Kan 'n LLC 'n motoraankoop afskryf? Verstaan ​​die vereistes en verbeter jou belastingscenario

Of jy 'n bussie na jou spysenieringswerk of 'n vragmotor na konstruksieterreine ry, die besit en instandhouding van 'n voertuig sal 'n aansienlike uitgawe wees.

Geen wonder dat die meeste sake-eienaars in jou posisie wonder of hulle moet nie vorm 'n LLC met doola om 'n motoraankoop af te skryf. 

As jy selfstandig deur 'n LLC is en 'n voertuig vir besigheid moet gebruik, sal jy dit waarskynlik as 'n belastingaftrekbare besigheidskoste en skryf dit af.

Kom ons gaan deur die stappe wat jy moet neem om voordeel te trek uit hierdie belastingvoordeel.

Kan 'n LLC 'n motoraankoop afskryf: verstaan ​​​​hoe

Die IRS laat individue toe wat 'n besigheid besit of selfstandig is en hul motor vir besigheid gebruik om verwante voertuiguitgawes op hul belastingopgawe af te trek.

Hierdie geskiktheidskriteria sluit alleeneienaars, lede van LLC's, S-korporasies en enige entiteit in wat 'n inkomste-deurlaatbelastingklassifikasie het. 

Daar word van hulle verwag om besonderhede oor die voertuig wat gebruik word op Vorm 1040 bekend te maak. As die motor egter vir persoonlike en besigheidsdoeleindes gebruik word, moet die uitgawes verdeel word.

In daardie geval is die toegelate aftrekking gebaseer op besigheids kilometers. Geen aftrekking kan vir persoonlike gebruik kilometers geëis word nie.

Wat is die vereistes vir 'n LLC om 'n motoraankoop af te skryf?

As u wil skryf 'n motoraankoop af vir jou LLC, sal jy aan die IRS moet demonstreer dat die voertuig vir sakereise gebruik word en noodsaaklik is vir die maatskappy se bedrywighede.

Byvoorbeeld, jy mag dalk 'n motor nodig hê om kliëntevergaderings by te woon, produkte af te lewer, werkswerwe te besoek, ens. Wat ook al die doel waarvoor jy die motor gebruik, dit behoort terug te koppel aan die besigheid.

Onthou dat jou LLC nie hierdie uitgawes kan afskryf as jy vyf of meer motors gebruik nie. Die IRS beskou hulle as 'n vloot en bied nie 'n belastingvoordeel verder as dit nie.

Werknemers wat nie sake-eienaars is nie, kan nie ook afskrywings vir besigheidsvoertuie eis nie.

Nie almal kan bekostig om aparte besigheids- en persoonlike voertuie te hê nie, veral kleinsake-eienaars.

Daar sal tye wees wanneer hulle hul voertuie ook vir persoonlike redes gebruik.

Die IRS laat nie motorkoste aftrekkings toe as die voertuig gebruik word vir doeleindes soos ontspanningsuitstappies, vakansies, ens.

Selfs pendel van die huis na jou werkplek kwalifiseer nie as besigheids kilometers nie.

Hoe kan 'n LLC bewys dat 'n motor vir besigheidsdoeleindes gebruik word?

As 'n besigheidseienaar kan jy die besigheidsgebruik van jou voertuig op verskeie maniere regverdig. Dit sal vereis dat jy besonder ywerig met jou rekordhouding moet wees. 

Dit is belangrik om hieraan bedag te wees, want as jy ooit geoudit word, sal jy in geen onseker terme moet demonstreer dat wat jy ook al as 'n aftrekking geëis het, wettig is.

Byvoorbeeld, jy moet die kwitansies van die vulstasie behou om brandstofuitgawes te regverdig.

Hou dokumentasie soos kilometerslogboeke en sake-afspraakkalenders om te wys wanneer, waar en hoeveel myl die motor vir besigheidsreise gery is.

Enige uitgawe aangegaan op versekering, algemene herstel en instandhouding, vervanging van bande, tolgeld, ens., sal ook help om te bewys dat die motor vir besigheid gebruik word.

Wat is die beperkings op die soorte voertuie wat 'n LLC kan afskryf?

Artikel 179 is die relevante interne inkomstekode vir LLC-motorafskrywings. Onder hierdie afdeling kan die LLC skryf die hele koopprys af van die motor.

Dit maak voorsiening vir 'n onmiddellike uitgawe-aftrekking wat sake-eienaars kan gebruik om afskryfbare toerusting te koop.

Daar is nie baie beperkings op watter motors onder hierdie afdeling afgeskryf kan word nie.

Enige vierwielvoertuig wat ontwerp is om passasiers te vervoer, soos bakkies, vragmotors of motors, kan 'n afskrywing wees.

SUV's wat tussen 6,000 14,000 en 179 XNUMX pond weeg, kwalifiseer vir gedeeltelike aftrekking onder Artikel XNUMX.

Dit moet 'n nuwe voertuig wees of 'n voertuig wat "nuut vir jou" is. Dit moet ook in diens gestel word voor 31 Desember van die jaar waarin jy die aftrekking gaan eis.

Kan 'n LLC die volle koste van 'n motoraankoop aftrek?

'n LLC kan tot die volle koopprys van 'n motor aftrek, maar verskeie faktore moet in ag geneem word.

Om vir die Artikel 179-aftrekking in aanmerking te kom, moet die motor meer as 50% van die tyd vir besigheidsdoeleindes gebruik word.

Die koste van die motor is egter tipies onderhewig aan waardeverminderingsreëls, en die IRS laat slegs 'n gedeelte van die koste toe om elke jaar afgetrek te word. 

Waardevermindering verwys na die geleidelike vermindering in die waarde van a besigheidsbate oortyd.

Op grond hiervan kan die motor se totale koste oor verskeie jare versprei word op grond van sy waardeverminderingskoers.

Die IRS het perke gestel op jaarlikse waardevermindering vir voertuigafskrywings gebaseer op die motor se waarde en jaar van aankoop. 

Enige voertuig met 'n bruto voertuig gewig gradering van minder as 6,000 pond het 'n Artikel 179 belasting aftrekking limiet van $12,200 in die eerste jaar van gebruik.

'n Bykomende bonusdepresiasie van $8,000 20,200 kan ook geëis word vir 'n totale aftrekking van $2023 XNUMX in XNUMX.

Die belastingaftrekkingsperk vir swaar voertuie met 'n bruto voertuiggewiggradering van 6,000 pond en nie 14,000 pond oorskry nie, is $28,900. 80% Bonus Depresiasie word ook op hierdie voertuie toegelaat.

'n Volledige aftrekking, dit wil sê 'n volledige afskrywing, kan slegs 100% van die tyd geneem word vir motors wat vir besigheidsdoeleindes gebruik word.

As die motor 50% vir besigheid gebruik word en periodieke persoonlike gebruik het, kan jy die helfte van die toegelate Artikel 179 belastingaftrekkingslimiet eis.

Dus, vir 'n voertuig wat minder as 6,000 pond weeg, sal dit die helfte van die $12,200-limiet wees wat in die eerste jaar toegelaat word, of $6,100.

Ander uitgawes wat 'n LLC vir 'n motor kan aftrek

Benewens die afskryf van 'n gedeelte of die hele koopprys van 'n motor, kan 'n LLC ook werklike voertuiguitgawes aftrek wat aangegaan is vir die gebruik en instandhouding daarvan.

Hierdie uitgawes kan insluit, maar is nie beperk nie tot, brandstofkoste, versekeringspremies, olieveranderings, algemene instandhouding en herstelwerk, rente op voertuiglenings, registrasiefooie, ens.

Hou in gedagte dat die LLC al die uitgawes wat dit aftrek moet regverdig. Die beste manier om dit te doen is om gedetailleerde rekords van alle relevante uitgawes te hou.

Hou al die fakture, kwitansies, kilometerslogboeke en parkeerkaartjies veilig. In die geval dat u bewyse van hierdie aftrekkings moet lewer, sal u al die papierwerk byderhand hê om 'n dwingende saak te maak. 

Om aftrekkings uit te vind kan verwarrend wees – doola is hier om te help

Om dit alles uit te vind kan 'n bietjie verwarrend wees, veral as dit nie 'n eenvoudige aftrekking gaan wees nie en jy die voertuig vir beide besigheids- en persoonlike redes sal gebruik.

Begin met doola se besigheidsvormingsdienste, wat jou deur elke stap kan help, van die inkorporering van jou LLC tot die bestuur van belastingnakoming.

Reik vandag nog uit en leer meer oor hoe ons kan help om hierdie proses vir jou maklik te maak.

Vrae & Antwoorde