is geen jaarverslag wat vir 'n LLC ingedien moet word nie, net die $ 300 franchisebelastingbetaling.

Delaware C-Corporation

Sperdatum: 1 Maart elke jaar.

Die jaarverslag sal saam met die franchisebelastingbetaling geliasseer word volgens die Gemagtigde Aandeelmetode of die Veronderstelde Pariwaarde Kapitaalmetode, wat ook al die laagste is.

Voorbeeld 1

As jy jou DE-maatskappy in 2024 inkorporeer, sal jou staatsnakoming in 2025 betaalbaar wees. Dit is betaalbaar na die jaar van registrasie.

Voorbeeld 2

As jy jou DE-maatskappy in 2023 geïnkorporeer het, sal jou staatsnakoming in 2024 betaalbaar wees.

Voorbeeld 3
  • As jy jou DE-maatskappy op 31 Desember 2023 geïnkorporeer het, moet jy jou jaarverslag indien/belasting betaal in 2024.

  • Gestel jy het jou DE-maatskappy op 1 Januarie 2024 geïnkorporeer. In daardie geval sal jy jou jaarverslag moet indien/belasting in 2025 moet betaal.

'n Verskil van 1 dag in inlywing kan jou belasting en nakoming vir een jaar bespaar.

Indien die belasting nie op of voor die bogenoemde betaaldatums betaal word nie, lê die staat 'n vaste $200 laat boete op plus 'n maandelikse rente van 1.5% vir elke maand van vertraging.

Korporasies wat $5,000.00 of meer aan franchisebelasting skuld, moet geraamde belastingbetalings maak met 40% betaalbaar op 1 Junie, 20% betaalbaar teen 1 September, 20% betaalbaar teen 1 Desember, en die res betaalbaar op 1 Maart.

Verwyder die belastingstres met doola

Kom meer te wete oor hoe doola jou kan help om jou belasting te bestuur. Ons help wêreldwye stigters om te voldoen aan die vereistes deur te sorg vir die ingewikkelde goed.

Kry 'n gratis belastingkonsultasie saam met een van doola se kenners.

doola se webwerf is slegs vir algemene inligtingsdoeleindes en verskaf nie amptelike wetgewing of belastingadvies nie. Vir belasting- of regsadvies verbind ons jou graag met 'n professionele persoon in ons netwerk! Sien asseblief ons ingevolge en Privaatheidsbeleid. Dankie en moet asseblief nie huiwer om met enige vrae te kontak nie.

Begin jou droombesigheid en hou dit 100% aan voldoening

Verander jou droomidee in jou droombesigheid.

Het vrae oor
vorming, bankwese en belasting?

Beplan vandag 'n GRATIS konsultasie met 'n Amerikaanse CPA 📞