Bevordering van aanspreeklikheid: Die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid

Die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid (CTA) is op 1 Januarie 2021 aanvaar in 'n poging om geldwassery, korrupsie, belastingbedrog en ander finansiële misdade te voorkom. Die kongres is lank reeds van mening dat slegte akteurs voortgegaan het om dop- en frontmaatskappye te gebruik om hul identiteite te verdoesel en hul swak verkrygde winste deur die Amerikaanse finansiële stelsel te beweeg.

Die wet stel hoofsaaklik 'n nuwe verslagdoeningsvereiste in vir maatskappye wat in die VSA geregistreer is of in die land sake doen. Hierdie maatreël is daarop gemik om deursigtigheid en aanspreeklikheid te verbeter. Kom ons kyk van naderby na wat hierdie wet beoog om te bereik en hoe sake-eienaars aan die nuwe vereistes moet voldoen. 

Wat word gedek onder die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid?

Geldwassery is wat effektief onder hierdie wet gedek word. Dit is bedink as 'n meganisme om dit moeilik te maak vir slegte akteurs om hul vuil geld deur die Amerikaanse finansiële stelsel te beweeg. Voordat die GTA in werking gestel is, was daar geen eenvormige vereiste vir verslagdoening van inligting oor voordelige eienaarskap in die VSA nie. Dit het wetstoepassingsagentskappe verhoed om entiteite wat moontlik vir onwettige doeleindes gebruik word, voldoende te ondersoek.

Aangesien bestaande en nuwe entiteite in die Verenigde State eienaarskapinligting sal moet verskaf, sal dit moeiliker word om vuil geld deur 'n web van dopmaatskappye en ander entiteite te beweeg waar die werklike identiteit van die uiteindelike voordelige eienaar nie bekend is nie. Dit sal nie net wetstoepassingsagentskappe in die VSA help om oortreders effektief te vervolg nie, maar dit sal ook die Amerikaanse globale verdragvennote help om hul belastingdoelwitte te bereik.

Wat is die doel van die wet?

Die doel van die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid is om 'n nasionale register van verslagdoenende maatskappye te skep wat nou die mandaat het om inligting oor voordelige eienaarskap aan die Finansiële Misdaadhandhawingsnetwerk of FinCEN. Dit is gebore uit die siening dat slegs met die beskikbaarheid van eienaarskapinligting dit moontlik sou wees om korrupsie, belastingontduiking, geldwassery en ander misdade van 'n soortgelyke aard effektief te bekamp. 

Dit sal baie help om die Verenigde State in staat te stel om die integriteit van sy finansiële en belastingstelsel te bewaar. Dit het byna 'n jaar geneem nadat GTA ingestel is voordat 'n kennisgewing van voorgestelde reëlmaking uitgereik is. Die voorgestelde reëls is uiteindelik op 30 September 2022 gepubliseer. Die finale reël is sedertdien deur die FinCEN gepubliseer.

Volgens FinCEN-ramings sal daar minstens 32 miljoen entiteite wees wat op 1 Januarie 2024 inligtingsverslae oor voordelige eienaarskap moet indien, wat die effektiewe datum van die finale reël is. Sodra hierdie verslagdoeningsvereiste in werking tree, is dit veilig om te sê dat anonieme dopmaatskappye effektief in die VSA verbied sal word.

Van wie word vereis om aan die wet te voldoen?

Daar word van verslaggewende maatskappye vereis om aan hierdie wet te voldoen. Die finale reël definieer 'n verslaggewende maatskappy as enige maatskappy met beperkte aanspreeklikheid, korporasie of soortgelyke entiteit dit is óf geskep deur die liassering van 'n formasiedokument met 'n staatsekretaris of 'n soortgelyke kantoor of gevorm ingevolge 'n vreemde land se wet en geregistreer om sake in die Verenigde State te doen.

Dit beteken dat as jy het stel 'n LLC op vir jou klein besigheid sal daar van jou verwag word om die relevante inligting ingevolge die GTA te verskaf. Hierdie regulasies is nie van toepassing op enige entiteit wat meer as 20 voltydse werknemers in die VSA het, meer as $5 miljoen in bruto ontvangste of verkope, en 'n VS-gebaseerde fisiese kantoor het nie.

Wat word ingevolge die Wet van Maatskappye verwag?

Daar word verwag dat kwalifiserende maatskappye 'n verslag by die FinCEN sal indien met inligting oor elke voordelige eienaar en maatskappy-aansoeker van die entiteit. Die inligting wat geopenbaar moet word, sluit in die volle wettige naam, geboortedatum, huidige woon- of besigheidsstraatadres, sowel as 'n unieke identifikasienommer van 'n ID-dokument soos die paspoort. 

'n Individu word as die voordelige eienaar van 'n entiteit beskou as hulle direk of indirek aansienlike beheer oor die entiteit het, soos deur minstens 25% van die eienaarsbelang te besit of te beheer. 

Die inligting moet ook vir die maatskappy-aansoeker verskaf word. 'n Maatskappy-aansoeker is die een wat 'n aansoek vir die stigting van die besigheidsentiteit ingedien het. In die geval van buitelandse entiteite, sal die maatskappy-aansoeker die individu wees wat die aansoek indien om eers die entiteit te registreer om sake in die VSA te doen. 

Wat is die strawwe vir die oortreding van die wet?

Aansienlike strawwe is in die wet voorsien vir die oortreding van die GTA, so dit sal die beste wees om aan hierdie regulatoriese vereiste te voldoen as dit op jou maatskappy van toepassing is. Diegene wat nie aan hierdie verslagdoeningsvereistes voldoen sodra dit in werking tree nie, sal aanspreeklik wees vir beide kriminele en siviele strawwe. Dit sal 'n maksimum siviele boete van $500 per dag insluit totdat die oortreding voortduur, 'n boete van tot $10,000 XNUMX, sowel as gevangenisstraf van tot twee jaar.

Voldoening sal redelik eenvoudig wees. FinCEN ontwikkel 'n aanlynstelsel waar die eienaarskapinligting gerapporteer sal word. Daar sal geen fooi wees vir die maak van hierdie liasserings nie. Verslae oor voordelige eienaarskap word nie voor 1 Januarie 2024 vereis nie. Die aanlynstelsel word tans ontwikkel en sal voor dan beskikbaar wees. 

Bestaande verslagdoenende entiteite sal tot 1 Januarie 2025 hê om hul indienings te doen. Nuwe entiteite wat op of na 1 Januarie 2024 geskep is, sal hul verslae binne 30 kalenderdae moet indien.

Voordele van die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid

Die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid is uitgevaardig met 'n baie spesifieke doel in gedagte en dit is hoofsaaklik om die vloei van onwettige geld na die Amerikaanse finansiële stelsel te verminder. Vir daardie doel stel dit 'n beduidende regulatoriese stap in. Hieronder is 'n paar van die voordele van die wet:

• Verhoogde deursigtigheid en aanspreeklikheid
• Effektiewe vervolging van finansiële misdade
• Voorkoming van geldwassery 
• Versterking van die Amerikaanse finansiële stelsel
• Toenemende belastinginvordering
• Maak die speelveld gelyk vir wettige Amerikaanse ondernemings

Uitdagings van die implementering van die Wet op Korporatiewe Deursigtigheid

Soos met enige verandering van hierdie omvang, was daar beslis baie uitdagings in die nastrewing van die implementering van hierdie wet. Die voorgestelde reëls het meer as twee jaar geneem om gefinaliseer te word nadat die wet in werking getree het.

Hier is 'n paar van die veranderinge wat in die gesig gestaar is tydens die implementering van die GTA:

• Onvoldoende bewustheid onder bestaande en nuwe sake-eienaars.
• Gebrek aan deursigtigheid kan sommige wettige sake-eienaars afskrik.
• 'n Beduidende aantal bestaande verslagdoeningsmaatskappye moet daaraan herinner word om die verslag in te dien.
• Dit kan lei tot 'n hoër koste om sake te doen, aangesien besighede waarskynlik hul prokureur of adviseur sal betaal om namens hulle in te dien.

Deursigtigheid en aanspreeklikheid is ideaal vir jou besigheid

Die meeste kleinsake-eienaars het die nuwe wet verwelkom, aangesien hulle oor die algemeen nie omgee aan verbeterde deursigtigheid en aanspreeklikheid oor die hele linie nie. Net so moet 'n onderneming daarna streef om ook deursigtigheid in sy boeke te verseker. Dit maak die lewe baie makliker in die belastingseisoen. 

Die dae dat jy 'n voltydse boekhouer moet aanstel, is verby. Met Doola se boekhouding diens, word daar onmiddellik na jou besigheidsboeke omgesien, selfs al behou jy volle sigbaarheid oor inkomste, uitgawes, ens. Jy kan dit onmiddellik met een klik aan die einde van die jaar toemaak en die belastingseisoen kommervry binnegaan.

Vrae & Antwoorde