Kan LLC-verliese W-2-inkomste verreken?

Om 'n besigheid op die been te bring, klink dalk glansryk, maar jy sal in die fyn besonderhede van besigheidstruktuur en belasting moet ingaan. ’n Maatskappy met beperkte aanspreeklikheid (LLC) besigheidstruktuur gee jou maatskappy beide buigsaamheid en beskerming. Die LLC help om jou persoonlike bates te beskerm teen wetlike aanspreeklikhede. Boonop het u die buigsaamheid om te kies hoe u belas wil word.

Ten spyte van die buigsaamheid daarvan, hang hoe u LLC-verliese hanteer af van hoe u belas word. As jou maatskappy geld verloor, kan LLC-verliese W-2-inkomste verreken?

Verstaan ​​LLC verliese

'n Maatskappy met beperkte aanspreeklikheid (LLC) bied 'n manier om jou besigheid te struktureer sodat jy jou blootstelling kan beperk. U stig 'n LLC op grond van die reëls van u staat.

LLCs mag een of meer lede hê. Wanneer 'n LLC meer as een lid het, deel elke lid in die maatskappy se wins of verliese, gewoonlik gebaseer op hul persentasie van eienaarskap.

'n LLC het 'n belasbare verlies wanneer sy aftrekbare uitgawes sy inkomste oorskry. Die IRS beskou LLC's as 'n eenmansaak, vennootskap of korporasie vir belastingdoeleindes. LLC's kan kies om as 'n korporasie belas te word of nie. Hoe 'n LLC sy belasbare aktiwiteit aan die IRS rapporteer, bepaal hoe en waar sy lede hul pro-rata-aandeel rapporteer.

Verstaan ​​W-2-inkomste

Jou W-2-inkomste is wat jy verdien wanneer jy in diens is. W-2-werknemers het federale, sosiale sekerheids- en Medicare-belasting wat van hul verdienste teruggehou word.  

LLC-verliese verreken W-2-inkomste: is dit moontlik of nie?

Jou vermoë om LLC-verliese met W-2-inkomste te verreken hang af van hoe die IRS jou LLC vir belastingdoeleindes beskou. 'n Enkellid LLC wat die IRS as 'n eenmansaak beskou, kan LLC-verliese teen W-2-inkomste verreken. Multi-lid LLC's of diegene wat as S-korporasies belas word, kan egter beperk word tot hoeveel en watter tipe inkomste deur LLC-verliese verreken kan word.

Die Wet op Belastingverlagings en Werkgeleenthede (TCJA) beperk hoeveel besigheidsverliese jy in 'n jaar kan eis. As jy enkel lêer, die drempel vir oortollige besigheidsverlies is $289,000 ($578,000 vir gesamentlike-vullers). Bedrae oor hierdie drempel kan na die volgende jaar oorgedra word.   

Hoe om LLC-verliese op u persoonlike opbrengs aan te meld?

Om te bepaal of jy LLC-verliese op jou persoonlike opbrengs kan rapporteer, oorweeg jy hoe die IRS jou maatskappy vir belastingdoeleindes behandel. 

As die LLC uitsluitlik besit word

Die IRS beskou 'n LLC met slegs een eienaar as 'n verontagsaamde entiteit. Dus, as jy die enigste eienaar van jou LLC is en nie die verkiesing vir korporatiewe belasting gemaak het nie, rapporteer jy jou inkomste en uitgawes op Bylae C van jou persoonlike belastingopgawe.

Wanneer jou Bylae C netto inkomste toon, betaal jy belasting op jou verdienste. Wanneer 'n Bylae C 'n verlies toon, kan die LLC-verliese W2-inkomste verreken.

As die LLC veelvuldige lede het

'n LLC wat nie geïnkorporeer is nie en twee of meer lede het, word as 'n vennootskap deur die IRS. LLC's met veelvuldige lede moet Vorm 1065 indien: Opgawe vir Vennootskapsinkomste. Elke lid ontvang 'n K-1, wat hul vereiste deel van inkomste of verlies uit die vennootskap rapporteer.

Lede betaal federale en selfbelastingbelasting op hul deel van die vennootskappe se verdienste. Sou die LLC 'n verlies vir die jaar realiseer, kan u verliese teen ander inkomste op u persoonlike opbrengs aftrek, maar slegs as u voldoende grondslag in u LLC eienaarskapsbelang het. Jy kan nie verliese aftrek wat jou basis oorskry nie; jy kan dit oordra na die volgende jaar.

So, wat beteken basis? In 'n LLC verteenwoordig jou basis jou totale belegging. Jy het 'n basis in 'n LLC as jy geld in die maatskappy plaas of 'n eienaarsbelang koop. Jou basis verhoog as die LLC 'n wins verdien of jy meer geld bydra. U basis neem egter af wanneer die LLC verliese het of kontant versprei.

Kom ons neem aan dat jy $20,000 in jou LLC belê het. As die maatskappy 'n verlies van $30,000 20,000 in sy eerste jaar ervaar, mag u slegs verliese aftrek tot op u basis, of $XNUMX.

As die LLC 'n C Corporation is

'n LLC kan kies om belas te word as 'n C Korporasie. Geen inkomste of uitgawe vloei deur na die lid se persoonlike belastingopgawes wanneer dit as 'n C Korporasie georganiseer is nie. In plaas daarvan rapporteer die LLC alle aktiwiteite Vorm 1120: US Corporation Inkomstebelastingopgawe.

U betaal belasting wat op korporatiewe vlak verskuldig is. Aangesien geen inkomste direk na sy lede deurvloei nie, kan hulle nie persoonlike inkomste teen LLC-verliese verreken nie. 

As die LLC 'n S Corporation is

Wanneer 'n LLC kies om belasting as 'n S-korporasie te betaal, moet dit ook sy inkomste- en uitgawe-aktiwiteit op korporatiewe vlak rapporteer op Vorm 1120S: Amerikaanse inkomstebelastingopgawe vir 'n S Corporation. Elke lid ontvang egter 'n Bylae K-1, wat hul pro-rata deel van die LLC se netto inkomste of verlies rapporteer. Elke lid rapporteer K-1 verdienste of verlies op Bylae E van hul persoonlike belastingopgawe.

Soos 'n meervoudige-lid LLC, hang jou vermoë om verliese af te trek af van jou persoonlike belegging. Vir 'n S Korporasie moet jy egter wesenlik deelneem aan die maatskappy se bedrywighede om jou verliese teen ander inkomste af te trek.

Jou betrokkenheid by die S Corporation is passief wanneer jy nie aan die vereistes vir wesenlike deelname kan voldoen nie. U mag slegs enige verlies gely teen ander passiewe inkomste en huuraktiwiteite aftrek. 

Hou jou LLC's dop met doola Books

Om op hoogte van jou finansies te bly, kan na 'n uitdagende taak lyk. Boekhouding kan maklik onderaan jou lys van dinge om te doen val wanneer jy besig is. Maar wanneer jou boeke op datum is, weet jy waarheen jou geld gaan en hoeveel jy in jou bankrekening het. Jy het 'n beter beheer oor jou finansies en kan beter besigheidsbesluite neem. Akkurate rekords is ook van kritieke belang om u LLC-verliese op u belastingopgawe te ondersteun. 

doola Boeke is 'n moeitelose manier om jou finansiële rekords op datum te hou. Koppel jou rekeninge aan die doola-platform, en boeke word outomaties opgedateer. Skoon en eenvoudige verslae maak dit maklik om te sien waar jou maatskappy se finansies is. Wanneer boekhouding lyk soos 'n karwei waarvoor jy nie tyd het nie, kan doola Boeke jou oplossing wees. 

Vrae & Antwoorde

Word LLC-verliese as passiewe verliese beskou?

In sommige gevalle, ja. Wanneer jy as 'n S Corporation belas word, kan jy 'n passiewe verlies hê as jy nie wesenlik aan die LLC se bedrywighede deelneem nie. Verder, as jy nie wesenlik deelneem aan 'n enkel-lid of meervoudige lid LLC nie, word jou verlies as passief beskou. Met 'n paar uitsonderings verteenwoordig huuraktiwiteite passiewe inkomste, selfs al neem u wesenlik deel aan die LLC se bedrywighede. 

Kan LLC-verliese ander soorte inkomste verreken?

Verliese in 'n enkellid LLC wat as 'n korporasie belas word, kan ander soorte inkomste verreken, insluitend W-2-verdienste. As jy 'n verlies in 'n meervoudige-lid LLC het, kan jy dalk ander inkomste verreken tot die omvang van jou belegging. Verliese aangegaan deur 'n LLC wat as 'n S Corporation belas word, kan inkomste verreken op grond van jou belegging en wesenlike deelname aan sy bedrywighede. Jy kan slegs enige toelaatbare verliese teen ander passiewe inkomste aftrek. 

Kan LLC-verliese na toekomstige jare oorgedra word?

Ja, LLC-verliese vloei na u persoonlike opbrengs en kan na toekomstige jare oorgedra word. Netto bedryfsverliese word onbepaald oorgedra, maar is beperk tot 80% van die belasbare inkomste in die jaar wat jy dit eis. 

Kan LLC-verliese na vorige jare teruggedra word?

Nee, jy mag nie LLC-verliese terugdra om vorige jare se inkomste te verreken nie. 

Kan LLC-verliese deur alle LLC-eienaars geëis word?

Of 'n LLC-eienaar LLC-verliese kan eis of nie, hang af van hoe die IRS die LLC vir belastingdoeleindes beskou. Die eienaar van 'n enkellid LLC kan verliese eis op hul persoonlike belastingopgawe. 'n Eienaar van 'n LLC wat as 'n vennootskap of S Corporation belas word, mag egter slegs verliese eis tot die omvang van hul belegging. Wanneer belas word as 'n C Corporation, mag LLC-eienaars nie verliese eis op hul persoonlike opbrengs nie. 

doola se webwerf is slegs vir algemene inligtingsdoeleindes en verskaf nie amptelike wetgewing of belastingadvies nie. Vir belasting- of regsadvies verbind ons jou graag met 'n professionele persoon in ons netwerk! Sien asseblief ons ingevolge en Privaatheidsbeleid. Dankie en moet asseblief nie huiwer om met enige vrae te kontak nie.

Begin jou droombesigheid en hou dit 100% aan voldoening

Verander jou droomidee in jou droombesigheid.

Het vrae oor
vorming, bankwese en belasting?

Beplan vandag 'n GRATIS konsultasie met 'n Amerikaanse CPA 📞