Kan 'n LLC 'n motoraankoop afskryf?

Of jy 'n bussie na jou spysenieringswerk of 'n vragmotor na konstruksieterreine ry, die besit en instandhouding van 'n voertuig gaan 'n aansienlike uitgawe wees. Geen wonder dat die meeste sake-eienaars in jou posisie wonder of 'n LLC 'n motoraankoop kan afskryf nie. 

As jy selfstandig is deur 'n LLC en 'n voertuig vir besigheid moet gebruik, sal jy dit waarskynlik as 'n belasting-aftrekbare besigheidskoste kan hanteer en dit afskryf. Kom ons gaan deur die stappe wat u moet neem om voordeel te trek uit hierdie belastingvoordeel.

Verstaan ​​​​hoe 'n LLC 'n motoraankoop kan afskryf

Die IRS laat individue toe wat 'n besigheid besit of selfstandig is en hul motor vir besigheid gebruik om verwante voertuiguitgawes op hul belastingopgawe af te trek. Hierdie geskiktheidskriteria sluit alleeneienaars, lede van LLC's, S-korporasies en enige entiteit in wat 'n inkomste-deurlaatbelastingklassifikasie het. 

Hulle word verplig om besonderhede oor die voertuig wat gebruik word op Vorm 1040 bekend te maak. As die motor egter vir beide persoonlike en besigheidsdoeleindes gebruik word, moet die uitgawes verdeel word. In daardie geval is die toegelate aftrekking gebaseer op besigheids kilometers. Geen aftrekking kan op die persoonlike gebruik kilometers geëis word nie.

Wat is die vereistes vir 'n LLC om 'n motoraankoop af te skryf?

As u wil skryf 'n motoraankoop af vir jou LLC, sal jy aan die IRS moet demonstreer dat die voertuig vir sakereise gebruik word en dat dit noodsaaklik is vir die bedrywighede van die maatskappy. Byvoorbeeld, jy mag dalk 'n motor nodig hê om kliëntevergaderings by te woon, produkte af te lewer, werkswerwe te besoek, ens. Wat ook al die doel waarvoor jy die motor gebruik, dit behoort terug te koppel aan die besigheid.

Hou in gedagte dat jou LLC nie hierdie uitgawes kan afskryf as jy vyf of meer motors gebruik nie. Dit is omdat die IRS hulle as 'n vloot beskou en nie 'n belastingvoordeel verder bied nie. Werknemers wat nie die besigheidseienaar is nie, kan nie ook afskrywings vir besigheidsvoertuie eis nie.

Nie almal sal aparte besigheids- en persoonlike voertuie kan hê nie, veral kleinsake-eienaars. Daar sal tye wees wanneer hulle dit ook vir persoonlike redes gebruik. Die IRS laat nie motorkoste-aftrekkings toe as die voertuig vir doeleindes soos ontspanningsuitstappies, vakansies, ens gebruik word nie. Selfs die pendel van jou huis na jou werkplek kwalifiseer nie as sakekilometers nie.

Hoe kan 'n LLC bewys dat 'n motor vir besigheidsdoeleindes gebruik word?

Daar is verskeie maniere waarop jy as sake-eienaar die besigheidsgebruik van jou voertuig kan regverdig. Dit is belangrik om hieraan bedag te wees, want as jy ooit geoudit word, sal jy in geen onseker terme moet demonstreer dat wat jy ook al as 'n aftrekking geëis het, wettig is. Dit sal vereis dat jy besonder ywerig met jou rekordhouding moet wees. 

Byvoorbeeld, jy moet die kwitansies van die vulstasie behou om brandstofuitgawes te regverdig. Hou dokumentasie soos kilometerslogboeke en sake-afspraakkalenders om te wys wanneer, waar en hoeveel myl die motor vir besigheidsreise gery is. Enige uitgawe aangegaan op versekering, algemene herstel en instandhouding, vervanging van bande, tolgeld, ens. sal ook help om te bewys dat die motor vir besigheid gebruik word.

Wat is die beperkings op die soorte voertuie wat 'n LLC kan afskryf?

Artikel 179 is die relevante interne inkomstekode vir LLC-motorafskrywings. Dit maak voorsiening vir 'n onmiddellike uitgawe-aftrekking wat sake-eienaars kan neem vir die aankoop van afskryfbare besigheidstoerusting. Deur hierdie afdeling te gebruik, kan die LLC skryf die hele koopprys af van die motor.

Daar is nie baie beperkings oor watter motors ingevolge hierdie afdeling as 'n afskrywing hanteer kan word nie. Enige vierwielvoertuig wat ontwerp is om passasiers te vervoer, soos bakkies, vragmotors of motors, kan 'n afskrywing wees. SUV's wat tussen 6,000 14,000 en 179 XNUMX pond weeg, kwalifiseer vir gedeeltelike aftrekking onder Artikel XNUMX.

Dit moet 'n nuwe voertuig wees of 'n voertuig wat "nuut vir jou" is. Dit moet ook in diens gestel word voor 31 Desember van die jaar waarin jy die aftrekking gaan eis.

Kan 'n LLC die volle koste van 'n motoraankoop aftrek?

'n LLC kan tot die volle koopprys van 'n motor aftrek, maar daar is verskeie faktore om in ag te neem. Om vir die Artikel 179-aftrekking in aanmerking te kom, moet die motor meer as 50% van die tyd vir besigheidsdoeleindes gebruik word. Die koste van die motor is egter tipies onderhewig aan waardeverminderingsreëls en die IRS laat slegs toe dat 'n gedeelte elke jaar afgetrek word. 

Waardevermindering verwys na die geleidelike vermindering in die waarde van a besigheidsbate oortyd. Op grond hiervan kan die motor se totale koste oor verskeie jare versprei word op grond van sy waardeverminderingskoers. Die IRS het perke gestel op jaarlikse waardevermindering vir voertuigafskrywings gebaseer op die motor se waarde en jaar van aankoop. 

Enige voertuig met 'n bruto voertuiggewiggradering van minder as 6,000 179 pond het 'n Artikel XNUMX belastingaftrekking limiet van $12,200 in die eerste jaar van gebruik. 'n Bykomende $8,000 se bonusdepresiasie kan ook geëis word vir 'n totale aftrekking van $20,200 in 2023.

Vir swaar voertuie wat 'n bruto voertuiggewiggradering van 6,000 14,000 pond het en nie XNUMX XNUMX pond oorskry nie, is die belastingaftrekkingslimiet is $ 28,900. 80% Bonus Depresiasie word ook op hierdie voertuie toegelaat.

'n Volledige aftrekking, dit wil sê 'n volledige afskrywing, kan slegs geneem word vir motors wat 100% van die tyd vir besigheidsdoeleindes gebruik word. Solank die motor 50% vir besigheid gebruik word, met periodieke persoonlike gebruik, kan jy die helfte van die toegelate Artikel 179 belastingaftrekkingslimiet eis. Dus vir 'n voertuig wat minder as 6,000 12,200 pond weeg, sal dit die helfte wees van die $6,100 XNUMX limiet wat in die eerste jaar toegelaat word, of $XNUMX XNUMX.

Ander uitgawes wat 'n LLC vir 'n motor kan aftrek

Benewens die afskryf van 'n gedeelte of die hele koopprys van 'n motor, kan 'n LLC ook werklike voertuiguitgawes wat aangegaan is vir die gebruik en instandhouding van die voertuig aftrek. Hierdie uitgawes kan insluit, maar is nie beperk nie tot, brandstofkoste, versekeringspremies, olieveranderings, algemene instandhouding en herstelwerk, rente op voertuiglenings, registrasiefooie, ens.

Hou in gedagte dat die LLC al die uitgawes wat dit gaan aftrek moet regverdig. Die beste manier om dit te doen is om gedetailleerde rekords van alle relevante uitgawes te hou. Hou al die fakture, kwitansies, kilometers logs en selfs parkeerkaartjies veilig. In die geval dat u bewyse van hierdie aftrekkings moet lewer, sal u al die papierwerk byderhand hê om 'n dwingende saak te maak. 

Om aftrekkings uit te vind kan verwarrend wees – doola is hier om te help

Dit kan 'n bietjie verwarrend wees om dit alles uit te vind, veral as dit nie 'n eenvoudige aftrekking gaan wees nie en jy die voertuig vir beide besigheids- en persoonlike redes gaan gebruik.

Die kundiges by doola se besigheidsvormingsdienste kan jou deur elke stap van die proses help, van die inkorporering van jou LLC tot die bestuur van belastingnakoming. Kontak vandag nog en vind meer uit oor hoe ons kan help om hierdie proses vir jou maklik te maak.

Vrae & Antwoorde

Kan 'n LLC die standaard kilometers koers eis in plaas daarvan om werklike uitgawes af te trek?

'N LLC moet die standaard kilometers koers gebruik in die eerste jaar dat die voertuig vir besigheid gebruik word. In die daaropvolgende jare, kan dit kies om die standaard kilometers koers of die werklike uitgawe metode te gebruik.

Kan 'n LLC huurbetalings vir 'n motor afskryf?

'N Motorhuurkontrak is ingesluit in die lys van kwalifiserende voertuigbelastingaftrekkings deur die IRS, dus 'n LLC om huurbetalings af te skryf wat gemaak is vir 'n motor wat gedeeltelik of ten volle vir besigheidsdoeleindes gebruik word.

Kan 'n LLC 'n motoraankoop as 'n Artikel 179-aftrekking eis?

'n LLC kan 'n motoraankoop as 'n Artikel 179-aftrekking eis, mits die motor ten minste 50% van die tyd vir besigheidsredes gebruik word. As die motor 100% vir besigheid gebruik word, kan die maksimum toelaatbare aftrekking kragtens Artikel 179 geëis word.

Wat gebeur as 'n LLC 'n motor verkoop wat voorheen afgeskryf is?

Eerstens moet jy bepaal of jy wins of verlies gemaak het met die verkoop van die motor. As jy wins maak, sal jy inkomstebelasting daarop moet betaal. As jy geld verloor het op die verkoop, kan jy die verlies van jou belasting aftrek.

Wat is die gevolge van die verkeerde eis van motoruitgawes as 'n LLC?

As die IRS vind dat die aftrekkings verkeerd geëis is, kan dit aansienlike boetes hef, tot een vyfde of meer van die nie-toegelate bedrag. Daar kan selfs die moontlikheid van strafregtelike vervolging wees, afhangende van die erns van die oortreding.

doola se webwerf is slegs vir algemene inligtingsdoeleindes en verskaf nie amptelike wetgewing of belastingadvies nie. Vir belasting- of regsadvies verbind ons jou graag met 'n professionele persoon in ons netwerk! Sien asseblief ons ingevolge en Privaatheidsbeleid. Dankie en moet asseblief nie huiwer om met enige vrae te kontak nie.

Begin jou droombesigheid en hou dit 100% aan voldoening

Verander jou droomidee in jou droombesigheid.

Het vrae oor
vorming, bankwese en belasting?

Beplan vandag 'n GRATIS konsultasie met 'n Amerikaanse CPA 📞