Kan ek my besigheidsverliese op my persoonlike belasting afskryf?

As jy selfstandig is of as 'n vryskut werk, word jou besigheidsbelasting tipies op jou persoonlike belastingopgawe gerapporteer. Net so, as jy 'n enkellidmaatskappy met beperkte aanspreeklikheid het, het jy die opsie van deurlaatbelasting om besigheidsinkomste en verliese op jou individuele opbrengs aan te meld. Jy mag dalk wonder: "Kan ek my besigheidsverliese op my persoonlike belasting afskryf?" Die antwoord hang af van die tipe besigheidstruktuur wat jy het. 

Lees verder om verslagdoeningsvereistes vir besighede te verstaan, met wenke om belastingbesparings op grond van sake-entiteite te optimaliseer. 

Wat word as 'n besigheidsverlies beskou?

'n Besigheidsverlies vind plaas wanneer 'n besigheid meer uitgawes as inkomste in 'n gegewe jaar of rekeningkundige tydperk het. Die verlies beteken dat selfs al het jy aansienlike inkomste verdien, jy meer bestee het, dus was die netto inkomste van die besigheid vir die tydperk 'n verlies. 

Hoe om jou besigheidsverliese op jou persoonlike belasting af te skryf?

Gelukkig, as jy kwartaallikse geraamde belasting betaal het en die netto inkomste vir die besigheid vir die jaar tot 'n verlies gelei het, is dit moontlik om 'n terugbetaling te kry as jou besigheid geld verloor. Daar was 

COVID-19-reëls om 'n verlies op belasting te eis, en terwyl die pandemie verby is, kan u steeds kwalifiseer vir bykomende aftrekkings vir verliese weens ongevalle en diefstal

Hier is hoe om besigheidsverliese af te skryf op jou persoonlike belastingopgawe gebaseer op besigheidstipe. 

Alleeneienaar

As jy het 'n besigheid sonder 'n LLC begin en as 'n eenmansaak werk, of 'n enkellid LLC het, sal jy as 'n eenmansaak kwalifiseer. In daardie geval sal jy moet lêer Bylae C om inkomste en uitgawes met jou Vorm 1040 aan te meld. 'n Skedule C-verlies van jou besigheid kan ander inkomste wat op jou persoonlike inkomstebelastingopgawe gerapporteer word, verreken.

vennootskap

As jy 'n vennootskap of 'n vennootskap maatskappy met beperkte aanspreeklikheid het, sal elke vennoot ook Bylae C indien om besigheidsinkomste en uitgawes met hul Vorm 1040 aan te meld. In die geval van besigheidsverliese, kan die Bylae C-verlies wat deur elke vennoot gerapporteer word, inkomste op hulle verreken. persoonlike belastingopgawe.

LLC

As jy 'n LLC het, kan jy in aanmerking kom vir LLC belastingvoordele. As die LLC 'n enkellid LLC is, word dit vir belastingdoeleindes as 'n eenmansaak behandel. Twee-lid maatskappye met beperkte aanspreeklikheid word vir belastingdoeleindes as vennootskappe behandel. 

In die geval van 'n multi-lid LLC, moet die LLC indien Vorm 1065, Terugkeer vir Vennootskap Inkomste. U kan ook LLC-verliese op u persoonlike belastingopgawe rapporteer as u 'n voldoende basis in u LLC-eienaarskapsbelang het. 

Hier is meer oor die indiening van LLC-belasting met persoonlike belasting, of hoe om LLC-belasting in te dien sonder inkomste. Het jy meer inligting nodig? Kry 'n volledige beginnersgids oor hoe LLC's hier belas word

Corporation

As u verkies het om die LLC as 'n S-korporasie te laat behandel, moet die maatskappy met beperkte aanspreeklikheid besigheidsverliese en inkomste rapporteer deur in te dien Vorm 1120-S. Volgens die IRS sal aandeelhouers van S-korporasies die deurvloeiinkomste en verliese op individuele inkomstebelastingopgawes rapporteer. Dit beteken dat jy S-korporasieverliese op jou persoonlike inkomstebelastingopgawe mag eis solank jy 'n voldoende grondslag vir jou eienaarskapsbelang het.

As jy 'n C-korporasie het of verkies het om 'n LLC as 'n C-korporasie te laat belas, sal jy besigheidsinkomste en verliese op Vorm 1120. 'n C-korporasie is nie 'n deurlaatbesigheidsentiteit nie, so jy kan nie besigheidsverliese op jou individuele inkomstebelastingopgawe rapporteer nie. 

Besigheidsverliese wat afgeskryf kan word

Besighede kan verliese of uitgawes wat verband hou met hul kernbesigheid wat as gewoon en noodsaaklik beskou word, afskryf. Moontlike aftrekkings sluit in:

  • Huurkoste
  • Verbandrente
  • Eiendomsbelasting, tot 'n sekere bedrag
  • Rente
  • waardevermindering
  • Belasting
  • Reklame en bemarking
  • Besigheidsonderbrekingsversekering
  • Besigheidsetes
  • Werknemer vergoeding
  • toerusting
  • Versekering
  • Regs- en professionele gelde
  • Motors en verwante motoruitgawes
  • Kapitaaluitgawes
  • Liefdadigheidsbydrae aftrekkings in die Verenigde State
  • Koste van goedere verkoop
  • Pensioenplanne
  • Aanvangsuitgawes
  • Besigheidsverliese
  • Werknemer voordele
  • Tuiskantoor uitgawes
  • Internet- en telefoonrekeninge
  • Aankoop van sagteware toepassings en programme
  • Periodieke intekeningbetalings
  • Webwerf hosting koste
  • Verpakkingsmateriaal
  • Pos- en koerierkoste
  • Papier, tonerpatrone en drukkoste
  • Diverse skryfbehoeftes soos penne, potlode, krammetjies, rekkies, skuifspelde, ens.
  • Regskoste
  • retainers
  • Professionele rekeningkundige fooie
  • Belastingvoorbereidingsfooie
  • Boekhou fooie
  • Betaalstaatvoorbereidingsfooie
  • Kontrakteursfooie
  • Handelaar fooie
  • Bemarkingsdienste en -agentskappe
  • Aanlyn advertensies, media advertensies en vanlyn advertensies soos advertensieborde of koerantadvertensies
  • Borgskappe
  • Promosie-ontwerpdienste
  • Verdere klaskameronderrig
  • Vaardighede en beroepsopleiding
  • Ander onderwys- en opleidingskoste
  • Jy kan meer oor leer toegelaat besigheidsuitgawes hier

Beperkings op kapitaalverliese

Volgens die IRS, as jy nie kapitaalwins het om die kapitaalverlies te verreken nie, kan jy kapitaalverlies aftrek om gewone inkomste te verreken, met 'n limiet van tot $3,000 3,000 per jaar. As die besigheid meer as $XNUMX XNUMX in kapitaalverliese het, kan dit na toekomstige belastingjare oorgedra word.

Netto bedryfsverlies

Netto bedryfsverlies vind plaas wanneer belastingaftrekbare besigheidsuitgawes die maatskappy se inkomste vir die jaar oorskry. Dit beteken eenvoudig dat die besigheid, nadat alle uitgawes en inkomste verantwoord is, teen 'n verlies vir die jaar bedryf is. 

Belastingverlies-oordragreëls

Die IRS-oortollige verliesreël tree in werking wanneer u totale besigheidsaftrekkings meer is as u totale bruto inkomste en bo 'n drempelbedrag van $262,000 vir 'n enkele belastingbetaler of $524,000 vir 'n gesamentlike belastingopgawe. Enige verlies oor daardie bedrae word as oortollige beskou en kan nie vir 'n enkele jaar as 'n verlies geneem word nie. 

Dan kan jy egter 'n verliesoordrag gebruik, wat jou maatskappy toelaat om oortollige verlies in netto bedryfsinkomste oor te dra. Die verlies kan oor die volgende 20 jaar oorgedra word. In sommige gevalle kan jy dalk 'n verliesterugvoer op die vorige jaar se belastingopgawe toepas. 

Hoe om besigheidsverliese te bereken en aan te meld?

Om jou besigheidsverliese te bereken en aan te meld, begin deur alle besigheidsinkomste te verantwoord en alle besigheidsuitgawes af te trek. As 'n eenmansaak, enkellid LLC, of ​​multi-lid LLC, sal jy Skedule C gebruik om besigheidsinkomste en verliese aan te meld.

As jou uitgawes groter is as inkomste, het die maatskappy 'n netto bedryfsverlies. As u as 'n alleeneienaar of 'n vennootskap indien, kan u dit gebruik IRS Vorm 461 om beperkings op besigheidsverliese te bereken en dit op jou individuele inkomstebelastingopgawe aan te meld. 

Die vorm sal inligting vra oor jou totale inkomste en uitgawes vir die jaar en dan die oortollige verlieslimiete vergelyk om te sien of jou verliese beperk sal wees.

Bespaar meer tyd om hierdie jaar belasting in te dien

Om besigheidsuitgawes en aftrekkings korrek te bereken, vereis uitstekende boekhouding deur die jaar. Jy sal noukeurige rekords van alle kwitansies wil hou en toegelate aftrekkings opspoor. doola se boekhoudienste maak dop en gereelde boekhouding makliker. Dit is ontwerp vir besige stigters om besighede van alle groottes te help om boekhouding te stroomlyn en belasting makliker in te dien. Gereed om te begin? Kry doola Boeke hier!

Vrae & Antwoorde

Kan besigheidsverliese vorentoe of teruggedra word?

Afhangende van die besigheidstruktuur en liasseringstatus, kan oortollige besigheidsverliese oorgedra word. 'n Besigheid kan 'n verlies tot 20 jaar vorentoe dra. Die oordrag is beperk tot 80% van elke daaropvolgende jaar se netto inkomste.

Hoe kan ek bepaal of my besigheid as 'n stokperdjie of 'n wettige besigheid beskou word?

Die IRS kyk na verskeie faktore om te bepaal of 'n besigheid as 'n stokperdjie of 'n besigheid geklassifiseer word. As die besigheid met die doel van wins gedoen word, wins verdien, en jy verwag om wins in die toekoms te verdien, word dit gewoonlik as 'n besigheid geklassifiseer. 

Watter dokumente het ek nodig om my besigheidsverliese te ondersteun?

Om u besigheidsverliese te dokumenteer, benodig u die nodige kwitansies of algemene grootboeke, sowel as inkomste- en uitgawejoernale. As jy beplan om reis of kilometers af te trek, sal jy ook 'n reislog of kilometerstaat nodig hê.

doola se webwerf is slegs vir algemene inligtingsdoeleindes en verskaf nie amptelike wetgewing of belastingadvies nie. Vir belasting- of regsadvies verbind ons jou graag met 'n professionele persoon in ons netwerk! Sien asseblief ons ingevolge en Privaatheidsbeleid. Dankie en moet asseblief nie huiwer om met enige vrae te kontak nie.

Begin jou droombesigheid en hou dit 100% aan voldoening

Verander jou droomidee in jou droombesigheid.

Het vrae oor
vorming, bankwese en belasting?

Beplan vandag 'n GRATIS konsultasie met 'n Amerikaanse CPA 📞